財(cái)務(wù)管理實(shí)踐報(bào)告-項(xiàng)目投、融資設(shè)計(jì)及財(cái)務(wù)可行性分析.doc

. 目錄一、總論3二、投資項(xiàng)目概述 3項(xiàng)目情況概述3本地豆?jié){行業(yè)現(xiàn)狀3未來(lái)預(yù)測(cè)4三、項(xiàng)目概況4項(xiàng)目名稱及地理位置4目產(chǎn)品簡(jiǎn)介4四、投資環(huán)境分析4u市場(chǎng)分析4u地理環(huán)境分析4u競(jìng)爭(zhēng)分析5u消費(fèi)市場(chǎng)分析5uSwot分析6五、籌資方案7（1）籌資渠道7（2）籌資成本7六、營(yíng)銷策略71、產(chǎn)品服務(wù)策略7產(chǎn)品策略 8（四）廣告策略8（五）風(fēng)險(xiǎn)分析與控制8七、財(cái)務(wù)分析9（一）第一、二年收入、費(fèi)用成本、利潤(rùn)預(yù)計(jì)9第一年 9第二年 11（二）預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表、預(yù)計(jì)利潤(rùn)表13資產(chǎn)負(fù)債表13利潤(rùn)表13（三）第一、二年現(xiàn)金流量、凈現(xiàn)值14第一、二年現(xiàn)金流量表14凈現(xiàn)值14八、可行性分析15九、結(jié)束語(yǔ) 16“丁丁現(xiàn)磨豆?jié){店”投、融資設(shè)計(jì)及財(cái)務(wù)可行性分析一、 總論豆?jié){起源于中國(guó)，相傳是1900多年前西漢淮南王劉安所發(fā)明，本草綱目記載：“豆?jié){，利氣下水，制諸風(fēng)熱，解諸毒”，“豆?jié){性平味甘”。春秋飲豆?jié){，滋陰潤(rùn)燥，調(diào)和陰陽(yáng)；夏飲豆?jié){，消熱防暑，生津止渴；冬飲豆?jié){，祛寒暖?？茖W(xué)家稱豆?jié){為“心血管保健液”，“21世紀(jì)餐桌保健液”。大豆的蛋白質(zhì)含量很高，大約有3540左右，它比各種肉類的蛋白質(zhì)含量要高兩三倍。除蛋白質(zhì)、鈣、鐵等各種微量元素和礦物質(zhì)外，大豆中還含有豆固醇、不飽和脂肪酸和卵磷脂，這些物質(zhì)可以幫助人們降低血液中膽固醇的濃度，預(yù)防多種心腦血管疾病和其他慢性病。 大豆經(jīng)過(guò)水泡、碾磨、做成豆?jié){、充分加熱之后，大豆蛋白的消化率則可以一下子提高為90。 現(xiàn)磨豆?jié){現(xiàn)磨現(xiàn)賣，只放水和白糖，沒(méi)有任何添加劑，豆香濃郁，口感爽滑，是消費(fèi)者看得見(jiàn)的綠色好飲品。，又因?yàn)槎節(jié){種類多，口味可以不斷推陳出新，變化多，形成眾多系列，消費(fèi)者選擇廣。投資少、風(fēng)險(xiǎn)低、見(jiàn)效快，豆?jié){店既可投資幾十萬(wàn)做復(fù)合式餐廳，也可投入幾萬(wàn)元做外賣店，非常適合個(gè)人創(chuàng)業(yè)。因此，我們選擇的投資項(xiàng)目為現(xiàn)磨豆?jié){店。二、 投資項(xiàng)目概述項(xiàng)目情況概述隨著進(jìn)來(lái)來(lái)人生活水平的提高，人們對(duì)健康的要求的不斷提高，健康飲食成為了大眾關(guān)注的熱點(diǎn)之一。隨著人們對(duì)健康早餐的不斷重視，“現(xiàn)磨豆?jié){”口味美味且多樣、營(yíng)養(yǎng)健康、價(jià)格便宜等優(yōu)點(diǎn)成為了近年來(lái)早餐中的寵兒。這個(gè)消費(fèi)市場(chǎng)潛力巨大，有待我們?nèi)ラ_(kāi)發(fā)。本地豆?jié){行業(yè)現(xiàn)狀在花溪大學(xué)城由于剛剛建立，許多學(xué)生的早餐的飲品主要是學(xué)校食堂提供營(yíng)養(yǎng)價(jià)值不高且比較難喝的豆?jié){和牛奶，根據(jù)我們?cè)诶闲^(qū)的調(diào)查發(fā)現(xiàn)，現(xiàn)磨豆?jié){的需求量很大，很受同學(xué)們歡迎。而在新校區(qū)現(xiàn)在在現(xiàn)磨豆?jié){這塊還沒(méi)有任何商家。所以這里的消費(fèi)潛力巨大，現(xiàn)磨豆?jié){在新校區(qū)將有很大的市場(chǎng)。未來(lái)預(yù)測(cè)隨著人們對(duì)健康早餐的不斷重視和現(xiàn)磨豆?jié){工藝的不斷改進(jìn)，現(xiàn)磨豆?jié){在未來(lái)的市場(chǎng)將會(huì)越來(lái)越大，并且成為許多人們?cè)绮捅夭豢缮俚臇|西。