餐飲酒店財務(wù)制度.doc

1.1 財務(wù)經(jīng)理崗位職責(zé)1.1.1 主持財務(wù)部日常會計工作。1.1.2 負(fù)責(zé)財務(wù)規(guī)章制度的執(zhí)行監(jiān)督，檢查日常的會計工作。1.1.3 監(jiān)督檢查各項控制措施的執(zhí)行情況，及時處理和解決各控制環(huán)節(jié)中出現(xiàn)的問題。1.1.4 嚴(yán)格按公司財務(wù)管理制度審核各項開支，節(jié)約成本控制費用。1.1.5 合理設(shè)置會計科目和賬簿，規(guī)范核算程序和方法。1.1.6 審核記帳憑證，編制“記帳憑證匯總表”，及時登記總帳和所分管的明細分類賬，月末進行帳目的核對，保證帳證、帳帳相符。1.1.7 編制會計報表及編表說明。1.1.8 進行財務(wù)分析，合理、準(zhǔn)確地反映酒店經(jīng)營狀況，對存在的問題和不足，提出改進的意見和措施；1.1.9 定期組織、實施財產(chǎn)清查，防止財產(chǎn)的流失。1.1.10 制定財產(chǎn)物資的申購、領(lǐng)用、報批和處置程序。1.1.11 組織財務(wù)各崗位人員的培訓(xùn)并進行業(yè)務(wù)指導(dǎo)。1.1.12 協(xié)調(diào)與其他部門的關(guān)系。1.1.13 具體負(fù)責(zé)與政府各經(jīng)濟職能部門的聯(lián)系。1.1.14 負(fù)責(zé)財務(wù)部會計檔案的管理，并負(fù)責(zé)各分管會計人員調(diào)離職時的監(jiān)交工作。 1.1.15 完成上級交辦的臨時任務(wù)。1.2 成本會計崗位職責(zé)1.2.1 按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，嚴(yán)格區(qū)分本期成本和下期成本界限。1.2.2 嚴(yán)格按照公司財務(wù)管理制度執(zhí)行，督導(dǎo)下屬按成本控制標(biāo)準(zhǔn)程序進行核算，隨時為加強成本管理提供成本核算資料。1.2.3 定期抽查貨物的驗收、發(fā)放流程，指導(dǎo)與檢查考核倉保的工作，防止倉保的失職，加強其責(zé)任心； 1.2.4 每周定時跑市場、看價格，對采購員采購的原材料、調(diào)料、燃料與市場價格進行核實，并提出指導(dǎo)性價格；1.2.5 定期進廚房，協(xié)助總廚控制成本率，提高原材料綜合利用率，分部門測算標(biāo)準(zhǔn)毛利率，并將責(zé)任人工資與責(zé)任掛鉤考核；1.2.6 監(jiān)督廚房各部門原材料月末的盤點工作，真實、準(zhǔn)確核算營業(yè)成本。1.2.7 監(jiān)督倉庫保管員搞好月末盤點工作，并將月末盤存表與帳簿核對，做到帳實、帳表、帳帳相符。1.2.8 全面清理應(yīng)付帳款。1.2.9 負(fù)責(zé)供貨單位往來結(jié)算業(yè)務(wù)，對廚房提供價格、采購部價格以及財務(wù)調(diào)查價格進行比較，在同質(zhì)同量的前提下按價格低的進行結(jié)算。1.2.10 認(rèn)真審核原材料、庫存商品等原始憑證，并編制記帳憑證。1.2.11建立原材料、庫存商品二、三級明細帳，根據(jù)財務(wù)經(jīng)理審核后記帳憑證登記明細分類帳，月末與總帳核對相符。1.2.12 月末，根據(jù)核對相符后的營業(yè)成本帳簙結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)成本，編制成本報表，計算本期營業(yè)成本率和毛利率，核算出各種主料耗用率，做好成本分析，提出改進措施。