差旅費(fèi)報銷制度.doc

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芀蕆蒀蚄膆蒆螞衿膂蒆螄螂肈蒅蒄羈羄蒄薆螁節(jié)蒃蠆羆膈蒂螁蝿肄薁蒁羄羀薀薃螇艿薀螅羃芅蕿袈裊膁薈薇肁肇膄蝕襖羃膄螂聿芁膃蒂袂膇節(jié)薄肇肅芁蚆袀罿芀衿蚃莈艿薈罿芄羋蝕螁膀羋螃羇肆芇蒂螀羂芆薅羅芁蒞蚇螈膇莄蝿羃肅莃葿螆聿莂蟻肂羅莂螄裊芃莁蒃肀腿莀薆袃肅荿蚈肈羈蒈螀袁芀蕆蒀蚄膆蒆螞衿膂蒆螄螂肈蒅蒄羈羄蒄薆螁節(jié)蒃蠆羆膈蒂螁蝿肄薁蒁羄羀薀薃螇艿薀螅羃芅蕿袈裊膁薈薇肁肇膄蝕襖羃膄螂聿芁膃蒂袂膇節(jié)薄肇肅芁蚆袀罿芀衿蚃莈艿薈罿芄羋蝕螁膀羋螃羇肆芇蒂螀羂芆薅羅芁蒞蚇螈膇莄蝿羃肅莃葿螆聿莂蟻肂羅莂螄裊芃莁蒃肀腿莀薆袃肅荿蚈肈羈蒈螀袁芀蕆蒀蚄膆蒆螞衿膂蒆螄螂肈蒅蒄羈羄蒄薆螁節(jié)蒃蠆羆膈蒂螁蝿肄薁蒁羄羀薀薃螇艿薀螅羃芅蕿袈裊膁薈薇肁肇膄蝕襖羃膄螂聿芁膃蒂袂膇節(jié)薄肇肅芁蚆袀罿芀衿蚃莈艿薈罿芄羋蝕螁膀羋螃羇肆芇蒂螀羂芆薅羅芁蒞蚇螈膇莄蝿羃肅莃葿螆聿莂蟻肂羅莂螄裊芃莁蒃肀腿莀薆袃肅荿蚈肈羈蒈螀袁芀蕆蒀蚄膆蒆螞衿膂蒆螄螂肈蒅蒄羈羄蒄薆螁節(jié)蒃蠆羆膈蒂螁蝿肄薁蒁羄羀薀薃螇艿薀螅羃芅蕿袈裊膁薈薇肁肇膄蝕襖羃膄螂聿芁膃蒂袂膇節(jié)薄肇肅芁蚆袀罿芀衿蚃莈艿薈罿芄羋蝕螁膀羋螃羇肆芇蒂螀羂芆薅羅芁蒞蚇螈膇莄蝿羃肅莃葿螆聿莂蟻肂羅莂螄裊芃莁蒃肀腿莀薆袃肅荿蚈肈羈蒈螀袁芀蕆蒀蚄膆蒆螞衿膂蒆螄螂肈蒅蒄羈羄蒄薆螁節(jié)蒃蠆羆膈蒂螁蝿肄薁蒁羄羀薀薃螇艿薀螅羃芅蕿袈裊膁薈薇肁肇膄蝕襖羃膄螂聿芁膃蒂袂膇節(jié)薄肇肅芁蚆袀罿芀衿蚃莈艿薈罿芄羋蝕螁膀羋螃羇肆芇蒂螀羂芆薅羅芁蒞蚇螈膇莄蝿羃肅莃葿螆聿莂蟻肂羅莂螄裊芃莁蒃肀腿莀薆袃肅荿蚈肈羈蒈螀袁芀蕆蒀蚄膆蒆螞衿膂蒆螄螂肈蒅蒄羈羄蒄薆螁節(jié)蒃蠆羆膈蒂螁蝿肄薁蒁羄羀薀薃螇艿薀螅羃芅蕿袈裊膁薈薇肁肇膄蝕襖羃膄螂聿芁膃蒂袂膇節(jié)薄肇肅芁蚆袀罿芀衿蚃莈艿薈罿芄羋蝕螁膀羋螃羇肆芇蒂螀羂芆薅羅芁蒞蚇螈膇莄蝿羃肅莃葿螆聿莂蟻肂羅莂螄裊芃莁蒃肀腿莀薆袃肅荿蚈肈羈蒈螀袁芀蕆蒀蚄膆蒆螞衿膂蒆螄螂肈蒅蒄羈羄蒄薆螁節(jié)蒃蠆羆膈蒂螁蝿肄薁蒁羄羀薀薃螇艿薀螅羃芅蕿袈裊膁薈薇肁肇膄蝕襖羃膄螂聿芁膃蒂袂膇節(jié)薄肇肅芁蚆袀罿芀衿蚃莈艿薈罿芄羋蝕螁膀羋螃羇肆芇蒂螀羂芆薅羅芁蒞蚇螈膇莄蝿羃肅莃葿螆聿莂蟻肂羅莂螄裊芃莁蒃肀腿莀薆袃肅荿蚈肈羈蒈螀袁芀蕆蒀蚄膆蒆螞衿膂蒆螄螂肈蒅蒄羈羄蒄薆螁節(jié)蒃蠆羆膈蒂螁蝿肄薁蒁羄羀薀薃螇艿薀螅羃芅蕿袈裊膁薈薇肁肇膄蝕襖羃膄螂聿芁膃蒂袂膇節(jié)薄肇肅芁蚆袀罿芀衿蚃莈艿薈罿芄羋蝕螁膀羋螃羇肆芇蒂螀羂芆薅羅芁蒞蚇螈膇莄蝿羃肅莃葿螆聿莂蟻肂羅莂螄裊芃莁蒃肀腿莀薆袃肅荿蚈肈羈蒈螀袁芀蕆蒀蚄膆蒆螞衿膂蒆螄螂肈蒅蒄羈羄蒄薆螁節(jié)蒃蠆羆膈蒂螁蝿肄薁蒁羄羀薀薃螇艿薀螅羃芅蕿袈裊膁薈薇肁肇膄蝕襖羃膄螂聿芁膃蒂袂膇節(jié)薄肇肅芁蚆袀罿芀衿蚃莈艿薈罿芄羋蝕螁膀羋螃羇肆芇蒂螀羂芆薅羅芁蒞蚇螈膇莄蝿羃肅莃葿螆聿莂蟻肂羅莂螄裊芃莁蒃肀腿莀薆袃肅荿蚈肈羈蒈螀袁芀蕆蒀蚄膆蒆螞衿膂蒆螄螂肈蒅蒄羈羄蒄薆螁節(jié)蒃蠆羆膈蒂螁蝿肄薁蒁羄羀薀薃螇艿薀螅羃芅蕿袈裊膁薈薇肁肇膄蝕襖羃膄螂聿芁膃蒂袂膇節(jié)薄肇肅芁蚆袀罿芀衿蚃莈艿薈罿芄羋蝕螁膀羋螃羇肆芇蒂螀羂芆薅羅芁蒞蚇螈膇莄蝿羃肅莃葿螆聿莂蟻肂羅莂螄裊芃莁蒃肀腿莀薆袃肅荿蚈肈羈蒈螀袁芀蕆蒀蚄膆蒆螞衿膂蒆螄螂肈蒅蒄羈羄蒄薆螁節(jié)蒃蠆羆膈蒂螁蝿肄薁蒁羄羀薀薃螇艿薀螅羃芅蕿袈裊膁薈薇肁肇膄蝕襖羃膄螂聿芁膃蒂袂膇節(jié)薄肇肅芁蚆袀罿芀衿蚃莈艿薈罿芄羋蝕螁膀羋螃羇肆芇蒂螀羂芆薅羅芁蒞蚇螈膇莄蝿羃肅莃葿螆聿莂蟻肂羅莂螄裊芃莁蒃肀腿莀薆袃肅荿蚈肈羈蒈螀袁芀蕆蒀蚄膆蒆螞衿膂蒆螄螂肈蒅蒄羈羄蒄薆螁節(jié)蒃蠆羆膈蒂螁蝿肄薁蒁羄羀薀薃螇艿薀螅羃芅蕿袈裊膁薈薇肁肇膄蝕襖羃膄螂聿芁膃蒂袂膇節(jié)薄肇肅芁蚆袀罿芀衿蚃莈艿薈罿芄羋蝕螁膀羋螃羇肆芇蒂螀羂芆薅羅芁蒞蚇螈膇莄蝿羃肅莃葿螆聿莂蟻肂羅莂螄裊芃莁蒃肀腿莀薆袃肅荿蚈肈羈蒈螀袁芀蕆蒀蚄膆蒆螞衿膂蒆螄螂肈蒅蒄羈羄蒄薆螁節(jié)蒃蠆羆膈蒂螁蝿肄薁蒁羄羀薀薃螇艿薀螅羃芅蕿袈裊膁薈薇肁肇膄蝕襖羃膄螂聿芁膃蒂袂膇節(jié)薄肇肅芁蚆袀罿芀衿蚃莈艿薈罿芄羋蝕螁膀羋螃羇肆芇蒂螀羂芆薅羅芁蒞蚇螈膇莄蝿羃肅莃葿螆聿莂蟻肂羅莂螄裊芃莁蒃肀腿莀薆袃肅荿蚈肈羈蒈螀袁芀蕆蒀蚄膆蒆螞衿膂蒆螄螂肈蒅蒄羈羄蒄薆螁節(jié)蒃蠆羆膈蒂螁蝿肄薁蒁羄羀薀薃螇艿薀螅羃芅蕿袈裊膁薈薇肁肇膄蝕襖羃膄螂聿芁膃蒂袂膇節(jié)薄肇肅芁蚆袀罿芀衿蚃莈艿薈罿芄羋蝕螁膀羋螃羇肆芇蒂螀羂芆薅羅芁蒞蚇螈膇莄蝿羃肅莃葿螆聿莂蟻肂羅莂螄裊芃莁蒃肀腿莀薆袃肅荿蚈肈羈蒈螀袁芀蕆蒀蚄膆蒆螞衿膂蒆螄螂肈蒅蒄羈羄蒄薆螁節(jié)蒃蠆羆膈蒂螁蝿肄薁蒁羄羀薀薃螇艿薀螅羃芅蕿袈裊膁薈薇肁肇膄蝕襖羃膄螂聿芁膃蒂袂膇節(jié)薄肇肅芁蚆袀罿芀衿蚃莈艿薈罿芄羋蝕螁膀羋螃羇肆芇蒂螀羂芆薅羅芁蒞蚇螈膇莄蝿羃肅莃葿螆聿莂蟻肂羅莂螄裊芃莁蒃肀腿莀薆袃肅荿蚈肈羈蒈螀袁芀蕆蒀蚄膆蒆螞衿膂蒆螄螂肈蒅蒄羈羄蒄薆螁節(jié)蒃蠆羆膈蒂螁蝿肄薁蒁羄羀薀薃螇艿薀螅羃芅蕿袈裊膁薈薇肁肇膄蝕襖羃膄螂聿芁膃蒂袂膇節(jié)薄肇肅芁蚆袀罿芀衿蚃莈艿薈罿芄羋蝕螁膀羋螃羇肆芇蒂螀羂芆薅羅芁蒞蚇螈膇莄蝿羃肅莃葿螆聿莂蟻肂羅莂螄裊芃莁蒃肀腿莀薆袃肅荿蚈肈羈蒈螀袁芀蕆蒀蚄膆蒆螞衿膂蒆螄螂肈蒅蒄羈羄蒄薆