三、 項(xiàng)目概況項(xiàng)目名稱及地理位置名稱：“丁丁現(xiàn)磨豆?jié){”經(jīng)營(yíng)面積：約15平方米位置：貴陽(yáng)市花溪區(qū)大學(xué)城貴州財(cái)經(jīng)大學(xué) 項(xiàng)目產(chǎn)品簡(jiǎn)介主打產(chǎn)品：產(chǎn)品名特點(diǎn)功效黃豆?jié){招牌豆?jié){特殊工藝打造杯杯濃香防治高血脂、高血壓、動(dòng)脈硬化等疾??；預(yù)防老年癡呆癥，防治氣喘病。豆?jié){對(duì)于貧血病人的調(diào)養(yǎng)，比牛奶作用要強(qiáng)，以喝熱豆?jié){的方式補(bǔ)充植物蛋白，可以使人的抗病能力增強(qiáng)，調(diào)節(jié)中老年婦女內(nèi)分泌系統(tǒng)，減輕并改善更年期癥狀，延緩衰老，減少青少年女性面部青春痘、暗瘡的發(fā)生，使皮膚白皙潤(rùn)澤。綠豆?jié){口感清新清熱解毒增強(qiáng)食飲、降血脂、降膽固醇、抗過(guò)敏、抗菌抗、保護(hù)腎臟黑豆?jié){滋陰補(bǔ)腎口感濃郁令人長(zhǎng)肌膚、益顏色、填骨髓、長(zhǎng)氣力、補(bǔ)虛能食四、 投資環(huán)境分析u 市場(chǎng)分析在做可行性研究分析的時(shí)候，需要做全面的市場(chǎng)分析。在本文中，市場(chǎng)分析將主要通過(guò)項(xiàng)目的地理環(huán)境、競(jìng)爭(zhēng)性、消費(fèi)市場(chǎng)來(lái)分析，并通過(guò)SWOT分析法 進(jìn)行全面的歸納總結(jié)，從而為項(xiàng)目是否具有可行性提供重要依據(jù)。u 地理環(huán)境分析貴州財(cái)經(jīng)大學(xué)位于貴安新區(qū)大學(xué)城，交通方便，離城區(qū)比較近，進(jìn)貨運(yùn)輸成本較小。因?yàn)槭窃诟咝?nèi)，所以人口數(shù)量多且高度密集，店面預(yù)選址在5號(hào)公寓一樓的超市的門口，高度接近消費(fèi)市場(chǎng)，日均人流量約數(shù)千人。u 競(jìng)爭(zhēng)分析經(jīng)過(guò)對(duì)本地的豆?jié){市場(chǎng)調(diào)查分析，要建立現(xiàn)磨豆?jié){項(xiàng)目需要考慮的競(jìng)爭(zhēng)者主要分兩類：一是學(xué)校食堂。二是各個(gè)商店賣的一些豆?jié){成品或牛奶。1. 學(xué)校食堂（直接競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手）：學(xué)?，F(xiàn)有三個(gè)食堂，且早餐都能提供豆?jié){。食堂的優(yōu)勢(shì)是有大量的客源和較近的地理位置。但是由于學(xué)校食堂的豆?jié){不是現(xiàn)磨的，而且濃度低且添加大量白糖，不管是口感還是營(yíng)養(yǎng)都不好。且豆?jié){種類單一，無(wú)法滿足廣大學(xué)生的需求。2. 各個(gè)食品店（間接競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手）：我校主要有青蘋果超市、美宜佳超市和若干食品店，調(diào)查發(fā)現(xiàn)大部分食品店均有牛奶出售，這將一定程度上搶占豆?jié){的市場(chǎng)。但是由于現(xiàn)磨豆?jié){各項(xiàng)營(yíng)養(yǎng)指標(biāo)與牛奶相近，而且豆?jié){還含有大量牛奶沒(méi)有的對(duì)人體有益的微量元素，只要加大宣傳，豆?jié){應(yīng)該會(huì)在競(jìng)爭(zhēng)中占有一定的市場(chǎng)。u 消費(fèi)市場(chǎng)分析本項(xiàng)目的消費(fèi)群體主要為貴州財(cái)經(jīng)大學(xué)學(xué)生，經(jīng)過(guò)本小組消費(fèi)者行為學(xué)實(shí)踐課程的問(wèn)卷調(diào)查得到如下結(jié)果：1. 本校學(xué)生消費(fèi)水平： 通過(guò)抽樣調(diào)查發(fā)現(xiàn)，我校學(xué)生每月生活費(fèi)為500-1000元的占50%，消費(fèi)水平1000元以上的占39%，可見(jiàn)我校學(xué)生的總體消費(fèi)水平非常高。2. 