財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度.doc

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度第一章 總則第 1 條 為了保證公司會(huì)計(jì)資料正確可靠，防止會(huì)計(jì)差錯(cuò)及營(yíng)私舞弊現(xiàn)象的發(fā)生，便于公司審計(jì)工作的開(kāi)展，加強(qiáng)公司各管理崗位的責(zé)任心，維護(hù)公司財(cái)經(jīng)紀(jì)律，特制定本制度。第 2 條 本制度所稱(chēng)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制是指為了提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，保護(hù)資產(chǎn)安全、完整，確保有關(guān)法律和規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行等而制訂和實(shí)施的一系列控制方法、措施和程序。第 3 條 本制度適用公司內(nèi)部獨(dú)立核算單位、公司控股子公司及公司有實(shí)際控制權(quán)的其他企業(yè)。第2章 內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的目標(biāo)和原則內(nèi)部會(huì)計(jì)控制應(yīng)該達(dá)到的基本目標(biāo):第 1 條 規(guī)范會(huì)計(jì)行為，保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)、完整。第 2 條 堵塞漏洞，消除隱患，防止并及時(shí)發(fā)現(xiàn)，糾正錯(cuò)誤及舞弊行為，保護(hù)公司財(cái)產(chǎn)的安全，完整。第 3 條 確保國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。第 4 條符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和本制度及本公司的實(shí)際情況。第 5 條 約束內(nèi)部涉及會(huì)計(jì)工作的所有人員，任何個(gè)人不得擁有超越內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的權(quán)利。第 6 條 涵蓋本公司會(huì)計(jì)工作的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及相關(guān)崗位， 并應(yīng)針對(duì)業(yè)務(wù)處理過(guò)程中的關(guān)鍵控制點(diǎn)，落實(shí)到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督，反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)。第 7 條 保證本公司會(huì)計(jì)工作機(jī)構(gòu)及崗位能夠合理設(shè)置，職責(zé)權(quán)限能夠得到合理劃分，確保不相容職務(wù)相互分離，確保不同機(jī)構(gòu)和崗位之間責(zé)權(quán)分明，相互制約，相互監(jiān)督。第 8 條 遵循成本效益原則，以合理的控制成本達(dá)到最佳的控制效果。第 9 條 隨著公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境的不斷變化，公司業(yè)務(wù)職能的調(diào)整和管理要求的提高，將不斷修訂和完善本制度。第三章 貨幣資金的內(nèi)控制度第 1節(jié) 現(xiàn)金內(nèi)控制度第 1 條 現(xiàn)金的收付由公司專(zhuān)職出納負(fù)責(zé)，不得多人管理現(xiàn)金的收付，以免責(zé)任不清。第 2 條 現(xiàn)金的收支要及時(shí)入賬，做到日清月結(jié)。第 3 條 不得坐支現(xiàn)金，現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)天存入開(kāi)戶(hù)銀行。第 4 條 不準(zhǔn)以白條或借據(jù)抵庫(kù)，任何人不經(jīng)批準(zhǔn)均不得借用現(xiàn)金。