螁節(jié)蒃蠆羆膈蒂螁蝿肄薁蒁羄羀薀薃螇艿薀螅羃芅蕿袈裊膁薈薇肁肇膄蝕襖羃膄螂聿芁膃蒂袂膇節(jié)薄肇肅芁蚆袀罿芀衿蚃莈艿薈罿芄羋蝕螁膀羋螃羇肆芇蒂螀羂芆薅羅芁蒞蚇螈膇莄蝿羃肅莃葿螆聿莂蟻肂羅莂螄裊芃莁蒃肀腿莀薆袃肅荿蚈肈羈蒈螀袁芀蕆蒀蚄膆蒆螞衿膂蒆螄螂肈蒅蒄羈羄蒄薆螁節(jié)蒃蠆羆膈蒂螁蝿肄薁蒁羄羀薀薃螇艿薀螅羃芅蕿袈裊膁薈薇肁肇膄蝕襖羃膄螂聿芁膃蒂袂膇節(jié)薄肇肅芁蚆袀罿芀衿蚃莈艿薈罿芄羋蝕螁膀羋螃羇肆芇蒂螀羂芆薅羅芁蒞蚇螈膇莄蝿羃肅莃葿螆聿莂蟻肂羅莂螄裊芃莁蒃肀腿莀薆袃肅荿蚈肈羈蒈螀袁芀蕆蒀蚄膆蒆螞衿膂蒆螄螂肈蒅蒄羈羄蒄薆螁節(jié)蒃蠆羆膈蒂螁蝿肄薁蒁羄羀薀薃螇艿薀螅羃芅蕿袈裊膁薈薇肁肇膄蝕襖羃膄螂聿芁膃蒂袂膇節(jié)薄肇肅芁蚆袀罿芀衿蚃莈艿薈罿芄羋蝕螁膀羋螃羇肆芇蒂螀羂芆薅羅芁蒞蚇螈膇莄蝿羃肅莃葿螆聿莂蟻肂羅莂螄裊芃莁蒃肀腿莀薆袃肅荿蚈肈羈蒈螀袁芀蕆蒀蚄膆蒆螞衿膂蒆螄螂肈蒅蒄羈羄蒄薆螁節(jié)蒃蠆羆膈蒂螁蝿肄薁蒁羄羀薀薃螇艿薀螅羃芅蕿袈裊膁薈薇肁肇膄蝕襖羃膄螂聿芁膃蒂袂膇節(jié)薄肇肅芁蚆袀罿芀衿蚃莈艿薈罿芄羋蝕螁膀羋螃羇肆芇蒂螀羂芆薅羅芁蒞蚇螈膇莄蝿羃肅莃葿螆聿莂蟻肂羅莂螄裊芃莁蒃肀腿莀薆袃肅荿蚈肈羈蒈螀袁芀蕆蒀蚄膆蒆螞衿膂蒆螄螂肈蒅蒄羈羄蒄薆螁節(jié)蒃蠆羆膈蒂螁蝿肄薁蒁羄羀薀薃螇艿薀螅羃芅蕿袈裊膁薈薇肁肇膄蝕襖羃膄螂聿芁膃蒂袂膇節(jié)薄肇肅芁蚆袀罿芀衿蚃莈艿薈罿芄羋蝕螁膀羋螃羇肆芇蒂螀羂芆薅羅芁蒞蚇螈膇莄蝿羃肅莃葿螆聿莂蟻肂羅莂螄裊芃莁蒃肀腿莀薆袃肅荿蚈肈羈蒈螀袁芀蕆蒀蚄膆蒆螞衿膂蒆螄螂肈蒅蒄羈羄蒄薆螁節(jié)蒃蠆羆膈蒂螁蝿肄薁蒁羄羀薀薃螇艿薀螅羃芅蕿袈裊膁薈薇肁肇膄蝕襖羃膄螂聿芁膃蒂袂膇節(jié)薄肇肅芁蚆袀罿芀衿蚃莈艿薈罿芄羋蝕螁膀羋螃羇肆芇蒂螀羂芆薅羅芁蒞蚇螈膇莄蝿羃肅莃葿螆聿莂蟻肂羅莂螄裊芃莁蒃肀腿莀薆袃肅荿蚈肈羈蒈螀袁芀蕆蒀蚄膆蒆螞衿膂蒆螄螂肈蒅蒄羈羄蒄薆螁節(jié)蒃蠆羆膈蒂螁蝿肄薁蒁羄羀薀薃螇艿薀螅羃芅蕿袈裊膁薈薇肁肇膄蝕襖羃膄螂聿芁膃蒂袂膇節(jié)薄肇肅芁蚆袀罿芀衿蚃莈艿薈罿芄羋蝕螁膀羋螃羇肆芇蒂螀羂芆薅羅芁蒞蚇螈膇莄蝿羃肅莃葿螆聿莂蟻肂羅莂螄裊芃莁蒃肀腿莀薆袃肅荿蚈肈羈蒈螀袁芀蕆蒀蚄膆蒆螞衿膂蒆螄螂肈蒅蒄羈羄蒄薆螁節(jié)蒃蠆羆膈蒂螁蝿肄薁蒁羄羀薀薃螇艿薀螅羃芅蕿袈裊膁薈薇肁肇膄蝕襖羃膄螂聿芁膃蒂袂膇節(jié)薄肇肅芁蚆袀罿芀衿蚃莈艿薈罿芄羋蝕螁膀羋螃羇肆芇蒂螀羂芆薅羅芁蒞蚇螈膇莄蝿羃肅莃葿螆聿莂蟻肂羅莂螄裊芃莁蒃肀腿莀薆袃肅荿蚈肈羈蒈螀袁芀蕆蒀蚄膆蒆螞衿膂蒆螄螂肈蒅蒄羈羄蒄薆螁節(jié)蒃蠆羆膈蒂螁蝿肄薁蒁羄羀薀薃螇艿薀螅羃芅蕿袈裊膁薈薇肁肇膄蝕襖羃膄螂聿芁膃蒂袂膇節(jié)薄肇肅芁蚆袀罿芀衿蚃莈艿薈罿芄羋蝕螁膀羋螃羇肆芇蒂螀羂芆薅羅芁蒞蚇螈膇莄蝿羃肅莃葿螆聿莂蟻肂羅莂螄裊芃莁蒃肀腿莀薆袃肅荿蚈肈羈蒈螀袁芀蕆蒀蚄膆蒆螞衿膂蒆螄螂肈蒅蒄羈羄蒄薆螁節(jié)蒃蠆羆膈蒂螁蝿肄薁蒁羄羀薀薃螇艿 前 言為加強(qiáng)公司的財務(wù)工作,發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用, 理解和明確公司的戰(zhàn)略發(fā)展方向，積極的團(tuán)結(jié)在總經(jīng)理為首的領(lǐng)導(dǎo)班子周圍，對公司業(yè)務(wù)流程清晰，領(lǐng)會上級領(lǐng)導(dǎo)意圖明確，非常積極而熱誠的配合和協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)工作，有責(zé)任心，顧大局，識大體 。恪守職業(yè)守則，用心做事。及時準(zhǔn)確的提供公司經(jīng)營情況，真實、正確、清晰的記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)（記帳憑證、各類明細(xì)帳薄、貨款往來帳務(wù)、經(jīng)營成果等）帳務(wù)做到帳實相符庫存商品與實物相符、現(xiàn)金日記帳（銀行存款日記帳）與實際庫存現(xiàn)金（銀行對帳單）相符等、帳帳相符（總帳與明細(xì)帳、出納帳與會計帳相符）。特制定本規(guī)定.一、財務(wù)部門的職能(一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度.(二)建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度,編制財務(wù)計劃,加強(qiáng)經(jīng)營核算管理,反映,分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況,檢查監(jiān)督財務(wù)紀(jì)律及其他部門的監(jiān)督.(三)積極為經(jīng)營管理服務(wù),促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益.(四)每日按要求向總經(jīng)理及副總經(jīng)理提供財務(wù)日報表(五)合理分配公司收入,及時完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用. （六)完成公司交給的其他工作.