企業(yè)經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告ppt課件

.,企業(yè)經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告(2014年11月份),XXXX有限公司,.,一、利潤(rùn)情況分析,三、收入和成本情況,四、費(fèi)用,稅金情況,目錄,二、預(yù)算執(zhí)行情況分析,五、經(jīng)營(yíng)指標(biāo)綜合評(píng)價(jià),.,一、利潤(rùn)情況分析,.,利潤(rùn)情況分析,本期實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)為1,119.38千元,相比上年同期有較大增長(zhǎng).本年累計(jì)凈利潤(rùn)為1,414.00千元.相比上年同期有大幅減少.主要原因是:本年度,公司主營(yíng)產(chǎn)品的采購(gòu)和物流成本持續(xù)上升,本年度公司的日常費(fèi)用有大的增長(zhǎng).,.,二、預(yù)算執(zhí)行情況分析,.,.,根據(jù)公司2014年度預(yù)算，11月份預(yù)算主營(yíng)業(yè)務(wù)收入377,733.30千元，預(yù)算主營(yíng)業(yè)務(wù)成本375,185.00千元，預(yù)計(jì)銷售利潤(rùn)2,548.30千元，預(yù)計(jì)三項(xiàng)費(fèi)用為330.61千元，預(yù)計(jì)營(yíng)業(yè)稅金及附加51.99千元,預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)1,624.27千元，現(xiàn)將本月預(yù)算執(zhí)行情況分析如下：本期實(shí)際主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為587,555.21千元，比預(yù)算數(shù)增長(zhǎng)55.86%.銷售收入的增長(zhǎng)主要來(lái)自：電子芯片、電路板、LED顯示屏銷售的進(jìn)一步的擴(kuò)大。本期其他業(yè)務(wù)收入實(shí)際數(shù)為1,179.08千元，主要為傭金服務(wù)收入。銷售費(fèi)用為216.65千元,比預(yù)算數(shù)增長(zhǎng)146.84%,管理費(fèi)用為422.97千元,比預(yù)算數(shù)增長(zhǎng)257.87%財(cái)務(wù)費(fèi)用140.69千元.比預(yù)算數(shù)增長(zhǎng)12.87%,本期實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)1119.38千元,比預(yù)算數(shù)降低31.08%,.,三、收入和成本情況分析,.,3.1本期業(yè)務(wù)收入情況分析,本期銷售收入587,555.21千元，本期實(shí)際成本586,768.55千元，分別比預(yù)算數(shù)增加55.55%和56.39%。伴隨著銷售收入的大幅增長(zhǎng)。銷售成本的也相應(yīng)增加。但是,從毛利率來(lái)看,公司的主營(yíng)產(chǎn)品毛利率較低,均低于同行業(yè)水平.,.,四、費(fèi)用,稅金情況分析,.,11月份三大費(fèi)用預(yù)算與實(shí)際比較,.,.,管理費(fèi)用TOP10分析,本期此項(xiàng)目總計(jì)12,989,379.54。其中，排行前10位的分別是：獎(jiǎng)金占31.74%；工資占18.82%；修繕維護(hù)費(fèi)占12.59%；其他費(fèi)用占11.84%；差旅費(fèi)占6.23%；交際費(fèi)占4.97%；折舊費(fèi)占2.6%；房屋租賃占2.59%；社會(huì)保險(xiǎn)占1.43%；董事會(huì)費(fèi)用占1%。,.,本期納稅申報(bào)情況,.,五經(jīng)營(yíng)狀況綜合評(píng)價(jià),.,5.1財(cái)務(wù)綜合指標(biāo)評(píng)價(jià),本期流動(dòng)比率值為：1.39，與上期的1.29相比，上升了7.75%。速動(dòng)比率值為：.15，與上期的.35相比，下降了-57.14%。存貨周轉(zhuǎn)率值為：0.71，與上期的2.29相比，下降了-69%。銷售利潤(rùn)率值為：6.97，與上期的-.83相比，上升了939.76%。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率值為：0.71，與上期的1.55相比，下降了-54.19%。資產(chǎn)負(fù)債率值為：70.8，與上期的76.57相比，下降了-7.54%。反映債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有進(jìn)一步下降。,.,總體來(lái)看，本期公司營(yíng)業(yè)收入有較大增長(zhǎng),并且公司實(shí)現(xiàn)了盈利。但是全年公司的盈利較上一年度有較大下滑。公司經(jīng)營(yíng)上存在的問題有：主要產(chǎn)品的毛利率偏低，日常運(yùn)營(yíng)費(fèi)用超預(yù)算較大，企業(yè)融資成本較高，企業(yè)內(nèi)控管理有一定缺失。針對(duì)上述存在的問題，提出以下改進(jìn)意見和建議：一、經(jīng)營(yíng)部在保證有利潤(rùn)的前提下，簽訂上、下游購(gòu)銷的合同。二、建立規(guī)范的供應(yīng)商準(zhǔn)入、審批制度，加強(qiáng)對(duì)供應(yīng)商的信用調(diào)查和監(jiān)管