第 5 條 遵守銀行規(guī)定的庫(kù)存限額。第 6 條 嚴(yán)禁出納員填制現(xiàn)金的收款、付款記賬憑證。第 7 條 由公司財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人或會(huì)計(jì)主管組織對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金每月至少盤(pán)點(diǎn)一次， 如發(fā)現(xiàn)帳實(shí)不符，要立即查明原因，分清責(zé)任，并由責(zé)任人賠償損失。 第 8 條 公司總經(jīng)理和董事長(zhǎng)應(yīng)經(jīng)常不定期抽查出納員的帳實(shí)是否相符。第 9 條 公司必須用保險(xiǎn)柜保管現(xiàn)金。 嚴(yán)禁用木箱， 木柜保管現(xiàn)金， 或?qū)F(xiàn)金置放在辦公桌內(nèi)。第 10 條 遵守銀行規(guī)定的現(xiàn)金管理辦法和結(jié)算起點(diǎn)，超過(guò)起點(diǎn)的支出應(yīng)使用支票支付。第 11 條 領(lǐng)用備用金的個(gè)人以及出差人員應(yīng)及時(shí)報(bào)賬，如無(wú)必要繼續(xù)使用備用金，應(yīng)及時(shí)收回銷(xiāo)賬。出差人員必須在返回后 7 日內(nèi)至財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，借款無(wú)法核銷(xiāo)的，應(yīng)說(shuō)明理由并報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審批。出差返程后10日不辦理借款核銷(xiāo)手續(xù)，又不說(shuō)明理由的，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)從工資中扣除借款。第 12 條 未經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)，不得使用與借款內(nèi)容相左的單據(jù)辦理借款核銷(xiāo)手續(xù)，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)處以單據(jù)金額5倍的罰款。 第 13 條 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)憑證應(yīng)由出納對(duì)金額進(jìn)行二次審核，以減少差錯(cuò)。第 14 條 付出現(xiàn)金應(yīng)取得憑證，如收據(jù)、發(fā)票、費(fèi)用單據(jù)等。報(bào)銷(xiāo)憑證必須經(jīng)經(jīng)辦人、部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字才可報(bào)銷(xiāo)。第 15 條 購(gòu)買(mǎi)貨物憑證必須經(jīng)公司后勤人員驗(yàn)收簽字后，經(jīng)經(jīng)辦人、部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字、才能報(bào)銷(xiāo)。第 2節(jié) 銀行存款內(nèi)控制度第 1 條 銀行預(yù)留印鑒至少由兩人分管。第 2 條 空白支票禁止提前加蓋印件。第 3 條 出納員應(yīng)及時(shí)根據(jù)當(dāng)日資金業(yè)務(wù)編制資金日?qǐng)?bào)表。第 4 條 遵守國(guó)家規(guī)定的信貸紀(jì)律和結(jié)算紀(jì)律，不出租出借賬戶(hù)，不開(kāi)空頭支票。第 5 條 妥善保管空白支票，匯票和本票，并設(shè)置備查登記簿，登記其購(gòu)入，發(fā)出和注銷(xiāo)情況。第 6 條 及時(shí)與銀行對(duì)帳，查明未達(dá)帳項(xiàng)及發(fā)生原因，并編制銀行未達(dá)帳項(xiàng)調(diào)節(jié)表。第 7 條 出納原則上不應(yīng)簽發(fā)蓋有印鑒的空白支票，如工作需要，也應(yīng)控制其份數(shù)。領(lǐng)用人對(duì)領(lǐng)用的空白支票應(yīng)妥善保管，如有遺失而造成本單位經(jīng)濟(jì)損失者，應(yīng)予以賠償?？瞻字笔褂煤髴?yīng)及時(shí)交財(cái)務(wù)部門(mén)記賬和注銷(xiāo)。