二、財務(wù)工作崗位職責(zé) 1、會計的主要工作職責(zé)是:(一)按照國家會計制度的規(guī)定,記帳,復(fù)帳,報帳做到手續(xù)完備,數(shù)字準(zhǔn)確,帳目清楚,按期報帳.(二)按照經(jīng)濟(jì)核算原則,定期檢查,分析公司財務(wù),成本和利潤的執(zhí)行情況,挖掘增收節(jié)支潛力,考核資金使用效果,及時向總經(jīng)理提出合理化建議,當(dāng)好公司參謀. (三)妥善保管會計憑證,會計帳簿,會計報表和其他會計資料.(四)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作.2、出納的主要工作職責(zé)是:(一)認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度.(二)嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額,超過部分必須及時送存銀行,不坐支現(xiàn)金,不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金.(三)建立健全現(xiàn)金出納各種帳目,嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證.(四)嚴(yán)格支票管理制度,編制支票使用手續(xù),使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后,方可生效. (五)積極配合銀行做好對帳,報帳工作(六)配合會計做好各種帳務(wù)處理.(七)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作三、財務(wù)工作管理第一條 會計年度自一月一日起至十二月三十一日止.第二條 會計憑證,會計帳簿,會計報表和其他會計資料必須真實,準(zhǔn)確,完整,并符合會計制度的規(guī)定.第三條 財務(wù)工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證,并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證.會計,出納員記帳,都必須在記帳憑證上簽字.第四條 財務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會同總經(jīng)理辦公室專人定期進(jìn)行財務(wù)清查,保證帳簿記錄與實物,款項相符.第五條 財務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理,并報送有關(guān)部門. 會計報表每月由會計編制并上報一次.會計報表須單位負(fù)責(zé)人、會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人簽名并蓋章對外報出.第六條 財務(wù)工作人員對本公司實行會計監(jiān)督.財務(wù)工作人員對不真實,不合法的原始憑證,不予受理;對記載不準(zhǔn)確,不完整的原始憑證,予以退回,要求更正,補(bǔ)充.第七條 財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物,款項不符時,應(yīng)及時向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報告,并請求查明原因,作出處理.財務(wù)工作人員對上述事項無權(quán)自行作出處理.第八條 財務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度,并做好內(nèi)部審計.出納人員不得兼管稽核總賬,會計檔案保管和收入,費(fèi)用,債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作. 第九條 財務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職,必須與接管人員辦清交接手續(xù). 財務(wù)工作人員辦理交接手續(xù),由總經(jīng)理辦公室主任,主管副總經(jīng)理監(jiān)交.四、支票管理第一條 支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管.支票使用時須有支票領(lǐng)用單,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字,然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭,加蓋印章,填寫日期,用途,登記號碼,領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查.第二條 支票付款后憑支票存根,發(fā)票由經(jīng)手人簽字,會計核對(購置物品由保管員簽字),總經(jīng)理審批.填寫金額要無誤,完成后交出納人員.出納員統(tǒng)一編制憑證號,按規(guī)定登記銀行帳號,原支票領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用單及登記簿上注銷.