學(xué)生每月在早餐品上的消費(fèi)比重：通過(guò)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，我校同學(xué)每月在消費(fèi)比重上，食品支出占極大的比重，占總消費(fèi)比重的46.5%。3.經(jīng)過(guò)我們隨機(jī)訪問(wèn)調(diào)查，大部分同學(xué)表示喜歡且會(huì)愿意購(gòu)買現(xiàn)磨豆?jié){。綜上所述，本項(xiàng)目的消費(fèi)群體具有較大的消費(fèi)能力，在食品支出方面占比重較高，且不少消費(fèi)者對(duì)現(xiàn)磨豆?jié){表示有較大的興趣，由此說(shuō)明，在貴州財(cái)經(jīng)大學(xué)開(kāi)設(shè)豆?jié){點(diǎn)將會(huì)有巨大的消費(fèi)市場(chǎng)。u Swot分析在前面的項(xiàng)目概況及開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)環(huán)境分析和項(xiàng)目周邊消費(fèi)市場(chǎng)調(diào)查分析的基礎(chǔ)上，我們通過(guò)SWOT綜合分析對(duì)市場(chǎng)進(jìn)行定位。1、 項(xiàng)目?jī)?yōu)勢(shì)（1）工作流程簡(jiǎn)單、輕松、休閑，人手也不用多。（2）豆?jié){價(jià)格便宜，幾乎每位消費(fèi)者都能消費(fèi)。（3）接近消費(fèi)市場(chǎng)，市場(chǎng)潛力較大。本項(xiàng)目預(yù)選址，店面預(yù)選址在5號(hào)公寓一樓的超市的門口，非常接近消費(fèi)市場(chǎng)。（4）利潤(rùn)空間大。（5）部分原材料方便采購(gòu)。（6）四季旺銷，不受季節(jié)的影響。2、項(xiàng)目劣勢(shì)（1）缺乏經(jīng)營(yíng)管理經(jīng)驗(yàn)。（2）缺乏技術(shù)支持。（3）價(jià)格，相比學(xué)校食堂的豆?jié){，現(xiàn)磨豆?jié){價(jià)格偏高。3、項(xiàng)目機(jī)會(huì)（1）迎合社會(huì)發(fā)展的需要，健康飲食已經(jīng)成為當(dāng)今人們生活中的一個(gè)重要主題，人們的消費(fèi)也更注重質(zhì)量。（2）在金融危機(jī)的影響下，大學(xué)生就業(yè)難已經(jīng)成為社會(huì)一大難題，各級(jí)政府鼓勵(lì)大學(xué)生自主創(chuàng)業(yè)，并提供相關(guān)的政策支持。（3）地處繁華地段，人流量大。（4）從老校區(qū)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，磨豆?jié){是受學(xué)生歡迎的。（5）本地競(jìng)爭(zhēng)者少。經(jīng)過(guò)初步調(diào)查，在大學(xué)城并沒(méi)有現(xiàn)磨豆?jié){的專賣點(diǎn)，競(jìng)爭(zhēng)不激烈，創(chuàng)業(yè)空間大，前景比較理想。4、項(xiàng)目威脅（1）在競(jìng)爭(zhēng)趨勢(shì)方面，隨著大學(xué)城的不完建立完善，務(wù)必會(huì)出現(xiàn)同類競(jìng)爭(zhēng)者。（2）近年來(lái)豆類物價(jià)不斷上漲，原材料成本不斷提高。（3）替代產(chǎn)品較多，牛奶成為強(qiáng)大的競(jìng)爭(zhēng)產(chǎn)品。五、 籌資方案（1）籌資渠道經(jīng)過(guò)市場(chǎng)調(diào)查和項(xiàng)目分析，在大學(xué)城開(kāi)辦現(xiàn)磨豆?jié){項(xiàng)目具有現(xiàn)實(shí)可行性。為了給廣大的大學(xué)生和熱心創(chuàng)業(yè)的人群提供資金支持，貴陽(yáng)銀行開(kāi)設(shè)了微小企業(yè)無(wú)抵押貸款業(yè)務(wù)，給初始創(chuàng)業(yè)的人提供資金支持。經(jīng)研究，為了保證項(xiàng)目的順利實(shí)施，決定向銀行貸款50000元作為啟動(dòng)資金和部分運(yùn)營(yíng)資金。（2）籌資成本籌資資本成本=籌資費(fèi)用+用資費(fèi)用 =100+50000*6.15% =3175（元）六、 營(yíng)銷策略1、產(chǎn)品服務(wù)策略u(píng) 設(shè)置會(huì)員卡、優(yōu)惠劵等業(yè)務(wù)，搭配銷售，定期送小禮物，留住老顧客。