第3節(jié) 工資內(nèi)控制度第 1 條 財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)工資發(fā)放的工作人員應(yīng)認(rèn)真與人事管理部門(mén)核對(duì)在冊(cè)職工人員姓名， 工資標(biāo)準(zhǔn)，各種津貼、補(bǔ)貼和提成的金額。業(yè)務(wù)提成支付報(bào)銷(xiāo)單要填列清楚事項(xiàng)、該事項(xiàng)的收款情況及收款時(shí)間、收款金額、收款憑證號(hào)、該費(fèi)用的提取比率、計(jì)算過(guò)程、制單人員簽字、復(fù)核人員簽字后交由部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后交由會(huì)計(jì)審查復(fù)核，會(huì)計(jì)審查復(fù)核無(wú)誤后編制會(huì)計(jì)支付憑證。第 2 條 財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)后勤管理部門(mén)開(kāi)具確定臨時(shí)性支出的數(shù)額及有關(guān)補(bǔ)助的說(shuō)明認(rèn)真核對(duì)臨時(shí)性支出的情況。第 3 條 核對(duì)各項(xiàng)應(yīng)扣款是否正確。第 4 條 根據(jù)審核過(guò)的工資計(jì)算表或工資匯總表編制記賬憑證。第 5條 審查銀行劃卡數(shù)與工資明細(xì)數(shù)及匯總實(shí)發(fā)數(shù)是否一致。第 6條 各職工工資發(fā)到個(gè)人后，應(yīng)及時(shí)讓領(lǐng)款人在工資表中簽字或蓋章。第 7條 核查工資標(biāo)準(zhǔn)的變動(dòng)及有關(guān)津貼的變動(dòng)是否通過(guò)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。第 4節(jié) 固定資產(chǎn)及物資內(nèi)控制度第 1 條 各公司固定資產(chǎn)由后勤管理部門(mén)，資產(chǎn)使用部門(mén)及財(cái)務(wù)部門(mén)共同管理，各司其職。第 2 條 對(duì)于兩家公司（眾智、稅聯(lián)）的固定資產(chǎn)及相應(yīng)的辦公用品，定時(shí)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)（半年一次）對(duì)于增加和減少項(xiàng)目登記造冊(cè)并匯總。以查明資產(chǎn)實(shí)物狀況。 第 3 條 對(duì)意外災(zāi)害損失應(yīng)進(jìn)行認(rèn)真的核對(duì)、盤(pán)點(diǎn)及損失程度的評(píng)估。第5節(jié) 收付款管理A、收 款 管 理 流 程 為規(guī)范應(yīng)收款的結(jié)款程序，確保各項(xiàng)應(yīng)收款安全、準(zhǔn)確，及時(shí)到位。特制度相應(yīng)流程：1、每月22號(hào)以前，根據(jù)客戶(hù)往來(lái)明細(xì)賬本，由相關(guān)統(tǒng)計(jì)人員統(tǒng)計(jì)每月應(yīng)收工資、代辦費(fèi)用、賬本賬冊(cè)、刻章及應(yīng)收的墊付款項(xiàng)。交由負(fù)責(zé)記賬人員與客戶(hù)進(jìn)行應(yīng)收款項(xiàng)的溝通。2、各部門(mén)交來(lái)的收款單據(jù)上要寫(xiě)明所收款的事項(xiàng)及交款人的交款簽字，與所交款項(xiàng)一起交給會(huì)計(jì)。3、會(huì)計(jì)審核復(fù)查無(wú)誤后編制會(huì)計(jì)收款憑證，（將收款單據(jù)附在收款憑證后作為收款憑證附件）將收款憑證與所收款項(xiàng)一起交給出納做現(xiàn)金收入及現(xiàn)金日記賬的登記工作，交款人要在出納收款時(shí)在收款憑證上簽交款人的名字，以便出納做好財(cái)務(wù)記錄避免差錯(cuò)的產(chǎn)生，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性及完整性。4、出納需對(duì)客戶(hù)往來(lái)明細(xì)與收款收據(jù)金額予以核對(duì)，確保無(wú)誤后，予以簽字，方可履行結(jié)款手續(xù)。