財(cái)務(wù)部工作流程.doc

平野園林大酒店 財(cái)務(wù)部崗位工作流程圖 一、財(cái)務(wù)部組織架構(gòu)圖： 財(cái)務(wù)經(jīng)理 前臺(tái)收銀員出納員日審會(huì)計(jì)成本核算會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)核算會(huì)計(jì)電腦操作員 二、財(cái)務(wù)部工作職能：1、 在財(cái)務(wù)經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，組織編制酒店年度財(cái)務(wù)預(yù)算、監(jiān)督檢查預(yù)算執(zhí)行情況、分析產(chǎn)生差異的原因、提出改進(jìn)意見(jiàn)。2、 編制資金計(jì)劃、合理調(diào)度和安排資金，提高資金使用效率。3、 加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，控制成本費(fèi)用，進(jìn)行稅收謀劃，增加酒店效益。4、 加強(qiáng)資產(chǎn)管理、確保酒店資金及財(cái)產(chǎn)的安全、實(shí)現(xiàn)公司酒店的保值增值。5、 加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地記賬、算賬、報(bào)賬。6、 正確地反映酒店財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。7、 提供可靠的財(cái)務(wù)信息和經(jīng)濟(jì)信息。 三、財(cái)務(wù)部工作流程：登記銀行日記賬填制記帳憑證審核無(wú)誤的原始憑證出納員根據(jù)收付憑證辦理收付事宜現(xiàn)金流量 表銀行余額調(diào)節(jié)表復(fù)核憑證匯總領(lǐng)料單分?jǐn)傎M(fèi)用編制記賬憑證庫(kù)存物資 出庫(kù)單直撥原料 直撥單登記現(xiàn)金日記賬輸入電腦登記費(fèi)用明細(xì)賬收入記賬憑證輸入電腦審核營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表登記二級(jí)材料明細(xì)賬明細(xì)余額匯總表酒店總經(jīng)理財(cái) 務(wù) 分 析編制會(huì)計(jì)報(bào)表登 記 總 賬 四、崗位流程：（1）會(huì)計(jì)核算工作流程：取得并審核原始憑證編制、審核記賬憑證進(jìn)行財(cái)務(wù)分析編表說(shuō)明編制各項(xiàng)明細(xì)表生成財(cái)務(wù)報(bào)表登記總分類(lèi)賬生成科目匯總表現(xiàn)金、銀行存款日記賬登記明細(xì)分類(lèi)賬 （2） 日審會(huì)計(jì)工作流程： 辦理信用卡結(jié)算業(yè)務(wù) 出納各營(yíng)業(yè)收款當(dāng)天營(yíng)業(yè)結(jié)束，錢(qián)款送收銀箱、營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)、賬單憑據(jù)等送夜審審核酒店各經(jīng)營(yíng)部門(mén)營(yíng)業(yè)收入 收集各營(yíng)業(yè)收款的營(yíng)業(yè)日賬單憑據(jù)等，進(jìn)行賬表核查。送銀行1、電腦核查：將報(bào)表、賬單、憑據(jù)的數(shù)額同電腦“賬數(shù)核對(duì)”2、手工核查：將報(bào)表、賬單、憑據(jù)的數(shù)額同“電腦分戶(hù)賬”核對(duì)。夜審 編制“客賬日?qǐng)?bào)”和“酒店?duì)I業(yè)收入日?qǐng)?bào)”審核“客賬日?qǐng)?bào)”和“酒店?duì)I業(yè)收入日?qǐng)?bào)“無(wú)誤后，打印送總經(jīng)理及有關(guān)部門(mén)編制總收款日?qǐng)?bào)表復(fù)核經(jīng)夜審審核過(guò)的收款賬表憑據(jù)審核總收款日?qǐng)?bào)，核查各收款點(diǎn)現(xiàn)金數(shù)同送銀行款數(shù)是否一致 .