u 提供舒適優(yōu)雅的飲食環(huán)境，有特色的店內(nèi)設(shè)計(jì)，溫馨的氛圍。 u 服務(wù)要周到熱情，同時(shí)也要注意“等待價(jià)值”，不能讓顧客等待超過(guò)3分鐘。產(chǎn)品策略： 以顧客為中心，以滿足顧客對(duì)時(shí)尚、綠色、健康、營(yíng)養(yǎng)等方面的需求，要以長(zhǎng)遠(yuǎn)利益為目標(biāo)，滿足學(xué)生消費(fèi)的心態(tài)。u 通過(guò)研制新產(chǎn)品結(jié)合試飲試食業(yè)務(wù)，在吸引顧客的同時(shí)收集顧客的意見(jiàn)，根據(jù)市場(chǎng)的需要推陳出新。u 根據(jù)季節(jié)的變化對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行制冷以及加熱，以及添加不同的口味來(lái)滿足消費(fèi)者的喜好。（三）價(jià)格策略 采用差別價(jià)格策略：在各項(xiàng)產(chǎn)品的定價(jià)方面，綜合考慮顧客的意見(jiàn)、競(jìng)爭(zhēng)情況、產(chǎn)品新鮮程度、便利情況、地點(diǎn)的遠(yuǎn)近等。不定期推出特價(jià)產(chǎn)品，吸引顧客。（四）廣告策略本店的宣傳措施主要是以廣告為主，將充分利用現(xiàn)有的資源，通過(guò)各類的廣告渠道和宣傳工具，如廣播、傳單、網(wǎng)絡(luò)等并結(jié)合各類特色的公益活動(dòng)，以達(dá)到使自己的產(chǎn)品的信息傳達(dá)給廣大顧客，使顧客了解產(chǎn)品并且達(dá)成交易。由于考慮到我們大部分的顧客都是學(xué)生，為此，我們可以在學(xué)校的廣大Q群、校內(nèi)網(wǎng)、校友、BBS、郵箱、手機(jī)（顧客平時(shí)來(lái)本店消費(fèi)、或者辦會(huì)員卡時(shí)在經(jīng)本店同意的前提下留下其手機(jī)號(hào)碼）等發(fā)布新產(chǎn)品介紹、優(yōu)惠活動(dòng)、試飲活動(dòng)等消息，以吸引顧客，成本低，效果好。（五）風(fēng)險(xiǎn)分析與控制（一）可能存在的風(fēng)險(xiǎn)u 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：休閑餐飲類進(jìn)入市場(chǎng)的門檻較低，利潤(rùn)可觀，故可能會(huì)有較多的競(jìng)爭(zhēng)者，以及一些競(jìng)爭(zhēng)者的模仿效應(yīng)。u 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：對(duì)固定資產(chǎn)等資產(chǎn)的認(rèn)識(shí)不足，對(duì)于經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的成本控制具有很難的預(yù)見(jiàn)性，由于不善于保持一定的現(xiàn)金流和節(jié)省費(fèi)用導(dǎo)致現(xiàn)金流斷裂。u 管理風(fēng)險(xiǎn)：創(chuàng)業(yè)者缺乏社會(huì)經(jīng)驗(yàn)，對(duì)管理方面的知識(shí)在實(shí)際中應(yīng)用可能存在一定的難度。u 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：由于消費(fèi)群體主要是學(xué)生，每年的寒暑假都會(huì)遇到的淡季經(jīng)營(yíng)時(shí)期。u 退出風(fēng)險(xiǎn)：由于經(jīng)營(yíng)不善或者資金周轉(zhuǎn)問(wèn)題導(dǎo)致退出市場(chǎng)。（二）風(fēng)險(xiǎn)控制：針對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)提出如下的防范和降低風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策：n 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：提高服務(wù)質(zhì)量，提高自身的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，同時(shí)還要加大市場(chǎng)的營(yíng)銷力度，對(duì)于一些特色的產(chǎn)品可以貼上本店的防偽標(biāo)志。