5、各銀行收到客戶(hù)轉(zhuǎn)賬時(shí)，應(yīng)第一時(shí)間通知出納登記，以免重復(fù)就此款項(xiàng)打擾客戶(hù)。6、對(duì)于預(yù)收的款項(xiàng)，負(fù)責(zé)此項(xiàng)目的人員應(yīng)向財(cái)務(wù)備案（應(yīng)收款項(xiàng)金額，應(yīng)收款項(xiàng)的事項(xiàng)，以及余款的結(jié)算日期等）。B、付 款 管 理 流 程 公司財(cái)務(wù)實(shí)行“計(jì)劃”為特征的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計(jì)劃內(nèi)的支付，由相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人的書(shū)面授權(quán)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)核即可辦理；屬計(jì)劃外的，必須有公司總經(jīng)理的書(shū)面授權(quán)。1、填寫(xiě)“用款申請(qǐng)單”，辦理申請(qǐng)手續(xù)公司各部門(mén)的辦公用品和其他物資需要補(bǔ)充時(shí)，必須在預(yù)算范圍內(nèi)通過(guò)填寫(xiě)“用款申請(qǐng)單”的方式，申請(qǐng)購(gòu)買(mǎi)?！坝每钌暾?qǐng)單”由申請(qǐng)購(gòu)買(mǎi)的部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字后，送交總經(jīng)理審核（看是否在計(jì)劃范圍內(nèi)），并交采購(gòu)人員辦理購(gòu)貨手續(xù)。2、所有借款人需要預(yù)支現(xiàn)金時(shí)，不得以便條作為借款手續(xù)，首先應(yīng)填制“借款單并由所在部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字，出納員依據(jù)以支付出現(xiàn)金；所有借出款項(xiàng)必須手續(xù)齊備。3、支付對(duì)外協(xié)作出具報(bào)告的應(yīng)付賬款，應(yīng)由相關(guān)負(fù)責(zé)人系統(tǒng)地匯總數(shù)據(jù)，經(jīng)審核人員審核，再交由總經(jīng)理審批，出納依據(jù)予以支付。4、每月在申報(bào)完后結(jié)算工資，工資提成根據(jù)記賬人員及申報(bào)人員上交的數(shù)據(jù)匯總由制表人計(jì)算。再交由審核人員審核，審核無(wú)誤后交公司負(fù)責(zé)人審批，出納依據(jù)支付工資。5、公司辦理醫(yī)療保險(xiǎn)及住房公積金的員工，應(yīng)在發(fā)放工資時(shí)，扣繳個(gè)人承擔(dān)部分，免去第二次收取的手續(xù)。6、公司一般不會(huì)代任何客戶(hù)墊付款（登報(bào)、刻章、扣稅款等），在非一般情況下，可填寫(xiě)用款申請(qǐng)單，經(jīng)有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字后，可予辦理支付。7、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批。（1） 公司經(jīng)營(yíng)費(fèi)用包括工資、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、招待費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、汽車(chē)費(fèi)，通訊費(fèi)、物管、水電費(fèi)、福利費(fèi)等支出。（2） 開(kāi)支各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用時(shí)，屬預(yù)算內(nèi)的正常支出，由部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字，報(bào)財(cái)務(wù)部直接審批報(bào)銷(xiāo)。屬預(yù)算外的支出的，必須提前向財(cái)務(wù)部申請(qǐng)，由財(cái)務(wù)部審批后，報(bào)總經(jīng)理審批。（3） 各部門(mén)報(bào)銷(xiāo)有簽字權(quán)的為部門(mén)負(fù)責(zé)人。