稅收審計(jì)問(wèn)題整改措施.doc

稅收審計(jì)問(wèn)題整改措施篇一：財(cái)務(wù)大檢查和審計(jì)存在問(wèn)題整改情況報(bào)告財(cái)務(wù)大檢查和審計(jì)存在問(wèn)題整改情況報(bào)告財(cái)務(wù)大檢查和審計(jì)存在問(wèn)題整改情況報(bào)告咸地稅財(cái)便函（*）7號(hào)文件整改通知我局已收悉，經(jīng)逐項(xiàng)比對(duì)整改，具體整改情況報(bào)告如下：一、稅收方面（一）門(mén)臨開(kāi)票管理不規(guī)范，未按規(guī)定加征所得稅，開(kāi)票人提供資料不全問(wèn)題：我局對(duì)已開(kāi)具發(fā)票重新進(jìn)行審核，按規(guī)定稅率加征所得稅，并按規(guī)定要求提供和保存稅務(wù)登記證件和合同復(fù)印件。今后工作中，嚴(yán)格落實(shí)中華人民共和國(guó)稅收征收管理法相關(guān)規(guī)定。（二）稅務(wù)稽查中檢查總匯內(nèi)容不全問(wèn)題：加強(qiáng)稽查管理，嚴(yán)格按照稅務(wù)稽查工作規(guī)程相關(guān)要求，對(duì)檢查企業(yè)涉及的全部稅種和基金全面進(jìn)行反映，進(jìn)一步規(guī)范稅務(wù)稽查工作。二、經(jīng)費(fèi)收支及財(cái)務(wù)管理方面（一）部門(mén)預(yù)算支出執(zhí)行不到位問(wèn)題：*年由于辦稅廳購(gòu)置項(xiàng)目受審批等原因影響，當(dāng)年不能實(shí)施，造成預(yù)算執(zhí)行差異較大。今后嚴(yán)格落實(shí)預(yù)算管理辦法，合理編制預(yù)算，特別是合理規(guī)劃項(xiàng)目預(yù)算，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算管理規(guī)定。（二）大額現(xiàn)金支付問(wèn)題：今年我局嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理暫行條例管理現(xiàn)金，對(duì)單筆1000元以上的支出采取銀行轉(zhuǎn)賬支付，在公務(wù)消費(fèi)時(shí)按照規(guī)定使用公務(wù)卡結(jié)算，減少現(xiàn)金流量。針對(duì)管理工作中存在問(wèn)題，我局將進(jìn)一步加強(qiáng)稅收征管和稽查管理，堵塞管理漏洞，規(guī)范執(zhí)法行為，維護(hù)稅法嚴(yán)肅性。進(jìn)一步增強(qiáng)財(cái)經(jīng)法制觀念，認(rèn)真履行職責(zé)，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，強(qiáng)化預(yù)算、完善內(nèi)部控制制度，規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行為，提高資金使用效益，確保地稅工作持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。篇二：關(guān)于2008年審計(jì)報(bào)告中存在問(wèn)題的整改措施關(guān)于2008年審計(jì)報(bào)告中存在問(wèn)題的整改措施1、非稅收入及國(guó)有資產(chǎn)收益合計(jì)2213.68萬(wàn)元未收繳國(guó)庫(kù)。其中，應(yīng)繳未繳預(yù)算收入344.11萬(wàn)元，應(yīng)繳未繳國(guó)有資產(chǎn)收益135萬(wàn)元，應(yīng)收未收國(guó)有資產(chǎn)收益和國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入1734.57萬(wàn)元，影響了當(dāng)年預(yù)算收入的完整性。整改措施：縣財(cái)政將阿克蘇中坤旅游集團(tuán)有限公司神木園門(mén)票分成款85萬(wàn)元作為縣級(jí)發(fā)展資金繳入縣級(jí)發(fā)展資金賬戶，未上繳國(guó)庫(kù)，該款已于2009年2月全額上繳國(guó)庫(kù)。國(guó)資辦收博孜敦西井2007年分紅收益50萬(wàn)元未上繳國(guó)庫(kù)，該款已于2009年2月全額上繳國(guó)庫(kù)。應(yīng)收未收國(guó)有資產(chǎn)收益1734.57萬(wàn)元。其中塔格拉克牧場(chǎng)46.73萬(wàn)元，青年農(nóng)場(chǎng)436.84萬(wàn)元，共青團(tuán)農(nóng)場(chǎng)40萬(wàn)元，水稻原種場(chǎng)10萬(wàn)元，木本糧油臨場(chǎng)197萬(wàn)元，吉格代牧場(chǎng)35萬(wàn)元，恰其力克牧場(chǎng)35萬(wàn)元，集富公司產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入949萬(wàn)元。