n 管理風(fēng)險(xiǎn)：請(qǐng)教相關(guān)學(xué)院資深的老師作為我們管理方面的顧問(wèn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)解決，通過(guò)員工培訓(xùn)提升員工的素質(zhì)以及管理人員的水平。n 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：做好系統(tǒng)的財(cái)務(wù)計(jì)劃，量入而出，做好成本管理方面的工作，控制成本。n 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：在淡季可以著手做好對(duì)外宣傳以及拓展業(yè)務(wù)，把目標(biāo)人群轉(zhuǎn)向更多的消費(fèi)者，提高本店的知名度。n 退出風(fēng)險(xiǎn)：轉(zhuǎn)移經(jīng)營(yíng)方向，與同行兼并，退出市場(chǎng)。本店宣告破產(chǎn)后，將把固定資產(chǎn)折舊抵債，將剩余的、未銷售出去的商品按成本或低成本轉(zhuǎn)移給另外的商店，最大限度減少資金的損失。七、 財(cái)務(wù)分析（一）第一、二年收入、費(fèi)用成本、利潤(rùn)預(yù)計(jì)第一年:年銷售收入:年份銷量123456789101112合計(jì)1.黃豆?jié){銷售數(shù)量00300035004000450020000450045005000500036000平均單價(jià)2.52.52.52.52.52.52.52.52.52.52.52.52.5月銷售額007500875010000112505000011250112501250012500900002.綠豆?jié){銷售數(shù)量006001000150020001000020001000100060010700平均單價(jià)3333333333333月銷售額001800300045006000300006000300030001800321003.黑豆?jié){銷售數(shù)量0010001500200020008000200025002500280017100平均單價(jià)3.53.53.53.53.53.53.53.53.53.53.53.53.5月銷售額00350052507000700028000700087508750980059850銷售總收入001280017000215002425010800024250230002425024100181950收入、費(fèi)用成本、利潤(rùn)表： 月份項(xiàng)目/金額（元） 123456789101112合計(jì)銷售收入含流轉(zhuǎn)稅銷售收入001280017000215002425010800024250230002425024100181950流轉(zhuǎn)稅(增值稅等)0000000000000銷售凈收入001280017000215002425010800024250230002425024100181950成本費(fèi)用職工工資00610061006100610035000610061006100610052300租金15001500150015001500150015001500150015001500150018000水電費(fèi)001000100010001000500010001000100010008500衛(wèi)生費(fèi)303030303030303030303030360維修費(fèi)001001001001001001001001001001001000折舊費(fèi)001021021021021021021021021021021020貸款利息256.25256.25256.25256.25256.25256.25256.25256.25256.25256.25256.25256.253075營(yíng)銷費(fèi)用0030010010010010003001001001001300登記注冊(cè)費(fèi)1100000000000001100裝修費(fèi)20002000采購(gòu)費(fèi)用505050505050505050505050600原材料1.黃豆0060070080090040009009001000100072002.綠豆00180300450600300060030030018032103.