1.2.13完成上級交辦的臨時任務(wù)。1.3 費用會計崗位職責(zé)1.3.1 執(zhí)行公司財務(wù)管理制度規(guī)定,在財務(wù)主管的領(lǐng)導(dǎo)下,認(rèn)真完成各項工作任務(wù)。1.3.2負(fù)責(zé)酒店固定資產(chǎn)、低值易耗品、物料用品、遞延資產(chǎn)、待攤費用、營業(yè)費用、管理費用和財務(wù)費用的核算。1.3.3建立費用二級明細分類帳、三級明細分類帳和輔助帳。1.3.4 按照財產(chǎn)物資的歸口管理原則，建立各部門財產(chǎn)物質(zhì)輔助帳和臺帳，對購置、調(diào)入（或調(diào)出）、捐贈的資產(chǎn)應(yīng)督促有關(guān)部門人員按規(guī)定辦理手續(xù)，確定資產(chǎn)所在部門及責(zé)任人，并對財產(chǎn)增減變動情況做好記載。1.3.5 分部門下達定額費用，建立部門費用臺帳，跟蹤每月物料用品使用情況，發(fā)現(xiàn)浪費現(xiàn)象，應(yīng)及時糾正與考核。1.3.6設(shè)施、設(shè)備及環(huán)境要分配到責(zé)任人,并制定獎懲條例，實施工資與責(zé)任掛鉤。1.3.7 月終監(jiān)督倉庫及各使用部門進行物料用品盤點，季終對低值易耗品進行清查盤點，每半年應(yīng)對固定資產(chǎn)進行一次盤點；年終與有關(guān)部門一同對低值易耗品及固定資產(chǎn)進行全面的清查盤點，對財產(chǎn)的損溢情況進行反映、處理；明確固定資產(chǎn)、低值易耗品投入情況，全面清查盤點，對盤盈、盤虧、毀損的財產(chǎn)物資，應(yīng)查明原因，寫出書面報告，報執(zhí)行總經(jīng)理、股東批準(zhǔn)，在期末結(jié)帳前處理完畢。1.3.8 嚴(yán)格審查原始憑證，根據(jù)審核無誤的原始憑證填制記帳憑證，月末按公司財務(wù)管理制度規(guī)定攤銷、預(yù)提各項應(yīng)計費用,經(jīng)主管復(fù)核后登記各明細分類帳。1.3.9 月末將所分管科目的余額與財務(wù)主管總帳進行核對，做好月結(jié)工作，保證帳實、帳卡和帳表核對相符。1.3.10 認(rèn)真做好月末費用分析，特別是對費用開支情況及增減變動情況作出詳細分析，并列出固定費用、變動費用占營業(yè)收入的比率，為酒店績效考核提供真實準(zhǔn)確的會計分析，做好經(jīng)營班子降低變動費用參謀。1.3.11完成上級交辦的其他任務(wù)。1.4 收入會計崗位職責(zé)1.4.1 有價票證的管理。1)負(fù)責(zé)各種營業(yè)用票證的管理，做到分類登記，保證帳實相符。A.認(rèn)真做好票證收、發(fā)、存臺帳；B.認(rèn)真核對菜單、酒水單、加料單、海鮮單的使用數(shù)與收銀臺收銀聯(lián)數(shù)量是否相符；C.認(rèn)真核對收銀臺位數(shù)與迎賓臺位席卡數(shù)是否一致；D.收銀結(jié)算單的管理與保存；1.4.2 資金管理1)認(rèn)真核對繳款單與收銀結(jié)帳單、收銀日報表是否相符；2)抽查收銀臺現(xiàn)金3)收銀員與出納錢、單交接的流程控制；1.4.3 應(yīng)收帳款的管理1)定期核對收銀臺帳單與應(yīng)收明細帳是否相符；2)督促有關(guān)負(fù)責(zé)人（擔(dān)保人）定期收回應(yīng)收款；3)應(yīng)收帳款回款中折扣、讓利的權(quán)限管理；1.4.4 收入會計參與營銷管理1)參與營銷活動，分析經(jīng)營趨勢。