以上款項(xiàng)已于2009年2月全額上繳國(guó)庫(kù)。2、內(nèi)部監(jiān)管存在漏洞。銀行存款13.76萬(wàn)元用途不明，后又歸還單位銀行賬戶。整改措施：辦公室相關(guān)責(zé)任人已違反資金管理制度，已被縣紀(jì)律檢查部門(mén)處理。經(jīng)局委會(huì)研究決定，修改完善相關(guān)管理制度，使其進(jìn)一步加大內(nèi)部監(jiān)管力度。3、擠占開(kāi)行貸款配套資金50.23萬(wàn)元用于歸還貸款本金及利息，不利于開(kāi)行貸款項(xiàng)目順利實(shí)施。整改措施：2008年3月，因國(guó)庫(kù)資金緊張，需及時(shí)歸還開(kāi)行貸款基建項(xiàng)目利息50.23萬(wàn)元，經(jīng)請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)，同意從開(kāi)行貸款配套資金中先行支付貸款利息50.23萬(wàn)元，待國(guó)庫(kù)有錢(qián)時(shí)及時(shí)歸還，目前，已報(bào)告縣領(lǐng)導(dǎo)，正在歸還中。4、會(huì)計(jì)、出納一人擔(dān)任，會(huì)計(jì)核算不規(guī)范、會(huì)計(jì)憑證為裝訂，財(cái)務(wù)崗位缺乏內(nèi)部制約監(jiān)控機(jī)制，容易發(fā)生錯(cuò)弊。整改措施：針對(duì)該問(wèn)題，局領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)過(guò)研究，已加強(qiáng)了人員配備，會(huì)計(jì)、出納已分開(kāi)。并對(duì)賬務(wù)管理責(zé)任人進(jìn)行了處罰，督促工作人員按照會(huì)計(jì)核算管理辦法及時(shí)處理好賬務(wù)，目前已進(jìn)入正軌。篇三：審計(jì)整改報(bào)告范文4篇審計(jì)整改報(bào)告范文4篇審計(jì)整改工作是審計(jì)部門(mén)依據(jù)審計(jì)法規(guī)和相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審計(jì)所提出的建議和相關(guān)的處理決定。審計(jì)整改是在審計(jì)工作之后對(duì)單位內(nèi)部的違法違紀(jì)行為和公司內(nèi)部制度上存在的問(wèn)題進(jìn)行糾正和改善的過(guò)程,是對(duì)審計(jì)工作成果的在鞏固和保證,是整個(gè)審計(jì)工作過(guò)程中非常重要的一部分。本文是小編為大家整理的審計(jì)整改報(bào)告范文，僅供參考。審計(jì)整改報(bào)告范文篇一:鄉(xiāng)鎮(zhèn)審計(jì)整改報(bào)告xxx人民政府:自收到山亭區(qū)審計(jì)局對(duì)我鎮(zhèn)*同志任*鎮(zhèn)黨委書(shū)記期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的報(bào)告后，主要領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員認(rèn)真檢討了我鎮(zhèn)在日常財(cái)務(wù)管理上存在的的問(wèn)題。雖然我鎮(zhèn)在執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)方面是嚴(yán)格的，但在"預(yù)(決)算執(zhí)行、財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制制度、部門(mén)收費(fèi)"方面還存在未按財(cái)經(jīng)法規(guī)去做的現(xiàn)象。鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)政所對(duì)這次經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)非常重視，立即組織相關(guān)人員針對(duì)存在的問(wèn)題再次進(jìn)行自審并以積極的態(tài)度加以整改，將整改情況匯報(bào)如下:一、對(duì)于在預(yù)(決)算執(zhí)行存在的問(wèn)題，我們做了認(rèn)真細(xì)致的分析，存在的問(wèn)題堅(jiān)決予以糾正。