第三條 財務(wù)人員月底清帳時憑支票領(lǐng)用單轉(zhuǎn)應(yīng)收款,發(fā)工資時從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還,當(dāng)月工資扣還不足,逐月延扣以后的工資,領(lǐng)用人完善報帳手續(xù)后再作補(bǔ)發(fā)工資處理.第四條 對于報銷時短缺的金額,財務(wù)人員要及時催辦,到月底按第三條規(guī)定處理.凡與公司業(yè)務(wù)無關(guān)款項,不分金額大小由承辦人文字性報告總經(jīng)理.第五條 凡10000元以上的款項進(jìn)入銀行帳戶兩日內(nèi),會計或出納人員應(yīng)報告總經(jīng)理.第六條 公司財務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項,不論金額大小均須總經(jīng)理簽字.總經(jīng)理外出應(yīng)由財務(wù)人員設(shè)法通知,同意后可先付款后補(bǔ)簽.第七條 借款金額較大時，需提前報財務(wù)部備款：5000元以上需提前一天，10000元以上需提前三天。五、現(xiàn)金管理第一條 公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金:(一)職員工資,津貼,獎金;(二)個人勞務(wù)報酬;(三)出差人員必須攜帶的差旅費(fèi);(四)結(jié)算起點以下的零星支出;(五)總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支.前款結(jié)算起點定為2000元,結(jié)算規(guī)定的調(diào)整,由總經(jīng)理確定.第二條 除本規(guī)定第一條外,財務(wù)人員支付個人款項,超過使用現(xiàn)金限額的部分,應(yīng)當(dāng)以支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的,經(jīng)會計審核,總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金. 第三條 日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為5000元.超額部分應(yīng)存入銀行.第四條 財務(wù)人員支付現(xiàn)金,可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取,不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支).第五條 財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金,應(yīng)當(dāng)填寫現(xiàn)金領(lǐng)用單,并寫明用途和金額,由總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取.第六條 公司職員因工作需要借用現(xiàn)金,需填寫現(xiàn)金借款單并附有費(fèi)用申請表,經(jīng)會計審核;交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用.超過還款期限的在當(dāng)月工資中扣還.第七條 符合本規(guī)定第一條的,憑發(fā)票,工資單,差旅費(fèi)報銷單及公司認(rèn)可的有效報銷或領(lǐng)款憑證,經(jīng)手人簽字,會計審核,總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金.第八條 發(fā)票及報銷單經(jīng)手人簽字,由會計審核、部門主管審批經(jīng)總經(jīng)理簽字后,金額數(shù)量無誤,填制記帳憑證第九條 工資由財務(wù)人員依據(jù)總經(jīng)理辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表,交主管副總經(jīng)理審核,總經(jīng)理簽字,財務(wù)人員按時提款,每月20號發(fā)放上個月工資,填制記帳憑證,進(jìn)行帳務(wù)處理.第十條 差旅費(fèi)及各種補(bǔ)助單(包括領(lǐng)款單),由經(jīng)手人簽字,會計審核時間,天數(shù)，金額無誤并報主管副總經(jīng)理復(fù)核后,送總經(jīng)理簽字,填制憑證,交出納員付款,辦理會計核算手續(xù).第十一條 無論何種匯款,財務(wù)人員都須審核匯款通知單,分別由經(jīng)手人,總經(jīng)理簽字.會計審核有關(guān)憑證.第十二條 出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目,逐筆記載現(xiàn)金支付.帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié),帳款相符.六、會計檔案管理第一條 凡是本公司的會計憑證,會計帳簿,會計報表,會計文件和其他有保存價值的資料,均應(yīng)歸檔.