集團(tuán)公司財(cái)務(wù)主管集中管理試行辦法.doc

浙建工財(cái)資200638號(hào)關(guān) 于 印 發(fā)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)主管集中管理試行辦法的通知各直屬單位： 根據(jù)2006年度集團(tuán)公司工作會(huì)議精神，為加強(qiáng)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，強(qiáng)化內(nèi)部控制，規(guī)范會(huì)計(jì)行為，防范經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，集團(tuán)公司決定對(duì)各直屬單位實(shí)行財(cái)務(wù)主管委派制度?，F(xiàn)將集團(tuán)公司財(cái)務(wù)主管集中管理試行辦法印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。 附件：1、集團(tuán)公司財(cái)務(wù)主管集中管理試行辦法 2、集團(tuán)公司財(cái)務(wù)主管年度財(cái)務(wù)管理責(zé)任書(范本) 浙江省建工集團(tuán)有限責(zé)任公司 二六年三月十六日發(fā) 至：集團(tuán)公司各部門集團(tuán)公司財(cái)務(wù)主管集中管理試行辦法 第一條 為了加強(qiáng)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，強(qiáng)化內(nèi)部控制，規(guī)范會(huì)計(jì)行為，保證集團(tuán)公司各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)政策、財(cái)會(huì)制度的貫徹與落實(shí)，防范企業(yè)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)集團(tuán)公司工作會(huì)議精神，對(duì)集團(tuán)公司各直屬單位實(shí)行財(cái)務(wù)主管委派制度，特制訂本辦法。 第二條 委派財(cái)務(wù)主管的范圍。集團(tuán)公司各直屬單位，包括各專業(yè)公司、工程公司和區(qū)域性公司（五建公司除外）。 第三條 委派財(cái)務(wù)主管的任職條件。廉潔公正、有良好的職業(yè)道德修養(yǎng)和主持分公司一級(jí)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算的能力；遵守會(huì)計(jì)法和各項(xiàng)財(cái)會(huì)制度；堅(jiān)持會(huì)計(jì)原則，責(zé)任性強(qiáng)，具有助理會(huì)計(jì)師以上職稱或三年以上從事會(huì)計(jì)工作經(jīng)歷。 第四條 委派財(cái)務(wù)主管的任免。委派財(cái)務(wù)主管的任職由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部、人力資源部按委派條件考察提名，經(jīng)集團(tuán)公司考核小組審查后，報(bào)經(jīng)集團(tuán)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，下達(dá)委派聘任書。 委派財(cái)務(wù)主管撤免由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部、人力資源部提出撤免意見，經(jīng)集團(tuán)公司考核小組審查后，報(bào)經(jīng)集團(tuán)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，下達(dá)撤免書。 第五條 委派財(cái)務(wù)主管實(shí)行雙重領(lǐng)導(dǎo)，委派財(cái)務(wù)主管的檔案由集團(tuán)公司人力資源部統(tǒng)一管理，業(yè)務(wù)上受集團(tuán)公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部指導(dǎo)和管理，日常工作受所在單位安排和管理。 第六條 財(cái)務(wù)主管人員黨、團(tuán)關(guān)系由所在單位的黨、團(tuán)組織負(fù)責(zé)管理。 第七條 對(duì)財(cái)務(wù)主管所在單位實(shí)行收費(fèi)制度。收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：基本費(fèi)用參考上年所在單位同級(jí)別人員年收入（基本工資和效益獎(jiǎng)）和工資附加費(fèi)計(jì)算；養(yǎng)老保險(xiǎn)等社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金按規(guī)定另行收取。