新版財務(wù)報銷制度.doc

A B C D材料股份有限公司財務(wù)管理制度總 則為了加強(qiáng)公司內(nèi)部財務(wù)管理，規(guī)范公司的各項財務(wù)流程，特制定本制度。本制度適用于公司全體員工。第一條：物料申購預(yù)借款審批流程1. 公司各部門采購物品必須先填寫物料申購單；申購單上須注明物料名稱、型號、數(shù)量、金額、用途、需求時間及申請人簽字確認(rèn)并填寫借款憑證，按如下流程簽字。l 主管審核簽字。l 總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。l 財務(wù)經(jīng)理審核簽字。l 總裁審核批準(zhǔn)。l 董事長簽字。注：申購金額超過3000元的，須由董事長簽字確認(rèn)后財務(wù)方可支付。部門領(lǐng)導(dǎo)如不在公司，須打電話批示后方可借款。2. 公司員工因特除情況可申請預(yù)支工資，但金額不能超過月工資總金額的30%。3. 超過2萬元必須采用銀行轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行支付，原則上不支付現(xiàn)金。4. 當(dāng)借款人需大額現(xiàn)金和支票時（超過2萬以上含2萬），須提前通知財務(wù)經(jīng)理，以便做好資金使用計劃。5. 因工作性質(zhì)特殊，需借支備用金的，由借支人填寫借支單，注明“備用金”字樣，經(jīng)各部門領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后方可在財務(wù)部門辦理。 6. 發(fā)放工資一般采用銀行轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行付款，付款完成后經(jīng)辦人須打印銀行轉(zhuǎn)賬明細(xì)單。7. 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣除。第二條：物料采購報銷規(guī)定1. 購買原材料、辦公用品、低值易耗品、車間備品備件，車間福利等，必須由倉庫管理員開具入庫單，報銷時必須填寫準(zhǔn)確的報銷金額，注明詳細(xì)的報賬事由，后附正規(guī)發(fā)票，原始報銷票據(jù)，有合同的須附合同原件或復(fù)印件交財務(wù)。然后經(jīng)各部門領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)后方可到財務(wù)報銷費用。2. 報賬人須在10天內(nèi)到財務(wù)辦理報賬沖賬手續(xù)，逾期按每天5的滯納金且不低于30元進(jìn)行考核。（以入庫單開具時間為準(zhǔn)）3. 報銷金額超出3000元須有董事長簽字確認(rèn)。4. 費用報銷時有借支的，必須先沖銷借支。5. 發(fā)票票頭單位名稱必須為本公司全稱，公司全稱：鄭州永昇泰超硬材料股份有限公司。6. 原始發(fā)票必須是因購物或接受服務(wù)而從供應(yīng)商或者服務(wù)單位報得的真實，合法票據(jù)或收據(jù)。發(fā)票不得涂改，亂擦，挖補(bǔ)。不正規(guī)或系假票，或者單位名稱寫錯，或有涂改現(xiàn)象，財務(wù)有權(quán)將票據(jù)撕毀，且不給予報銷。7. 發(fā)票粘貼。發(fā)票比較多時，必須采用錯位粘貼，不得將所有的發(fā)票粘在一起。8. 餐廳伙食費借支報賬，須在10天內(nèi)到財務(wù)報賬沖賬抽取借條。逾期按每天5的滯納金且不低于30元進(jìn)行考核。（以借款申請單時間為準(zhǔn)）9. 差旅費借支現(xiàn)金的，須在出差回來后10天內(nèi)到財務(wù)報賬沖賬。逾期按每天5的滯納金且不低于30元進(jìn)行考核。（以回程車票時間為準(zhǔn)）第三條：發(fā)貨管理規(guī)定1發(fā)貨經(jīng)手人提出申請，填寫銷售申請單。按如下簽字流程l 發(fā)貨經(jīng)手人簽字l 倉庫管理員簽字確認(rèn)l 總經(jīng)理簽字確認(rèn)l 財務(wù)經(jīng)理簽字確認(rèn)l 總裁審核簽字確認(rèn)2. 經(jīng)手人將銷售申請單交由倉庫管理員，倉庫管理員填寫四聯(lián)發(fā)貨單安排裝車發(fā)貨。3. 發(fā)貨單必須一式四聯(lián)，第一聯(lián)：倉庫聯(lián)，第二聯(lián)：業(yè)務(wù)聯(lián)，三聯(lián)：運輸聯(lián)，第四聯(lián)：財務(wù)聯(lián)。 4. 財務(wù)經(jīng)理簽字確認(rèn)貨款是否已到達(dá)公司賬戶后簽字，如先發(fā)貨后付款的須由董事長簽字確認(rèn)后方可發(fā)貨。董事長不在公司的須電話同意后方可發(fā)貨。5. 銷售申請單須填寫發(fā)貨日期，發(fā)貨產(chǎn)品名稱，發(fā)貨數(shù)量，客戶名稱和收貨地址等。6. 發(fā)貨經(jīng)手人須確認(rèn)倉庫管理員填寫的正規(guī)發(fā)貨單正確無誤后在發(fā)貨單上簽字。7. 裝車完畢后，倉庫管理員須檢查核實所裝的貨與發(fā)貨單上一致后簽字確認(rèn)準(zhǔn)予發(fā)貨。8. 門衛(wèi)查看發(fā)貨單與實際發(fā)貨是否一致，一致后準(zhǔn)予放行。9. 報銷運費時須付運輸聯(lián)才能結(jié)算運費。第四條：其他費用報銷規(guī)定1. 公司所有處罰類款項將用于獎勵和改善員工伙食。2. 廢品回收現(xiàn)金由出納收取，出納必須開具一式三聯(lián)的收據(jù)，自存一聯(lián)、會計一聯(lián)。并加蓋公司財務(wù)專用章，收款不開收據(jù)將視為侵占公司財務(wù)的違法行為。附則制度執(zhí)行監(jiān)督程序：1. 董事長、執(zhí)行總裁、總經(jīng)理、副總經(jīng)理有權(quán)對財務(wù)賬目不定期的盡行審查、審計。2. 從發(fā)部之日起，財務(wù)收支單據(jù)3000元以內(nèi)必須由經(jīng)手人、主管、總經(jīng)理、執(zhí)行總裁簽字確認(rèn)。發(fā)生3000元以上資金流量的，必須有董事長簽字確認(rèn)。3. 會計憑證沒