出納工作現(xiàn)金每日記賬登記表.doc

精品文檔一、出納現(xiàn)金日記賬登記一、實踐要求：1.將原始憑證填制完整2.編制記賬憑證3.登記現(xiàn)金日記賬，并進(jìn)行日清月結(jié)。二、實踐指導(dǎo)現(xiàn)金日記賬的登記方法1.將發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的日期記入“日期”欄，年度記入該欄的上端，月、日分兩小欄登記。以后只有在年度、月份變動或填寫新賬頁時，才再填寫年度和月份。 2.在“憑證號數(shù)”欄，登記該項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)所填制的記賬憑證的種類和編號，以表示登記會計賬簿的依據(jù)。對于現(xiàn)金存入銀行或從銀行提現(xiàn)業(yè)務(wù)，由于只填制付款憑證，所以提現(xiàn)的憑證號數(shù)也是“銀付號”。 3.在“摘要”欄內(nèi)，簡明地記入經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容。 4.根據(jù)記賬憑證上的會計分錄，在“對方賬戶”欄填上對應(yīng)賬戶的名稱，表明該項業(yè)務(wù)的來龍去脈。 5.根據(jù)現(xiàn)金收款憑證上應(yīng)借賬戶金額登記到“收人”欄， 根據(jù)現(xiàn)金付款憑證上應(yīng)貸賬戶金額登記到“支出”欄。 6.根據(jù)“上日余額本日收入本日支出本日余額”的計算公式計算出“本日余額”登記到“余額”欄。三、實踐業(yè)務(wù)題x有限責(zé)任公司2月份發(fā)生如下業(yè)務(wù)，根據(jù)原始憑證編制記賬憑證并登記現(xiàn)金日記賬。1.200年2月2日從銀行提取現(xiàn)金9 000元，以備發(fā)放工資。 記賬憑證 出納編號： 200年2月2日 編號：摘要借 方貸 方記賬符號金額附件壹張總賬科目明細(xì)科目總賬科目明細(xì)科目十萬千百十元角分提現(xiàn)庫存現(xiàn)金銀行存款900000結(jié)算方式及票號：現(xiàn)金支票00001111合計金額￥900000會計主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：xxx 領(lǐng)（繳）款人：2. 200年2月3日用現(xiàn)金發(fā)放工資9 000元。200年1月份工資發(fā)放表 單位：元序號姓名崗位工資獎金應(yīng)發(fā)工資扣款實發(fā)1xxx3 0001 0004 000略4 0002xxx800408408403xxx1 2005001 7001 7004xxx5008001 3001 300102xxx7503001 0501 050合計9 6003 00012 6009 000 記賬憑證 出納編號： 200年2月3日 編號：摘要借 方貸 方記賬符號金額附件壹張總賬科目明細(xì)科目總賬科目明細(xì)科目十萬千百十元角分發(fā)放工資應(yīng)付職工薪酬庫存現(xiàn)金900000結(jié)算方式及票號：合計金額￥900000會計主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：xxx 領(lǐng)（繳）款人：3. 200年2月4日管理人員xx出差，預(yù)借差旅費(fèi)1500元，以現(xiàn)金付訖。 借 款 單 200年2月4日現(xiàn)金付訖借款部門或姓名：借款事由：出差共需天數(shù)：一個月借款金額（人民幣大寫）：叁仟元整 （小寫）￥1500.00領(lǐng)導(dǎo)批示同意xxx財務(wù)負(fù)責(zé)人同意xxx借款人簽章xxx 記賬憑證 出納編號： 200年2月4日 編號：摘要借 方貸 方記賬符號金額附件壹張總賬科目明細(xì)科目總賬科目明細(xì)科目十萬千百十元角分借差旅費(fèi)其他應(yīng)收款xxx庫存現(xiàn)金150000結(jié)算方式及票號：合計金額￥150000會計主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：xxx 領(lǐng)（繳）款人：4200年2月4日，上月末現(xiàn)金清查中短缺現(xiàn)金200元的原因已查明，是出納員xx工作失職造成，方媛當(dāng)即交回現(xiàn)金200元以作賠償。(請開收據(jù))現(xiàn)金收款收據(jù)年 月 日 N0 1200232收款單位交款單位金 額百十萬千百十元角分金 額(大寫)人民幣事 由備注：xxxx會計主管： 收款人： 制單：5200年2月8日，現(xiàn)金支付餐飲費(fèi)800元，辦公用品200元。 費(fèi)用報、銷單報銷日期：200年2月8日 附件 2張費(fèi)用項目類 別金 額負(fù)責(zé)人(簽章)Xxxx 餐飲費(fèi)800O0審查意見同意報銷購辦公用品200OO報銷人(簽章)xx報銷金額合計1 000O0壹仟元整核實金額(大寫) 壹仟零佰零拾零元零角零分 xxxx審核： 出納：6200年2月18日，xx出差回來報銷差旅費(fèi)，有關(guān)的費(fèi)用單據(jù)共計支出1 375元，余款125元交回現(xiàn)金。(要求開具現(xiàn)金收據(jù))差旅費(fèi)報銷單姓名李炎出差地點上海出差事由參加展銷會日期10月4日起1 0月7日止乘火車費(fèi)自南京站至上海站金額70.00說明：實借1500元，余款125元交回。乘汽車費(fèi)自上海站至南京站金額80.00乘飛機(jī)費(fèi)自 站至 站金額行李運(yùn)費(fèi)千克每千克 元金額出差補(bǔ)助費(fèi)4天定額100金額400.00旅館費(fèi)3天定額200金額600.00其 他上海市內(nèi)交通金額225.00合計金額小寫￥1375.00負(fù)責(zé)人xxxx大寫壹仟叁佰柒拾伍元整xxxx會計主管： 出納： 報銷人：xx現(xiàn)金收款收據(jù)年 月 日 N0 1200232收款單位交款單位金 額百十萬千百十元角分金 額(大寫)人民幣事 由現(xiàn)金收訖備注：xxxx會計主管： 收款人： 制單： 7200年2月30日，進(jìn)行現(xiàn)金清查，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金溢余100元，原因待查。 現(xiàn)金盤點報告表實存額賬存金額對比結(jié)果備注盤 盈盤 虧1225.001125.00100.00xx出納員：xx