第二條 會計憑證應(yīng)按月,按編號順序每月裝訂成冊,標(biāo)明月份,季度,年起止,號數(shù),單據(jù)張數(shù),由會計及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單,審核,記帳,主管),由總經(jīng)理指定專人歸檔保存,歸檔前應(yīng)加以裝訂.第三條 會計報表分日，月,季,年報,按時歸檔,由總經(jīng)理指定專人保管,并分類填制目錄.第四條 會計檔案不得攜帶外出,凡查閱,復(fù)制,摘錄會計檔案,須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn).七、會計處罰辦法第一條 出現(xiàn)下列情況之一的,對財務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪(一)超出規(guī)定范圍,限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的;(二)用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的;(三)未經(jīng)批準(zhǔn),擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金)或支付款項的;(四)利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的;(五)保留帳外款項或?qū)⒐究铐椧载攧?wù)人員個人儲蓄方式存入銀行的;(六)違反本規(guī)定條款認(rèn)定應(yīng)予處罰的.第二條 出現(xiàn)下列情況之一的,財務(wù)人員應(yīng)予解聘.(一)違反財務(wù)制度,造成財務(wù)工作嚴(yán)重混亂的;(二)拒絕提供或提供虛假的會計憑證,帳表,文件資料的;(三)偽造,變造,謊報,毀滅,隱匿會計憑證,會計帳簿的;(四)利用職務(wù)便利,非法占有或虛報冒領(lǐng),騙取公司財物的;(五)弄虛作假,營私舞弊,非法謀私,泄露秘密及貪污挪用公司款項的;(六)在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的;(七)有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯誤,應(yīng)當(dāng)予以辭退的.附 則第一條 本規(guī)定由總經(jīng)理辦公會負(fù)責(zé)解釋.第二條 本規(guī)定自發(fā)布之日起生效.第三條 財務(wù)部對各種應(yīng)收款及預(yù)付款加強(qiáng)核算,管理,控制限額,確定回收時間,確保企業(yè)管理循環(huán)和周轉(zhuǎn)及時清算和催收,嚴(yán)格管理流動資金,確定最佳現(xiàn)金余額,避免現(xiàn)金閑置,保證現(xiàn)金安全.不準(zhǔn)將公司收入的現(xiàn)金直接支付,坐支現(xiàn)金,職工的工資,福利,津貼用現(xiàn)金結(jié)算,其他結(jié)算必須用轉(zhuǎn)帳結(jié)算.公司對出差人員給予一定的借款,借款的金額由經(jīng)理核定批準(zhǔn).在返回公司一星期內(nèi)報銷差旅費(fèi).超過一星期則不予報銷第四條 參與制定本公司經(jīng)營管理財務(wù)計劃,資金管理,收支計劃,分析考核預(yù)測經(jīng)濟(jì)成果,嚴(yán)格收支范圍,認(rèn)真審核費(fèi)用支出,凡支出款項必須有總經(jīng)理簽字.第五條 公司應(yīng)定期對會計人員進(jìn)行崗位培訓(xùn),財務(wù)人員必須每一年培訓(xùn)一次,跟上新形式 八、采購工作流程及權(quán)限第一條 總則 為加強(qiáng)企業(yè)規(guī)范化管理，確保公司能購到高品質(zhì)低成本的產(chǎn)品，從而達(dá)到降低成本之目的, 明確相關(guān)部門崗位職責(zé)、權(quán)限。在各自的授權(quán)范圍內(nèi)處理業(yè)務(wù)，各負(fù)其責(zé)，不得相互代替。確保辦理采購業(yè)務(wù)不相容崗位相互分離，制約和監(jiān)督特制定本制度第二條 目的選擇合格的供應(yīng)商并對采購過程進(jìn)行嚴(yán)格的控制，確保供貨商提供的物料滿足公司的規(guī)定要求。第三條 權(quán)責(zé)（1） 按照請購、審批、采購、驗收、付款等規(guī)定的程序辦理采購業(yè)務(wù)。（2） 由請購部門提出采購需求，并填寫請購單應(yīng)當(dāng)明確采購類別、質(zhì)量等級、規(guī)格、數(shù)量、相關(guān)要求和標(biāo)準(zhǔn)、到貨時間、用途等。請購單一式三聯(lián)，由采購部門、財務(wù)部門、業(yè)務(wù)主管部門的人員共同參與請購單的審核，金額在1000元以內(nèi)的由本企業(yè)授權(quán)的采購負(fù)責(zé)人審批。（如特殊情況超出額度可先進(jìn)行采購程序再后補(bǔ)憑相關(guān)票據(jù)由總經(jīng)理審批簽字方能執(zhí)行），特殊原因需取消請購申請單時。原請購部門應(yīng)通知采購部門停止采購，采購部門應(yīng)在原請購單上加蓋“撤銷”印章，并退回給請購部門。