虛列的財(cái)政收支、空轉(zhuǎn)稅收已經(jīng)調(diào)整了有關(guān)預(yù)算科目;擠占截留的村級(jí)轉(zhuǎn)移支付已列明計(jì)劃，并逐步按計(jì)劃撥付到位;通過(guò)鎮(zhèn)經(jīng)委向納稅人支付的扶持款，今后不在支付;對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金已單獨(dú)核算，今后不在擠占挪用或直接彌補(bǔ)經(jīng)費(fèi)的不足;對(duì)農(nóng)業(yè)稅收的征繳，今后按稅法規(guī)定的科目，按時(shí)足額上繳。二、對(duì)于財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制制度存在的問(wèn)題，也已作了全面的整改。已加強(qiáng)了現(xiàn)金和銀行存款的管理，把以私人名義的存款已轉(zhuǎn)入單位的銀行存款帳戶;對(duì)庫(kù)存白條進(jìn)行了清理清查，公務(wù)借款，基本收回，并以做了帳務(wù)處理，個(gè)人借款以下了催款通知書(shū)，限期收回;對(duì)業(yè)務(wù)費(fèi)已建立了開(kāi)支制度，今后業(yè)務(wù)費(fèi)嚴(yán)格執(zhí)行開(kāi)支制度，特別是從嚴(yán)掌握業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開(kāi)支;固定資產(chǎn)已按照行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則健全了固定資產(chǎn)帳簿，并把已有的固定資產(chǎn)登記入帳;加強(qiáng)完善了內(nèi)部控制制度，杜絕不合理開(kāi)支;應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅已足額補(bǔ)繳入庫(kù)。三、對(duì)部門(mén)收費(fèi)存在的問(wèn)題，鎮(zhèn)民政辦已把違規(guī)收費(fèi)所得全部上繳鎮(zhèn)財(cái)政，并加強(qiáng)了對(duì)部門(mén)收費(fèi)的管理，堅(jiān)決杜絕類(lèi)似的情況再次發(fā)生。四、對(duì)停收租金的水泥廠，我鎮(zhèn)經(jīng)過(guò)調(diào)查核實(shí)，經(jīng)黨委會(huì)研究決定，制定了租金征收辦法，保證了集體資產(chǎn)的增殖和收益，不斷增加鎮(zhèn)財(cái)力。在積極整改的同時(shí)，認(rèn)真自我反省，吸取教訓(xùn)，在今后的工作中著重加強(qiáng)以下幾個(gè)方面的工作:一是加強(qiáng)財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)。組織財(cái)會(huì)人員學(xué)習(xí) 財(cái)會(huì)基礎(chǔ)知識(shí)，學(xué)習(xí)相關(guān)專(zhuān)業(yè)技術(shù)，抓好業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，強(qiáng)化思想訓(xùn)練，提高財(cái)會(huì)人員的政策水平，思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。二是加強(qiáng)預(yù)(決)算執(zhí)行。嚴(yán)格按照預(yù)算法的規(guī)定編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算，堅(jiān)決杜絕虛列財(cái)政收入和支出。對(duì)村級(jí)的轉(zhuǎn)移支付嚴(yán)格按照有關(guān)政策規(guī)定及時(shí)足額撥付到位，不擠占、挪用，確?；蒉r(nóng)政策執(zhí)行不走樣。三是加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)法和會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)工作的規(guī)范化，建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部管理制度，按規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)科目，進(jìn)行帳務(wù)處理。1、加強(qiáng)專(zhuān)項(xiàng)資金的管理。對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金，注重資金使用效益，實(shí)行財(cái)政專(zhuān)戶管理，確保專(zhuān)款專(zhuān)用，不擠占挪用;對(duì)村級(jí)的轉(zhuǎn)移支付確保按時(shí)足額撥付到位。2、加強(qiáng)支出管理。