2)做好營銷活動事后評估，分析營銷活動帶來了多少營業(yè)額？3)每十天向執(zhí)總和班子成員匯報營業(yè)狀況，與上月和同期相比。4)分析影響營業(yè)額下降的原因，拿出建議。5)每月定期向公司匯報營業(yè)額狀況，并分析存在的問題。1.4.5 吧臺的管理1)監(jiān)督、管理吧臺的進、銷、存臺帳，保證帳實相符。2)稽查吧臺酒水單的酒水銷量。3)定期、不定期對吧臺進行盤存。1.4.6 加強傳菜口、收銀口、營業(yè)口等環(huán)節(jié)控制管理1.4.7 其它管理1)對分成經(jīng)營項目的管理（果汁、煲湯等）。2)臨時性的經(jīng)營管理（如月餅等）。3)維護、管理收銀臺設(shè)備，并做好數(shù)據(jù)備份工作。4)參與廚務(wù)部、服務(wù)部的橫縱考核管理。 1.5 出納員崗位職責(zé)1.5.1 負(fù)責(zé)收取酒店當(dāng)天現(xiàn)款收入，于當(dāng)天將現(xiàn)金存入銀行并及時辦理票據(jù)結(jié)算手續(xù)；1.5.2 負(fù)責(zé)各種款項的收取并開出收據(jù)，加蓋“現(xiàn)金收訖”或“轉(zhuǎn)帳收訖”印章；1.5.3 根據(jù)審核無誤的支出憑證辦理款項支付，并加蓋“現(xiàn)金付訖”或“轉(zhuǎn)帳付訖”印章，不得坐支現(xiàn)金；1.5.按業(yè)務(wù)發(fā)生的順序逐筆登記現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，每日結(jié)出余額并進行庫存現(xiàn)金盤點，保證帳款相符；每天編制貨幣資金收支分類明細表； 1.5.5 月度終了，應(yīng)結(jié)出現(xiàn)金與銀行存款日記帳本月發(fā)生額及余額并與總帳核對相符；編制月度貨幣資金收支分類明細表；1.5.6 每月必須將銀行存款日記帳與銀行對帳單進行核對，對未達款項，及時向銀行查詢，辦理有關(guān)手續(xù)；1.5.7 不得簽發(fā)空白支票、遠期支票和空頭支票；1.5.8 負(fù)責(zé)收據(jù)、發(fā)票的購買、管理和稅收的繳納；1.5.9 協(xié)助收取各種應(yīng)收款項；1.5.10 完成財務(wù)主管交辦的其他工作任務(wù)。1.6 收銀領(lǐng)班崗位職責(zé)1.6.1 負(fù)責(zé)樓面菜單、酒水單的領(lǐng)取和發(fā)放；1.6.2 負(fù)責(zé)營業(yè)款的結(jié)算、上繳、保證款項的安全完整；1.6.3收款并清點收交來的現(xiàn)金，在收銀員繳款單上蓋“收訖”章一聯(lián)送收銀員；1.6.4信用卡收款的帳務(wù)處理。審核所有信用卡檢查是否為“黑卡”。負(fù)責(zé)客人跑賬的追賬工作，按規(guī)定扣除信用卡手續(xù)費；1.6.5根據(jù)掛帳情況，及時登記“應(yīng)收帳款”輔助帳；1.6.6 按臺位將菜肴品名、數(shù)量輸入電腦，匯總當(dāng)日銷售收入報 財務(wù)部收入會計；1.6.7 負(fù)責(zé)收銀臺各種票證單據(jù)的保管；1.6.8 對電腦內(nèi)儲存的菜譜進行維護，做好變更的詳細記錄。1.6.9 完成上級交辦的其他任務(wù)。1.7 收銀員崗位職責(zé)1.7.1 負(fù)責(zé)按臺位將菜肴品名、數(shù)量輸入電腦，迅速計算消費金額。