如因請購部門未及時通知采購部門停止采購造成的損失由請購部門負(fù)全責(zé)。（3） 由采購部門根據(jù)請購單負(fù)責(zé)對物料的采購工作。（4） 生研中心負(fù)責(zé)提供產(chǎn)品相關(guān)技術(shù)要求、質(zhì)量保證條件等。（5） 倉管和采購部負(fù)責(zé)對采購回的物料進(jìn)行驗收。第四條 采購計劃的制定（1）倉管部門每月應(yīng)編制月生產(chǎn)計劃，采購部根據(jù)倉管部門編制的月生產(chǎn)計劃及庫存情況編制月采購計劃經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后實施采購。（2）采購部還需根據(jù)公司業(yè)務(wù)的淡旺季的需求，核對倉庫的庫存量，確定物料的品種、規(guī)格、數(shù)量等方面的實際缺口，編制當(dāng)月采購月計劃。（3）采購月計劃經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后，采購部與財務(wù)部各持一份，采購部依采購月計劃進(jìn)行采購作業(yè)。財務(wù)部根據(jù)采購月計劃安排采購所需的資金。第五條 采購的實施1、選擇供應(yīng)商（1）、采購部一般應(yīng)挑選三家以上的供應(yīng)商詢價，以作比價、議價依據(jù)；（2）、供應(yīng)商的選擇應(yīng)從已經(jīng)合作過及總經(jīng)理批準(zhǔn)的供應(yīng)商中優(yōu)先選?。唬?）、采購部主管在審價時，認(rèn)為需要再進(jìn)一步議價的，則由采購主管親自與供應(yīng)商議價；（4）、總經(jīng)理在核價時，均可視需要再行議價或要求采購部進(jìn)一步議價；2、價格調(diào)查（1）、已核定之物料，采購部必須經(jīng)常分析或收集資料，作為降低成本之依據(jù)；（2）、本公司各有關(guān)部門，均有義務(wù)協(xié)助提供價格訊息，以利采購部比價參考；（3）、已核定之物料采購單價如需上漲或降低，應(yīng)附上書面之原因說明；（4）、采購數(shù)量或頻率有明顯增加時，應(yīng)要求供應(yīng)商適當(dāng)降低單價；（5）、采購部應(yīng)隨時掌握市場價的浮動數(shù)據(jù)，以利于更好的把握市場；3、 詢價和比價（1）、根據(jù)采購物料的品種、規(guī)格、標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)量、和交付期的不同，采購人應(yīng)選擇至少三家符合采購條件的供貨商作為詢價對象；（2）、采購人員根據(jù)過去采購的情況，市場變化情況，以及公司成本預(yù)算等情況，確定采購目標(biāo)價格；（3）、在得到供應(yīng)商的報價信息后，采購人員對供應(yīng)商的報價條件進(jìn)行品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量要求等方面進(jìn)行核對，以保證供應(yīng)商可以提供的物料符合公司實際的采購要求，并對供應(yīng)商所報的價格、交付期、售后服務(wù)等方面進(jìn)行分析比較，以便選擇條件最優(yōu)的供應(yīng)商；（4）、供應(yīng)商提供報價之物料規(guī)格與請購規(guī)格不同或?qū)俅闷窌r，采購人員應(yīng)送請購部門確認(rèn)；（5）、專業(yè)材料或用品，采購部應(yīng)會同使用部門共同詢價與議價；（6）、在供應(yīng)商的報價條件不能滿足要求時，采購人員應(yīng)與供應(yīng)商進(jìn)行磋商，以使雙方最終在全部條款上達(dá)成一致。4、 訂購作業(yè)（1）、在采購作業(yè)所需的全部條款與供應(yīng)商達(dá)成一致后，采購人員需填寫正式的采購訂單，訂單需要列明至少下列條款：a、 供應(yīng)商資料：包括名稱、地址、聯(lián)系人、聯(lián)系方式；b、 采購物料的詳細(xì)描述：包括品名、型號、規(guī)格、用途等，如有超出標(biāo)準(zhǔn)的特殊要求需特別注明；c、 訂單所采購的數(shù)量/重量：單位包裝數(shù)量/重量；包裝件數(shù)；d、 價格：單價，合計價、合同總額，定金或預(yù)付款e、 交付期：分批交付時應(yīng)明確每批的交付時間和交付數(shù)量。f、 付款方式g、 標(biāo)識：物料本身或包裝上的文字標(biāo)記（訂單號、供應(yīng)商、品名、規(guī)格、單位包裝的數(shù)量/重量、批號）。h、 所需的質(zhì)量證明資料（檢驗單、質(zhì)保單、出廠證明單、化驗報告等）。i、質(zhì)量保證條款：發(fā)生質(zhì)量問題時進(jìn)行退換或其他處理方法。j、裝箱清單（送貨單）和銷售發(fā)票的要求。（2）、采購訂單經(jīng)采購部負(fù)責(zé)人審核后，加蓋公司合同公章生效。采購單一式二份，雙放各保存一份。采購部負(fù)責(zé)采購訂單的存檔。