財(cái)務(wù)主管日常工作費(fèi)用報(bào)銷由所在單位承擔(dān)。 第八條 財(cái)務(wù)主管人員基本工資、效益獎(jiǎng)金等發(fā)放，及其他福利和醫(yī)藥費(fèi)報(bào)銷由集團(tuán)公司承擔(dān)。 第九條 委派財(cái)務(wù)主管的職責(zé) 1、按照國(guó)家財(cái)稅會(huì)計(jì)政策和集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理，當(dāng)好所在單位領(lǐng)導(dǎo)的參謀和助手，做好服務(wù)工作，完成集團(tuán)公司和所在單位領(lǐng)導(dǎo)布置的各項(xiàng)工作任務(wù)。 2、根據(jù)國(guó)家財(cái)稅會(huì)計(jì)政策和集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)定，制定所在單位的財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)監(jiān)督的具體辦法，并予以貫徹落實(shí)和監(jiān)督檢查； 3、根據(jù)年度所在單位經(jīng)濟(jì)責(zé)任目標(biāo)編制財(cái)務(wù)預(yù)算，并定期進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，確保利費(fèi)上交。 4、指導(dǎo)項(xiàng)目部或承包體成本核算，嚴(yán)格費(fèi)用開支，加強(qiáng)成本管理，及時(shí)收取所屬項(xiàng)目部或承包體應(yīng)交利費(fèi)。 5、負(fù)責(zé)資金管理，加強(qiáng)對(duì)專業(yè)銀行開戶銷戶、印鑒保管、資金收支計(jì)劃和資金支付控制等管理。 6、負(fù)責(zé)稅收和發(fā)票管理，及時(shí)足額繳納稅，按規(guī)定取得和使用發(fā)票。 7、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案資料的管理，包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等，應(yīng)按國(guó)家規(guī)定的會(huì)計(jì)檔案管理辦法嚴(yán)格管理。對(duì)因管理不嚴(yán)，出現(xiàn)損壞、遺失等現(xiàn)象負(fù)責(zé)。 8、對(duì)因處理財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)差錯(cuò)，造成經(jīng)濟(jì)損失現(xiàn)象負(fù)責(zé)。對(duì)執(zhí)行國(guó)家財(cái)稅會(huì)計(jì)政策和集團(tuán)公司有關(guān)制度不嚴(yán)，造成資產(chǎn)流失和經(jīng)濟(jì)損失，或受到政府有關(guān)部門查處的罰款、滯納金等與所在單位負(fù)責(zé)人共同承擔(dān)責(zé)任。 9、對(duì)所在公司的有關(guān)費(fèi)用、利潤(rùn)、資金、工資總額等方面的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)與所在單位負(fù)責(zé)人共同承擔(dān)責(zé)任。 10、及時(shí)編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和提供相關(guān)財(cái)務(wù)資料，對(duì)所在單位的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告及有關(guān)財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性、完整性與所在單位負(fù)責(zé)人共同承擔(dān)責(zé)任。 第十條 委派財(cái)務(wù)主管的權(quán)限 1、出席或列席所在單位領(lǐng)導(dǎo)班子有關(guān)經(jīng)濟(jì)方面會(huì)議。 2、參與所在單位重要經(jīng)濟(jì)合同、重要經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的審查與會(huì)簽。 3、有權(quán)向所在單位有關(guān)部門及項(xiàng)目經(jīng)理部索取工作所需的各種有關(guān)資料。 4、有權(quán)對(duì)所在單位的財(cái)務(wù)人員實(shí)施管理。 5、對(duì)所在單位發(fā)生重大違法行為和損害集團(tuán)公司利益的支出，有權(quán)抵制并向集團(tuán)公司監(jiān)察審計(jì)部報(bào)告。 6、對(duì)把握不準(zhǔn)的業(yè)務(wù)工作，有權(quán)向集團(tuán)公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部請(qǐng)示，求得幫助和支持。 第十一條 財(cái)務(wù)主管年薪收入分配。