1.7.2 當(dāng)客人出示貴賓卡時，按規(guī)定給予打折，并有客人、值臺服務(wù)員在帳單上簽字，大堂經(jīng)理簽字證明。1.7.3 分類匯總當(dāng)日所有結(jié)帳單，上交收入會計。1.7.4仔細收款并清點收交來的現(xiàn)金，交收銀領(lǐng)班蓋“收訖”章 并及時做好登記工作。1.7.5 嚴(yán)格執(zhí)行信用卡管理制度，包括核對有效期限、帳號是否被列入“止付名單”，壓印是否清晰，核對持卡人簽名及身份證，填寫收款單位名稱，交易金額、日期及身份證號碼。1.7.6完成上級交辦的其他任務(wù)。1.8 倉庫領(lǐng)班崗位職責(zé)1.8.1 負(fù)責(zé)原材料、調(diào)料、庫存商品、燃料的驗收，嚴(yán)格根據(jù)采購清單把好進貨數(shù)量關(guān)；1.8.2 照公司財務(wù)管理制度規(guī)定，做好入庫商品出廠期、生產(chǎn)期、保存期、保質(zhì)期的檢查。1.8.3 嚴(yán)格履行供貨合同的有關(guān)條款，檢查入庫商品是否與合同約定的廠家、產(chǎn)地、質(zhì)量、價格相符；1.8.4 負(fù)責(zé)原材料、庫存商品儲存的管理，按購進商品的先后順序存放，做到先進先出，確保庫存物資不受損失；1.8.5 負(fù)責(zé)有效控制庫存物品數(shù)量，將庫存金額壓縮在規(guī)定要求的范圍之內(nèi)，監(jiān)督和檢查月末盤點；1.8.6 認(rèn)真審核部門填制的領(lǐng)料單，嚴(yán)格按所需數(shù)量要求發(fā)放商品；1.8.7 督導(dǎo)保管員認(rèn)真填寫帳卡，根據(jù)驗收單、收貨單及時入帳，根據(jù)領(lǐng)料單及時銷帳；1.8.8 檢查庫房的倉儲設(shè)施、通風(fēng)條件、衛(wèi)生情況是否符合標(biāo)準(zhǔn)，檢查各庫房物品擺放是否合理，各種材料是否都有標(biāo)簽；1.8.9 完成上級交辦的其他任務(wù)。1.9 倉保員崗位職責(zé)1.9.1 嚴(yán)格執(zhí)行進貨的驗收制度，保證進貨單與實物相符。1.9.2 嚴(yán)格注意貨源質(zhì)量，認(rèn)真檢查產(chǎn)品的三期（生產(chǎn)日期、保存期、保質(zhì)期），拒收腐爛變質(zhì)假冒產(chǎn)品。1.9.3 鮮、活物品若沒有請購單或質(zhì)量、價格不全，個人不能隨意驗收。1.9.4 出庫必須由領(lǐng)料人簽字方可發(fā)貨，嚴(yán)格把好質(zhì)量關(guān)，嚴(yán)禁閑雜人員進入倉庫。1.9.5 對原材料、庫存商品和物料用品要隨時登記明細帳，出庫做好銷帳，做到日清月結(jié)，月底對庫存物資盤存，并向財務(wù)部上報盤存表。1.9.6 要保持庫房內(nèi)干燥、通風(fēng)、清潔、整齊,如發(fā)現(xiàn)有腐爛變質(zhì)等物品，應(yīng)立即清除報損，嚴(yán)禁易燃易爆等違禁物品入庫。1.9.7 每天清點所需的原材料、庫存商品和物料用品，并填寫請購單報財務(wù)部。1.9.8 對倉庫內(nèi)所有的原材料，庫存商品應(yīng)熟悉它們的價格、出產(chǎn)地、規(guī)格和品名，要做到先進先出，推存出新。1.9.9 負(fù)責(zé)勤于打掃，食品與非食品要隔開存放，酒水和飲料應(yīng)擺放有序，不隨便亂放物品。1.9.10完成上級交辦的其它工作任務(wù)。1.10 吧員崗位職責(zé)1.10.1 負(fù)責(zé)餐前檢查吧臺當(dāng)天所需銷售的各種物品是否備齊；1.10.2檢查酒水飲料的質(zhì)量，若有問題及時請示