編制各項(xiàng)營(yíng)業(yè)收入憑證收入審計(jì)商務(wù)協(xié)議結(jié)賬、催款、收回銷(xiāo)賬 銷(xiāo)售員擔(dān)?？蛻?hù)結(jié)賬、催賬 編制“月賬齡分析表”，采取措施追回欠款，解決有關(guān)疑難。（3）出納工作流程： 收 款付 款轉(zhuǎn) 賬收現(xiàn)收票據(jù)審單付款付票據(jù)開(kāi)支票編 制 日 報(bào) 表登記現(xiàn)金、銀行日記賬本核對(duì)日記賬、做調(diào)節(jié)表 賬戶(hù) 間請(qǐng)款 收款 審票據(jù) 蓋章 進(jìn)賬（需背 簽收 交客戶(hù)或 轉(zhuǎn)賬或購(gòu)匯 開(kāi)收據(jù) 書(shū)的要背書(shū)） 進(jìn)賬、登記臺(tái)賬 （4）請(qǐng)款工作流程表（現(xiàn)金、支票）:請(qǐng)款（現(xiàn)金）工作流程表: 經(jīng)辦人填借款單部門(mén)經(jīng)理意見(jiàn)主管副總意見(jiàn)主管會(huì)計(jì)復(fù)核 （文件呈批表） 說(shuō)明借款理由 財(cái)務(wù)總監(jiān)意見(jiàn) 執(zhí)行總裁審查總裁裁決 出納付款 經(jīng)辦人簽收 （5）請(qǐng)款（支票）工作流程圖： 經(jīng)辦人取表填單部門(mén)經(jīng)理意見(jiàn) 主管副總意見(jiàn)主管會(huì)計(jì)復(fù)核財(cái)務(wù)總監(jiān)意見(jiàn) 總經(jīng)理批準(zhǔn)（6） 報(bào)銷(xiāo)工作流程：經(jīng)辦人貼票、填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單部門(mén)經(jīng)理意見(jiàn)主管副總意見(jiàn)主管會(huì)計(jì)復(fù)核附：借款單復(fù)印件特殊交通工具審批單招待費(fèi)審批單出差審批單 財(cái)務(wù)總監(jiān)審核 副總經(jīng)理審查 總經(jīng)理裁決 出納付款 會(huì)計(jì)記賬 總經(jīng)理不在時(shí)，由其授權(quán)人審批 補(bǔ)簽 （7）稅務(wù)工作流程： 辦稅員索取納稅申報(bào)表、發(fā)票使用明細(xì)表將發(fā)票使用明細(xì)輸入相關(guān)IC卡中 持IC卡資料成功輸入稅務(wù)局電腦到征收科申報(bào)納稅到發(fā)票電腦科輸入當(dāng)月報(bào)稅資料到國(guó)家稅務(wù)局索取發(fā)票領(lǐng)用表填寫(xiě)申請(qǐng)內(nèi)容持相關(guān)資料往發(fā)票科領(lǐng)取發(fā)票 非正常情況 正常情況 因某種原因停票，索取暫停供應(yīng)發(fā)票通知單發(fā)票科領(lǐng)購(gòu)窗口領(lǐng)票往所屬核稅科核稅員處登記領(lǐng)購(gòu)電腦發(fā)票領(lǐng)購(gòu)手工發(fā)票填寫(xiě)發(fā)票檢查報(bào)告電腦科將相關(guān)資料輸入IC卡加蓋稅務(wù)登記號(hào)地址電話(huà)條形章核稅員出發(fā)票檢查報(bào)告意見(jiàn)使用完后繳銷(xiāo)60天內(nèi)繳銷(xiāo)核稅科科長(zhǎng)意見(jiàn)稅務(wù)局局長(zhǎng)意見(jiàn)電腦科解鎖領(lǐng)票窗口領(lǐng)票（8）總臺(tái)收銀員工作流程：著裝上崗 做好班前準(zhǔn)備工作與上一班進(jìn)行工作交接在微機(jī)中輸入操作密碼 調(diào)整外匯牌價(jià)催繳押金為離店客