要建立和完善支出管理有關(guān)制度，深挖節(jié)支潛力，緊縮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政支出，建立和完善費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度。通過(guò)建章立制，從嚴(yán)控制購(gòu)置費(fèi)、招待費(fèi)、車(chē)輛費(fèi)用、獎(jiǎng)金補(bǔ)貼等開(kāi)支，堅(jiān)決制止鋪張浪費(fèi)。對(duì)不真實(shí)、不合理、不合法的票據(jù)，不予報(bào)銷(xiāo)入帳。3、加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理。對(duì)鎮(zhèn)政府和鎮(zhèn)直部門(mén)的固定資產(chǎn)清查評(píng)估，建立健全固定資產(chǎn)相關(guān)帳簿，加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的管理，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。4、健全完善內(nèi)部控制制度。加強(qiáng)基礎(chǔ)管理和增強(qiáng)建立健全內(nèi)部控制制度的認(rèn)識(shí)，根據(jù)會(huì)計(jì)法規(guī)定，結(jié)合本鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的水平和現(xiàn)狀，建立內(nèi)部審計(jì)制度、崗位責(zé)任制度;建立固定資產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)清理制度;審核、制單、復(fù)核、記賬等崗位交叉安排等有效的防范措施和治理對(duì)策。四是加強(qiáng)對(duì)鎮(zhèn)直部門(mén)預(yù)算外資金的管理。鎮(zhèn)財(cái)政加強(qiáng)對(duì)預(yù)算外收費(fèi)票證的管理，建立、健全預(yù)算外收費(fèi)票證領(lǐng)、銷(xiāo)、存和登記、報(bào)告制度。收取算外資金時(shí)，必須使用省級(jí)財(cái)政機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制或監(jiān)制的票據(jù)，收取的算外資金，必須依照法律、法規(guī)和有法律效力的規(guī)章制度所規(guī)定的項(xiàng)目、范圍、標(biāo)準(zhǔn)和程序執(zhí)行，堅(jiān)決禁止亂收費(fèi)，同時(shí)也避免了預(yù)算外資金的體外循環(huán)。審計(jì)整改報(bào)告范文篇二:財(cái)務(wù)審計(jì)整改報(bào)告*政府:年初，*審計(jì)局對(duì)我縣社會(huì)保障資金的歸集、管理、使用情況進(jìn)行了全面審計(jì)。針對(duì)財(cái)務(wù)管理及資金運(yùn)行中存在的問(wèn)題和薄弱環(huán)節(jié)，我們對(duì)審計(jì)整改工作進(jìn)行了全面的安排部署和落實(shí)，現(xiàn)將整改情況匯報(bào)如下:一、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，明確整改工作責(zé)任。市審計(jì)局反饋意見(jiàn)后，縣政府及時(shí)召開(kāi)常務(wù)會(huì)議，專(zhuān)門(mén)聽(tīng)取了財(cái)政、地稅、民政、社保中心、殘聯(lián)等部門(mén)關(guān)于整改任務(wù)情況的工作匯報(bào)，再次分析了問(wèn)題產(chǎn)生的根源。縣長(zhǎng)李麗同志進(jìn)一步重申了審計(jì)整改工作的必要性和重要性，并提出了明確的整改措施和時(shí)限要求，把抓審計(jì)整改、促落實(shí)工作與縣委開(kāi)展的"治慢"工程結(jié)合起來(lái)。同時(shí)，為確保審計(jì)整改工作的成效，成立了由政府辦公室牽頭，財(cái)政、審計(jì)、監(jiān)察等部門(mén)配合的整改工作督查組，具體督查審計(jì)整改落實(shí)的全部工作。二、強(qiáng)化措施，抓好整改。在縣政府作出專(zhuān)門(mén)安排部署后，各部門(mén)、各單位對(duì)審計(jì)整改工作非常重視，立即著手落實(shí)，并把"抓落實(shí)、促發(fā)展、干到位"的工作總原則融入審計(jì)整改工作的全過(guò)程。整改詳情如下:1、針對(duì)欠繳社會(huì)保險(xiǎn)基金的問(wèn)題，一是縣地稅局建立了欠費(fèi)單位信息檔案和欠費(fèi)登記臺(tái)帳，逐戶了解欠繳企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況;二是督促欠繳企業(yè)擬定了清欠計(jì)劃，并跟蹤督促清繳;三是實(shí)行了養(yǎng)老、失業(yè)、醫(yī)療、工傷四項(xiàng)社?