部門(mén)負(fù)責(zé)人離開(kāi)時(shí)，報(bào)銷(xiāo)暫緩；確需急辦的，報(bào)請(qǐng)公司總經(jīng)理簽批。（4）公司部門(mén)負(fù)責(zé)人本人業(yè)務(wù)報(bào)銷(xiāo)須經(jīng)公司總經(jīng)理簽批。（5）購(gòu)買(mǎi)物資報(bào)銷(xiāo)要先辦理物資購(gòu)買(mǎi)申請(qǐng)單，物資申請(qǐng)單上要注明所購(gòu)物資的名稱(chēng)、數(shù)量、單價(jià)、金額、申購(gòu)部門(mén)、申購(gòu)原因，交部門(mén)主管簽字同意后購(gòu)買(mǎi)。物資購(gòu)買(mǎi)后要入庫(kù)由公司物資保管者簽字確認(rèn)所收到的物資與申購(gòu)單的物資信息完全吻合后物資保管者才能簽字確認(rèn)，物資購(gòu)買(mǎi)者將有物資保管者簽字確認(rèn)的入庫(kù)單與物資申購(gòu)單所購(gòu)物資的發(fā)票一起填制物資采購(gòu)報(bào)銷(xiāo)單后交會(huì)計(jì)審核復(fù)查，會(huì)計(jì)審核復(fù)查無(wú)誤后制作付款的會(huì)計(jì)憑證，將物資采購(gòu)報(bào)銷(xiāo)單、申請(qǐng)單、入庫(kù)單一起附在支付憑證后，交給出納現(xiàn)金支付及現(xiàn)金日記賬的登記工作，領(lǐng)款人要在出納付款時(shí)在付款憑證上簽領(lǐng)款人的名字，以便出納做好財(cái)務(wù)記錄避免差錯(cuò)的產(chǎn)生。8、差旅費(fèi)開(kāi)支 （1）公司差旅費(fèi)包括交通費(fèi)、住宿費(fèi)。出差補(bǔ)助其他費(fèi)用。 （2）公司差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)根據(jù)公司任職和出差地區(qū)不同，采取實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)與定額補(bǔ)助相結(jié)合的辦法。報(bào)銷(xiāo)時(shí)的福利性支出須寫(xiě)明：日期，人數(shù)，貨物明細(xì)。 （3）差旅費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)要填列費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，在報(bào)銷(xiāo)單上填列清楚費(fèi)用的類(lèi)別、事項(xiàng)、及金額、由部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后交會(huì)計(jì)進(jìn)行審核復(fù)查，審核復(fù)查無(wú)誤后編制會(huì)計(jì)憑證交由出納付款，報(bào)銷(xiāo)單據(jù)及差旅費(fèi)發(fā)票附在支付憑證后面做支付憑證的附件。收款人要在支付憑證上簽字已收到報(bào)銷(xiāo)款。第6節(jié) 公司內(nèi)部銜接A、記賬部與財(cái)務(wù)部工作對(duì)接1、公司長(zhǎng)期往來(lái)客戶(hù)有任何需要收費(fèi)的項(xiàng)目，負(fù)責(zé)記賬人員應(yīng)第一時(shí)間以紙質(zhì)資料的形式報(bào)到財(cái)務(wù)部備案，以免款項(xiàng)不能及時(shí)收回。2、非公司長(zhǎng)期往來(lái)客戶(hù)來(lái)做項(xiàng)目代理的，應(yīng)由負(fù)責(zé)此項(xiàng)目的人員將合同或簽屬的協(xié)議拿到財(cái)務(wù)部備案。3、每月除正常記賬及報(bào)稅單位外，其他代辦事項(xiàng)均以每組的派工單為結(jié)算提成依據(jù)。B、工商部與財(cái)務(wù)部工作對(duì)接 1、工商部接到公司長(zhǎng)期往來(lái)客戶(hù)代理工商相應(yīng)的項(xiàng)目時(shí)，應(yīng)以紙質(zhì)資料交由財(cái)務(wù)部備案。 2、工商部接到新設(shè)立公司業(yè)務(wù)的，因以與客戶(hù)簽訂的合同或協(xié)議拿到財(cái)務(wù)部備案。 3、工商部每月結(jié)算提成時(shí)，都以工商部的派工單為結(jié)算提成依據(jù)。