（3）、采購人員應(yīng)控制物料訂購交期，及時向供應(yīng)商跟催交貨進(jìn)度5、 驗收與付款（1）、建立嚴(yán)格的采購驗收制度，對采購項目的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行驗收，出具驗收證明。采購部門與驗收部門應(yīng)當(dāng)相互分離。驗收過程中發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)當(dāng)及時報告，查明原因，并進(jìn)行妥善處理。（2）、貨物到達(dá)后，由倉儲部門指派驗收人員對貨物進(jìn)行實物計量，核對后填寫按順序編號的入庫單。入庫單一式三聯(lián)，注明供應(yīng)商名稱、收貨日期、物品名稱、數(shù)量、質(zhì)量以及運(yùn)貨人名稱等內(nèi)容。保管員在入庫單簽字后，一聯(lián)留存，登記倉庫臺賬；一聯(lián)隨有關(guān)憑證交會計部門，辦理結(jié)算；一聯(lián)退回采購部門與購銷合同、請購單核對，核對后歸檔備案。（3）、加強(qiáng)采購付款的管理，嚴(yán)格審核采購預(yù)算、合同、審批程序等相關(guān)內(nèi)容，審核無誤后辦理付款。審核發(fā)現(xiàn)異常情況的，應(yīng)當(dāng)拒絕付款。（4）、財務(wù)部門對發(fā)票、運(yùn)費(fèi)單、驗收單、入庫單以及其他有關(guān)憑證審核后，與合同進(jìn)行核對，經(jīng)總經(jīng)理審批后向供應(yīng)商辦理結(jié)算。九、差旅費(fèi)報銷制度 本制度根據(jù)相關(guān)的財務(wù)制度及公司的實際情況將財務(wù)報銷類別分為（差旅費(fèi)、公關(guān)費(fèi)用、汽車費(fèi)用、通信費(fèi)等）一、差旅費(fèi)報銷流程 （1）、出差人員必須事先填寫出差申請單,注明出差地點,事由,天數(shù),所需資金,經(jīng)部門主管簽署意見,總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可出差.特殊情況可先電話通知部門主管,回公司后再補(bǔ)填出差申請單.（2）、出差人員借款需持批準(zhǔn)后的出差申請單,到財務(wù)部領(lǐng)取并填寫借款單,由部門主管簽字擔(dān)保后,會計審核,出納付款,無論金額多少須由總經(jīng)理簽字方可借款.（3）、出差人員回公司后,應(yīng)完成出差申請單中的出差情況匯報,由部門主管考核結(jié)果,簽署考核意見.（4）、審核人員根據(jù)簽有部門主管考核意見的出差申請單和有效出差單據(jù),經(jīng)審核后方可報銷差旅費(fèi).（5）、凡與原出差申請單規(guī)定的地點,天數(shù),人數(shù),交通工具不符的差旅費(fèi)不予報銷,因特殊原因或情況變化需改變路線,天數(shù),人數(shù),交通工具的,需經(jīng)部門主管簽署意見后方可報銷.（6）、出差回公司應(yīng)在7天內(nèi)報賬,超過7天，則不予報銷差旅費(fèi).為方便各部門作業(yè)，報銷時間定為每周二、周六上午(特殊情況另行通知) （7）、出差時借款,本著前賬不清,后賬不借的原則,延誤工作責(zé)任自負(fù),特殊情況由總經(jīng)理特批,對各部門違反規(guī)定給予借款而造成賬務(wù)混亂的,追究經(jīng)辦人的責(zé)任.（8）、每月5日以前清理完上月全部借款，特殊情況不能及時清賬者，由本人寫出延期申請列明所借款項明細(xì)及用途，攜帶清賬票據(jù)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人核實后方可延期;未按規(guī)定清賬者，停止借款，停放工資，并口發(fā)清賬期間的工資。二,差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)為了進(jìn)一步加強(qiáng)對差旅費(fèi)的管理，嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，達(dá)到節(jié)約高效的目的，結(jié)合公司實際情況，對公司差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定如下一、差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)注：在標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)憑票實報實銷，具體寫明對方單位聯(lián)系方式 （1）住宿標(biāo)準(zhǔn)（金額單位：元/人/天） 地區(qū)/人員特殊地區(qū)省會城市縣級市及以下總/副總經(jīng)理16012080部門經(jīng)理1208060一般職員806040（2）伙食補(bǔ)助費(fèi)： 地區(qū)/人員省會城市縣級市及以下總/副總經(jīng)理8060部門經(jīng)理6045一般職員4030（3）市內(nèi)交通費(fèi)： （1）市內(nèi)交通費(fèi)：憑票最高限額副總經(jīng)理及之上為30元/人/天;部門經(jīng)理（含副經(jīng)理、主任）為20元/人/天；職員為10元/人/天； （2）飛機(jī)、長途汽車、輪船、火車交通費(fèi)據(jù)實報銷。 （3）夜間乘坐汽車、輪船統(tǒng)艙、火車硬座超過六小時的， 每人加發(fā)一天伙食補(bǔ)助費(fèi)但不在補(bǔ)貼住宿費(fèi)用。 （4）自帶交通工具或接待單位提供交通工具的，不再報銷市內(nèi)交通費(fèi)。二、關(guān)于出差時間的計算： （1）出發(fā)時間的計算：12：00點（含12：00）以前出發(fā)算1天； 12：0017：00（含17：00）出發(fā)算半天； 17：00以后出發(fā)當(dāng)天無補(bǔ)助。 （2）返回時間的計算：12：00（含12：00）以前返回算半天； 12：00以后返回算1天 （3）出發(fā)時間界定：以相關(guān)電子票時間為準(zhǔn)三、交通費(fèi)報銷辦法1,出差人員原則上不得乘坐出租車,但下列情況除外: 出差目的地偏遠(yuǎn),沒有公共交通工具的;攜有巨款(1萬元以上現(xiàn)金或1萬元以上現(xiàn)金支票)或重要文件必須確保安全的;收,發(fā)貨物笨重,搬運(yùn)困難或時間緊迫的;陪同重要客人外出的;執(zhí)行特殊業(yè)務(wù)或夜間辦事不方便的2,出差人員應(yīng)按最簡便快捷的線路乘坐車船,不得饒行.出差期間經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)順道回家探親,辦事及非工作需要的參觀,游覽,饒行多支付的費(fèi)用均由個人自理,期間按事假考勤.3,出差人員應(yīng)保留完整車(船)票時間,車次,住宿發(fā)票,餐票作為計算費(fèi)用的依據(jù) 4，有兩人以上同行出差時，按最高職位人員報銷標(biāo)準(zhǔn)之70%人數(shù)進(jìn)行總量報銷5，出差人員外出參加各種活動，由主辦單位安排住宿的，活動期間不再享有住宿補(bǔ)助費(fèi)6，公司常設(shè)的管理機(jī)構(gòu)、銷售機(jī)構(gòu)、辦事處人員不按此差旅費(fèi)規(guī)定執(zhí)行 7，其他 不能提供的票據(jù)須填寫費(fèi)用報銷單詳細(xì)說明事由、 地點 、行同人等 經(jīng)總經(jīng)理簽署意見后，部門主管及財務(wù)部方可審核報銷.十、招待費(fèi)管理制度一、招待費(fèi)用申請工作流程1、 公司舉辦的對外客戶活動及員工活動的費(fèi)用由運(yùn)營中心、人事行政管理中心和財務(wù)管理中心集中管理，聯(lián)合控制。2、 各部門確因工作需要，必須宴請的或來訪客戶須招待的，按提倡勤儉節(jié)約，反對鋪張浪費(fèi)的原則和方法辦理。由主管部門實施招待，非相關(guān)人員一律不得參與，具體工作流程如下：3、 因正常業(yè)務(wù)需要招待外部來客時，應(yīng)事前辦理申請登記手續(xù)，并填寫業(yè)務(wù)招待申請表，經(jīng)各部門負(fù)責(zé)人、公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可開支，具體審批權(quán)限如下：二、招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：1，副總經(jīng)理及之上最高500元/次2，中層管理人員及最高300元/次以上各檔次招待均含酒水，超支自費(fèi)。3、因工作外出或無法填寫申請表時，由招待申請人以電話或短信的方式向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)提出申請，經(jīng)批準(zhǔn)后方可實施招待，事后2個工作日內(nèi)補(bǔ)辦申請手續(xù)，即填寫業(yè)務(wù)招待申請表無補(bǔ)辦手續(xù)的不得報銷。4、超出招待標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用，無特殊情況由招待申請人負(fù)擔(dān)。5、申請限額只準(zhǔn)一事一用，不得互相套用。三、招待費(fèi)用報銷工作流程（一）招待費(fèi)用報銷時間要求1、發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)用，招待申請人必須在費(fèi)用發(fā)生后的5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。（二）招待費(fèi)用報銷手續(xù)招待申請人報銷時必須同時提供以下資料（若資料不齊，財務(wù)人員有權(quán)拒絕報銷），方可辦理報銷手續(xù)。1、經(jīng)審批的招待申請審批單2、用餐地提供的水單（消費(fèi)明細(xì)單）；財務(wù)人員需核對用餐地水單（消費(fèi)明細(xì)單）總金額是否與用餐地的發(fā)票總金額一致；3、用餐地的發(fā)票，財務(wù)人員需核對申請用餐地點是否與發(fā)票上加蓋的單位印章一致。4、如果報銷時間超過規(guī)定時間，則不予報銷。（三）如遇特殊情況，報銷金額超出招待費(fèi)用申請表申請金額，需要完成以下工作流程方可辦理報銷手續(xù)。申請人編寫“費(fèi)用超標(biāo)說明”，經(jīng)部門主