財(cái)務(wù)主管年薪收入由基本工資、效益獎(jiǎng)金組成。月度基本工資根據(jù)所在公司的規(guī)模大小、利潤(rùn)高低、市內(nèi)市外等因素劃分確定；效益獎(jiǎng)與所在單位年度經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況和本人履行的職責(zé)掛鉤，經(jīng)考核后兌現(xiàn)。 第十二條 對(duì)委派財(cái)務(wù)主管實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)押金制度，具體交納風(fēng)險(xiǎn)押金額度、風(fēng)險(xiǎn)押金罰沒和退還條件在責(zé)任書中予以明確。 第十三條 委派財(cái)務(wù)主管的考核。為充分調(diào)動(dòng)委派財(cái)務(wù)主管的積極性，增強(qiáng)其責(zé)任感，本著效率優(yōu)先，有獎(jiǎng)有懲，責(zé)、權(quán)、利相統(tǒng)一的原則，制定考核辦法和程序（具體考核指標(biāo)和獎(jiǎng)懲標(biāo)準(zhǔn)在責(zé)任書中明確）。 1、建立財(cái)務(wù)主管責(zé)任考核制度。根據(jù)所屬單位不同的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和管理模式，并結(jié)合所屬單位年度有關(guān)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，確定責(zé)任指標(biāo)內(nèi)容，通過簽訂責(zé)任書形式，落實(shí)每一位財(cái)務(wù)主管年度具體工作責(zé)任和獎(jiǎng)懲標(biāo)準(zhǔn)。 2、年終，財(cái)務(wù)主管對(duì)照責(zé)任書對(duì)自身的工作業(yè)績(jī)和獎(jiǎng)懲標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行自評(píng)，以書面形式報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部。 3、集團(tuán)公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部根據(jù)財(cái)務(wù)主管的工作業(yè)績(jī)和獎(jiǎng)懲標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行初步考核，并提出考核意見。 4、集團(tuán)公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部將財(cái)務(wù)主管自評(píng)和考核意見報(bào)考核小組綜評(píng)，綜評(píng)結(jié)果報(bào)集團(tuán)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后考核兌現(xiàn)。 第十四條 為了做到客觀、公正地考核委派財(cái)務(wù)主管人員工作業(yè)績(jī)，集團(tuán)公司成立委派財(cái)務(wù)主管考核小組，由集團(tuán)公司總會(huì)計(jì)師和紀(jì)委書記負(fù)責(zé)，并由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部、監(jiān)察審計(jì)部和人力資源部派員組成考核小組，負(fù)責(zé)對(duì)委派財(cái)務(wù)主管人員的考核。 第十五條 委派財(cái)務(wù)主管人員不得在所在單位參股分紅；不得收取所在單位的任何報(bào)酬；不得借集團(tuán)公司的名義，為自己的私利刁難和阻撓所在單位的正常工作。 第十六條 對(duì)財(cái)務(wù)主管人員的其他管理。一是建立稽查制度，強(qiáng)化對(duì)財(cái)務(wù)主管工作的日常性監(jiān)督檢查；二是建立重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)報(bào)告制度，對(duì)應(yīng)報(bào)告而未報(bào)告的，予以相應(yīng)處罰；三是建立責(zé)任追究制度，對(duì)有重大違法亂紀(jì)行為的，追究其責(zé)任，并予以免職；四是建立換崗制度；五是加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)主管會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)、財(cái)經(jīng)法規(guī)的培訓(xùn)和職業(yè)道德的教育，不斷提高財(cái)務(wù)主管人員的綜合素質(zhì)。 第十七條 本辦法由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部負(fù)責(zé)解釋。 第十八條 本辦法自二六年三月十六日起施行。