C、工商部與財(cái)務(wù)部工作對(duì)接 1、公司長(zhǎng)期客戶(hù)如有工商需求的，應(yīng)由相關(guān)會(huì)計(jì)予以接洽后由工商部直接與客戶(hù)聯(lián)系，并將相關(guān)資料（合同、協(xié)議或紙質(zhì)資料）交由會(huì)計(jì)部和后勤部備案。 2、工商部必須與會(huì)計(jì)部、財(cái)務(wù)部及客戶(hù)、外協(xié)部門(mén)簽署相關(guān)手續(xù)的交接清單。D、會(huì)計(jì)與出納工作銜接1、 會(huì)計(jì)的崗位職責(zé)是要根據(jù)國(guó)家的法律法規(guī)及公司的規(guī)章制度審核公司的各種類(lèi)性的單據(jù)、根據(jù)不同類(lèi)型的單據(jù)編制會(huì)計(jì)收付款憑證。2、 不定時(shí)檢查監(jiān)督出納的庫(kù)存現(xiàn)金、月末根據(jù)會(huì)計(jì)憑證編制會(huì)計(jì)報(bào)表，核對(duì)公司往來(lái)賬，檢查公司各明細(xì)科目余額的真實(shí)性及合理性。3、 檢查公司客戶(hù)應(yīng)付公司款的收款情況，及新增客戶(hù)應(yīng)收款的情況統(tǒng)計(jì)，與出納核對(duì)銀行存款余額及現(xiàn)金庫(kù)存余額。月末結(jié)束后將以上核對(duì)檢查的情況編制成報(bào)表，上報(bào)給公司總經(jīng)理及董事長(zhǎng)。同時(shí)上報(bào)會(huì)計(jì)在復(fù)核審查各類(lèi)單據(jù)時(shí)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題、及核對(duì)往來(lái)賬及庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款中出現(xiàn)的問(wèn)題及解決辦法。第四章 車(chē)輛管理 為使公司車(chē)輛管理統(tǒng)一合理化，合理使用車(chē)輛，節(jié)約公司費(fèi)用開(kāi)支，發(fā)揮車(chē)輛的使用效益，最真實(shí)的反映車(chē)輛的實(shí)際使用情況，特制定本制度：一、適用范圍 本制度適用公司的所有車(chē)輛。二、車(chē)輛使用管理 各部門(mén)用車(chē)均應(yīng)按要求填寫(xiě)用車(chē)登記表，用車(chē)超過(guò)半天以上（包括半天），應(yīng)提前一天申請(qǐng)。若多個(gè)部門(mén)同時(shí)申請(qǐng)用車(chē)，公司管理部有權(quán)根據(jù)用車(chē)的“輕、重、緩、急”進(jìn)行統(tǒng)籌安排，任何人不得因無(wú)公車(chē)使用而延誤工作。對(duì)無(wú)法安排的用車(chē)，員工報(bào)銷(xiāo)公務(wù)交通費(fèi)應(yīng)出示相關(guān)有效的報(bào)銷(xiāo)憑證。三、車(chē)輛管理 每部車(chē)輛應(yīng)設(shè)置車(chē)輛行駛記錄表，在使用前應(yīng)核對(duì)車(chē)輛里程表與記錄表前一次用車(chē)的記載是否相符，在使用車(chē)輛后，應(yīng)記載行使里程、時(shí)間、地點(diǎn)、用途等。管理部門(mén)每月對(duì)其檢查。四、用車(chē)紀(jì)律 違反下列制度的駕駛員將視情況處以500-1000元罰款，需承擔(dān)民事或刑事責(zé)任的由駕駛員自行承擔(dān)：（1）駕駛員必須遵守中華人民共和國(guó)道路交通管理?xiàng)l例及有關(guān)交通安全管理的規(guī)章規(guī)則和相關(guān)操作規(guī)程，安全駕車(chē)。（2）為體現(xiàn)企業(yè)形象，駕駛員工作時(shí)必須衣著整潔，舉止大方，禮貌待人。（3）嚴(yán)禁在未經(jīng)公司同意的情況下，接送客人或辦私事。（4） 嚴(yán)禁將車(chē)輛交給無(wú)證人員駕駛或租借給他人。（5）任何車(chē)輛必須憑派車(chē)單外出，用車(chē)人應(yīng)認(rèn)真填寫(xiě)派車(chē)單中的內(nèi)容“部門(mén)、時(shí)間、地點(diǎn)、用車(chē)人、用車(chē)事由及用車(chē)人要求”。填寫(xiě)完后由本部門(mén)總經(jīng)理簽字再由主管簽字，確定駕駛員。簽字不全不得放行。