；鸬慕y(tǒng)查統(tǒng)算制度，力求做到杜絕新欠，清理陳欠，應(yīng)收盡收，以更好地保護(hù)廣大職工的切身利益;四是加大政策宣傳力度，利用稅法宣傳月、法制宣傳日、稅企座談會(huì)、稅法培訓(xùn)會(huì)以及到企業(yè)進(jìn)行稅費(fèi)檢查等時(shí)機(jī)，廣泛宣傳社?；鹫骼U政策，并以辦稅大廳電子顯示屏、稅務(wù)公告欄、廣播電視、地稅網(wǎng)站等媒體多渠道、多層面進(jìn)行宣傳，籍以增強(qiáng)企業(yè)的參保意識(shí)和廣大職工的維權(quán)意識(shí)。止目前，縣地稅局已清繳欠費(fèi)7萬(wàn)余元，其余欠繳部分已經(jīng)列出清欠計(jì)劃，正在加大力度清收。2、針對(duì)行政事業(yè)單位未按規(guī)定比例核征養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的問(wèn)題，上半年我縣已制定補(bǔ)征計(jì)劃，現(xiàn)正在進(jìn)一步加大工作力度，力爭(zhēng)在年底前補(bǔ)齊上年欠征部分，確保今年的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金審核征收到位。3、針對(duì)"兩金"未全額繳入財(cái)政專(zhuān)戶的問(wèn)題，審計(jì)結(jié)束后，縣財(cái)政局已將"過(guò)渡賬戶"內(nèi)的"兩金"全部轉(zhuǎn)入財(cái)政專(zhuān)戶。同時(shí)撤消了"兩金"過(guò)渡專(zhuān)戶，修訂了管理該項(xiàng)資金股室的工作職責(zé)，完善了相關(guān)的監(jiān)管措施和辦法。4、針對(duì)社保存量資金保值增值的事項(xiàng)，縣財(cái)政局按照財(cái)政制度的規(guī)定，對(duì)存量資金重新考慮設(shè)定了增值計(jì)劃，使職工的養(yǎng)命錢(qián)穩(wěn)步、快速增值。5、針對(duì)縣民政局將公益金支出贊助費(fèi)4500元的問(wèn)題，審計(jì)結(jié)束后，已沖減了相關(guān)賬務(wù)，歸還了公益金。6、針對(duì)低保對(duì)象管理方面出現(xiàn)的情況，縣民政部門(mén)又對(duì)全縣的低保對(duì)象重新進(jìn)行了核查登記，對(duì)個(gè)別不完全符合標(biāo)準(zhǔn)的低保對(duì)象已全部清退，對(duì)低保對(duì)象實(shí)行了"個(gè)案化"管理，規(guī)范了低保對(duì)象的檔案管理工作，整個(gè)整改工作現(xiàn)已全部結(jié)束。同時(shí)明確了今后將堅(jiān)持"動(dòng)態(tài)管理、有進(jìn)有出"的原則，管好、用好社保資金。7、對(duì)縣殘聯(lián)未足額收繳殘疾人就業(yè)保障金的問(wèn)題，今年，我縣已改由地稅部門(mén)征收，極大地提高了該項(xiàng)資金的征收率。止目前共收繳殘疾人保障金近9萬(wàn)元，較上年增長(zhǎng)近5倍。三、規(guī)范資金運(yùn)行，建立長(zhǎng)效機(jī)制。為進(jìn)一步規(guī)范社保等民生資金的安全運(yùn)行及保值增值，保證少出或不出問(wèn)題，我縣將把審計(jì)整改意見(jiàn)的落實(shí)、糾正工作作為一個(gè)新的起點(diǎn)，把民生資金管好、用好，把民生問(wèn)題解決好。今后我們將從以下三方面抓起:一是堅(jiān)持社保資金"收得齊、管得住、用得好"的工作總要求，全面完善社保資金征管機(jī)制及體系建設(shè)工作，采取一切可行措施抓好清欠工作，遏制舊欠未繳、新欠又累現(xiàn)象的發(fā)生，確保社保資金鏈的安全運(yùn)行及殘疾人就業(yè)保障金的足額收繳。二是把解決民生問(wèn)題列入縣政府的重要議事日程，進(jìn)一步調(diào)整財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，保證城鄉(xiāng)低保、再就業(yè)、醫(yī)保、合作醫(yī)療等各項(xiàng)重點(diǎn)支出的需要，確保用于社會(huì)保障方面的資金投入隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而逐年遞增。三是嚴(yán)格執(zhí)行社會(huì)保障資金管理制度和規(guī)定，全面落實(shí)社會(huì)保障財(cái)務(wù)制度。按照社會(huì)保障財(cái)務(wù)制度的要求，進(jìn)一步完善社會(huì)保障資金監(jiān)管體系，切實(shí)加強(qiáng)社會(huì)保障和再就業(yè)資金的財(cái)務(wù)管理