黑豆0040060080080032008001000100011206840其他材料0090090090090045009009009009007650總成本4936.251836.2511518.2511738.2512188.2512438.257608.252038.2512638.2512338.2512438.2512438.25114155利 潤(rùn)-4936.25-1836.251281.755261.759311.7511811.753191.75-2038.2511611.7510661.7511811.7511661.7567795稅費(fèi)企業(yè)所得稅0000000000000個(gè)人所得稅00000000000010588.5其他000000000000凈收入（稅后）57206.5第二年：年銷售收入: 年、月份產(chǎn)品銷售情況201412014 220143201442014520156201572015820159201510201511201512合計(jì)1.黃豆?jié){銷售數(shù)量30000600060005000500030000500050006000600050000平均單價(jià)2.52.52.52.52.52.52.52.52.52.52.52.52.5月銷售額750001500015000125001250075000125001250015000150001250002.綠豆?jié){銷售數(shù)量60006006001000150015000200020001500150012800平均單價(jià)3333333333333月銷售額180001800180030004500450006000600045004500384003.黑豆?jié){銷售數(shù)量16000250025001800180015000150018002500250020000平均單價(jià)3.53.53.53.53.53.53.53.53.53.53.53.53.5月銷售額56000875087506300630052500525063008750875070000銷售總收入1490002555025550233002330017250023750248002825028250233400收入、費(fèi)用成本、利潤(rùn)表： 月份項(xiàng)目/金額（元） 123456789101112合計(jì)銷售收入含流轉(zhuǎn)稅銷售收入1490002555025550233002330017250023750248002825028250233400流轉(zhuǎn)稅(增值稅等)0000000000000銷售凈收入1490002555025550233002330017250023750248002825028250233400成本費(fèi)用職工工資35000610061006100610035000610061006100610055800租金15001500150015001500150015001500150015001500150018000衛(wèi)生費(fèi)303030303030303030303030360水電費(fèi)10001000100010001000100010001000100010001000100012000營(yíng)銷費(fèi)用100030010010010010003001001001001400維修費(fèi)2002002002002002002002002002002002002400折舊費(fèi)1021021021021021021021021021021021021224貸款利息0000000000000登記注冊(cè)費(fèi)500000000000050采購(gòu)費(fèi)用505050505050505050505050600原材料（列項(xiàng)目）1.黃豆6000120012001000100060001000100012001200100002.綠豆1800180180300450450060060045045038403.