2集團(tuán)公司財(cái)務(wù)主管年度財(cái)務(wù)管理責(zé)任書(范本) 為了充分調(diào)動(dòng)委派財(cái)務(wù)主管人員的積極性，增強(qiáng)其責(zé)任性，本著效率優(yōu)先，有獎(jiǎng)有罰，責(zé)、權(quán)、利相統(tǒng)一的原則，根據(jù)財(cái)務(wù)主管集中管理試行辦法，特訂立本責(zé)任書。 一、與所在單位經(jīng)濟(jì)責(zé)任掛鉤指標(biāo)及獎(jiǎng)罰標(biāo)準(zhǔn) 1、實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)。所在單位完成年度利潤(rùn)指標(biāo)的，獎(jiǎng) 元；未完成該指標(biāo)的罰 元。利潤(rùn)超交由集團(tuán)公司考核小組研究后另定。 2、季度上交利潤(rùn)。按利潤(rùn)指標(biāo)季度應(yīng)上交比例，用貨幣資金上交的， 獎(jiǎng) 元；未完成該指標(biāo)的，每季罰 元。 3、管理費(fèi)用控制。所在單位管理費(fèi)支出控制在集團(tuán)公司規(guī)定范圍內(nèi)，且節(jié)約額在5%以內(nèi)的獎(jiǎng) 元，節(jié)約額在5%以上的獎(jiǎng) 元；超支在5%以內(nèi)的罰 元，超支在5%以上的罰 元。 4、年度應(yīng)收款項(xiàng)（應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款合計(jì)數(shù)）占銷售收入比例。所在單位完成指標(biāo)的獎(jiǎng) 元；未完成罰 元。3年以上應(yīng)收款項(xiàng)指標(biāo)。年度末3年以上應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款合計(jì)數(shù)未超過年初數(shù)的，獎(jiǎng) 元；超過年初數(shù)的罰 元。 5、工資總額控制。配合勞動(dòng)工資管理部門做好工資總額控制工作，所在單位工資總額支出在集團(tuán)公司下達(dá)的指標(biāo)范圍內(nèi)的，獎(jiǎng) 元；未完成該指標(biāo)的罰 元。 6、資金結(jié)算中心月平均存款余額。當(dāng)年月平均在集團(tuán)公司結(jié)算中心存款（減去借款后凈額）在 萬元以內(nèi)的，不獎(jiǎng)不罰； 萬元以上、萬元以下的獎(jiǎng) 元； 萬元以上的獎(jiǎng) 元。當(dāng)年月平均在公司結(jié)算中心存款為負(fù)數(shù)的，罰 元。 二、與工作職責(zé)掛鉤指標(biāo)及獎(jiǎng)罰標(biāo)準(zhǔn) 1、銀行印鑒管理。按集團(tuán)公司規(guī)定管理的，獎(jiǎng) 元；未按規(guī)定管理的，每發(fā)生一次罰 元。 2、資金收取和支付管理。資金收取按集團(tuán)公司規(guī)定解入指定賬戶的， 獎(jiǎng) 元；未解入指定賬戶的，每發(fā)生一次罰 元。資金支付做到有計(jì)劃、有控制，未出現(xiàn)差錯(cuò)的，獎(jiǎng) 元；每發(fā)生一次差錯(cuò)，罰 元。 3、費(fèi)用報(bào)銷和成本核算。按會(huì)計(jì)制度和集團(tuán)公司規(guī)定報(bào)銷費(fèi)用和列支費(fèi)用，獎(jiǎng) 元；未按規(guī)定處理的，每發(fā)生一筆罰 元。按規(guī)定設(shè)置成本賬和列支成本，獎(jiǎng) 元；未按規(guī)定處理的，每發(fā)生一筆罰 元。 4、資產(chǎn)管理。資產(chǎn)購(gòu)入和資產(chǎn)出售、報(bào)廢等，按會(huì)計(jì)制度和集團(tuán)公司規(guī)定處理的，獎(jiǎng) 元；未按規(guī)定處理的，每發(fā)生一次罰 元。 5、稅收和發(fā)票管理。按照稅法規(guī)定及時(shí)足額申報(bào)納稅，依法取得和使用發(fā)票，管理較好的，獎(jiǎng) 元；管理不善，被稅務(wù)部門檢查查處通報(bào)批評(píng)和罰款的，罰 元。 6、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家會(huì)計(jì)檔案管理辦法，管理較好的，獎(jiǎng) 元；對(duì)因管理不嚴(yán)，出現(xiàn)損壞、遺失的，罰 元。 7、對(duì)重大違規(guī)事項(xiàng)隱瞞不報(bào)或不及時(shí)上報(bào)的，或因自身工作把關(guān)不嚴(yán)，造成資產(chǎn)流失和經(jīng)濟(jì)損失的，罰 元。損失嚴(yán)重的，由公司考核小組研究后另行處理。 8、按時(shí)完成各期會(huì)計(jì)報(bào)表編制和集團(tuán)公司布置各項(xiàng)工作任務(wù)的，獎(jiǎng) 元；未及時(shí)完成的，罰 元。 三、風(fēng)險(xiǎn)押金制度 1、委派財(cái)務(wù)主管人員均實(shí)行