（6）駕駛員應(yīng)愛(ài)護(hù)車(chē)輛，隨時(shí)保證車(chē)輛的整潔、回庫(kù)停放整齊。（7）駕駛員不得擅自將公務(wù)用車(chē)開(kāi)回家，或作私用。（8）嚴(yán)禁酒后開(kāi)車(chē)，酒后開(kāi)車(chē)損壞車(chē)輛者，由司機(jī)負(fù)責(zé)維修費(fèi)；如發(fā)生交通事故除負(fù)責(zé)維修費(fèi)外，還應(yīng)承擔(dān)法律責(zé)任。（9）駕駛員對(duì)管理部門(mén)的工作安排應(yīng)無(wú)條件服從，不得借故拖延還車(chē)或拒不出車(chē)。（10）駕駛員出車(chē)執(zhí)行任務(wù)，遇特殊情況不能按時(shí)返回的，應(yīng)及時(shí)設(shè)法通知管理部門(mén)負(fù)責(zé)人，并說(shuō)明原因。下班后，應(yīng)將車(chē)輛停放在規(guī)定地點(diǎn)保管，不準(zhǔn)私自用車(chē)。（11）出車(chē)前，要例行檢查車(chē)輛的水、電、機(jī)油及其他機(jī)件性能是否正常，發(fā)現(xiàn)不正常時(shí)，要立即加補(bǔ)或調(diào)整。出車(chē)回來(lái)，要檢查存油量，發(fā)現(xiàn)存油不足一格時(shí)，應(yīng)立即加油。（12）駕駛員發(fā)現(xiàn)所駕車(chē)輛有故障時(shí)要立即檢修。不會(huì)檢修的，應(yīng)立即報(bào)告管理部門(mén)負(fù)責(zé)人，并提出具體的維修意見(jiàn)（包括維修項(xiàng)目和大致需要的經(jīng)費(fèi)等）。未經(jīng)批準(zhǔn)，不許私自將車(chē)輛送廠維修。（13）駕駛員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行出車(chē)任務(wù)，不得在途中辦私事。司機(jī)同用車(chē)人必須完善用車(chē)手續(xù)，填寫(xiě)車(chē)輛行車(chē)記錄表。（14）原則上由駕駛員負(fù)責(zé)企業(yè)的出車(chē)任務(wù)，任何人未經(jīng)同意不得駕駛企業(yè)車(chē)輛。非專(zhuān)職駕駛員用車(chē)應(yīng)在車(chē)輛使用登記表上登記，注意保持車(chē)輛清潔，行車(chē)后，駕駛員有責(zé)任及時(shí)檢查車(chē)況，發(fā)生問(wèn)題應(yīng)立刻向有關(guān)各方匯報(bào)。（15）為保證車(chē)輛安全，除領(lǐng)導(dǎo)同意外，出車(chē)在外或出車(chē)歸來(lái)時(shí)，車(chē)輛應(yīng)停放在指定的車(chē)位。（16） 每月14日（如遇節(jié)假日順延）應(yīng)將該月度的車(chē)輛用油統(tǒng)計(jì)表交由財(cái)務(wù)部復(fù)核及后勤部備案。（17） 遺失車(chē)上設(shè)備、證件。（18） 一個(gè)保險(xiǎn)周期內(nèi)未發(fā)生保險(xiǎn)理賠事件，續(xù)保的保險(xiǎn)優(yōu)惠作為獎(jiǎng)勵(lì)給該車(chē)駕駛員。五、條違規(guī)與事故處理（1）違反交通規(guī)則，其罰款由駕駛?cè)素?fù)擔(dān)（根據(jù)用車(chē)登記表確定相關(guān)責(zé)任人）。（2） 意外事故造成車(chē)輛損壞，在扣除保險(xiǎn)金額后再視實(shí)際情況由駕駛員與企業(yè)共同負(fù)擔(dān)。（3） 意外事故發(fā)生應(yīng)積極搶救傷員、報(bào)保險(xiǎn)公司公司主管及總經(jīng)理，積極配合保險(xiǎn)公司進(jìn)行查勘、定損、理賠等事項(xiàng)六、車(chē)輛維修保養(yǎng)管理（1） 車(chē)輛的年審、保養(yǎng)維修統(tǒng)一由駕駛?cè)藛T辦理。（2） 維修費(fèi)結(jié)算時(shí)維修責(zé)任人必須逐一核實(shí)所結(jié)算的項(xiàng)目是否真實(shí)，維修費(fèi)用是否合理。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)（3） 公務(wù)用車(chē)油料、過(guò)路費(fèi)及維修費(fèi)必須根據(jù)真實(shí)憑證實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)