黑豆6400100010007207206000600720100010008000其他材料450090090090090045009009009009008100總成本84022882125621236212002121528582288212382123021263212632121774利 潤(rùn)6498-2882129881298811298111488668-288211368116981561815618111626稅費(fèi)企業(yè)所得稅0000000000000個(gè)人所得稅0000000000024319.1其他0000000000000凈收入（稅后）87308.9（二）預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表、預(yù)計(jì)利潤(rùn)表資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目第一年第二年資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)：貨幣資金 原材料 其他流動(dòng)資產(chǎn)固定資產(chǎn)： 固定資產(chǎn)原價(jià) 減：累計(jì)折舊 固定資產(chǎn)凈值81286.5 1300 0 7920 1224 6696126589.414750792054722448資產(chǎn)總計(jì) 89282.5 130512.4負(fù)債及所有者權(quán)益負(fù)債：短期借款應(yīng)付職工薪酬應(yīng)付利息應(yīng)交稅費(fèi)500006100256.2510588.506100024319.1負(fù)債合計(jì)66944.75 30419.1所有者權(quán)益： 未分配利潤(rùn)22337.75100093.3所有者權(quán)益合計(jì)22337.75 100093.3負(fù)債及所有者權(quán)益總計(jì) 89282.5 130512.4利潤(rùn)表項(xiàng)目第一年第二年?duì)I業(yè)收入 減：營(yíng)業(yè)成本 銷售費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 管理費(fèi)用 181950798201300307529960233400899641400030410營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 加：營(yíng)業(yè)外收入減 ：營(yíng)業(yè)外支出677950011162600利潤(rùn)總額 減：所得稅費(fèi)用6779510588.511162624319.1 凈利潤(rùn) 57206.5 87306.9（三）第一、二年現(xiàn)金流量、凈現(xiàn)值第一、二年現(xiàn)金流量表 投資項(xiàng)目的營(yíng)業(yè)現(xiàn)金流量 單位：元項(xiàng)目第一年第二年銷售收入181950233400付現(xiàn)成本112931116302折舊12245472稅前利潤(rùn)67795111626所得稅10588.524319.1稅后凈利57206.587306.9營(yíng)業(yè)凈現(xiàn)金流量58430.592778.9 投資項(xiàng)目的現(xiàn)金流量 單位：元項(xiàng)目第0年第一年第二年固定資產(chǎn)投資-7920營(yíng)業(yè)凈現(xiàn)金流量58430.592778.9現(xiàn)金流量合計(jì)-792058430.592778.9凈現(xiàn)值第一、 二年凈現(xiàn)值第一年：NCF=58430.5 PVIF6%,1 =0.943 NPV= NCFPVIF6%,1 =58430.50.943=55099.96第二年：NCF=92778.9 PVIF0%,1 =0NPV= NCFPVIF0%,1 =0未來(lái)現(xiàn)金流量的總現(xiàn)值=55099.96+0=55099.96減：初始投資=25920凈現(xiàn)值=29179.96年次各年的NCF現(xiàn)值系數(shù)各年的NPV158430.50.94355099.96292778.900未來(lái)現(xiàn)金流量的總現(xiàn)值 55099.96減：初始投資 -25920 凈現(xiàn)值 NPV=29179.96八、 可行性分析一、機(jī)會(huì)研究隨著人們對(duì)健康營(yíng)養(yǎng)早餐的要求不斷提高，而目前在花溪校區(qū)內(nèi)，早餐的種類不齊全。經(jīng)過(guò)調(diào)查，現(xiàn)磨豆?jié){這一營(yíng)養(yǎng)實(shí)惠的早餐類型還存在市場(chǎng)空白，擁有巨大是市場(chǎng)潛力。因此，該項(xiàng)目具有極大的市場(chǎng)機(jī)會(huì)。二、 技術(shù)可行性現(xiàn)磨豆?jié){項(xiàng)目的技術(shù)要求較為簡(jiǎn)單，操作方便。目前市場(chǎng)上已有較多的較為成熟的現(xiàn)磨豆?jié){機(jī)，學(xué)習(xí)和操作簡(jiǎn)易，