有關(guān)企業(yè)詢證函在“訴訟時(shí)效”方面的法律效力問題.doc

有關(guān)企業(yè)詢證函在“訴訟時(shí)效”方面的法律效力問題從事公司法務(wù)工作期間，針對企業(yè)詢證函在“訴訟時(shí)效”方面的法律效力一直持有一個(gè)觀點(diǎn)，即企業(yè)詢證函起到“訴訟時(shí)效中斷”的法律效力，即自債權(quán)人和債務(wù)人在企業(yè)詢證函上簽字確認(rèn)之日起，訴訟時(shí)效將重新起算。從來沒有考慮過區(qū)分此企業(yè)詢證函是在訴訟時(shí)效期間內(nèi)發(fā)出的，還是在超過訴訟時(shí)效期間以后發(fā)出的，以及在超過訴訟時(shí)效期間以后是由債務(wù)人主動(dòng)發(fā)出的企業(yè)詢證函還是由債權(quán)人主動(dòng)發(fā)出的企業(yè)詢證函。一、情形一：債權(quán)人在訴訟時(shí)效期間內(nèi)向債務(wù)人發(fā)出企業(yè)詢證函，債務(wù)人在企業(yè)詢證函上確認(rèn)。案例一：甲企業(yè)2005年1月向乙企業(yè)銷售制冷設(shè)備一批，合同價(jià)款一百萬元，分期付款，最后一筆合同價(jià)款的支付時(shí)間為2005年12月31日前。合同簽訂后，甲企業(yè)履行交貨義務(wù)，但乙企業(yè)未能按時(shí)履行付款義務(wù)，剩余欠款三十萬元始終未付。但自2006年開始，每年的12月31日前，甲企業(yè)均向乙企業(yè)發(fā)送企業(yè)詢證函，乙企業(yè)在收到甲企業(yè)發(fā)來的企業(yè)詢證函后，也都對欠款事實(shí)進(jìn)行了蓋章確認(rèn)。2010年5月，甲企業(yè)起訴乙企業(yè)，要求乙企業(yè)支付欠款三十萬元及逾期付款利息。案例分析：針對本案例，應(yīng)當(dāng)依照最高人民法院高人民法院關(guān)于哈爾濱市商業(yè)銀行銀祥支行與哈爾濱金事達(dá)實(shí)業(yè)(集團(tuán))公司借款合同糾紛一案如何處理問題的答復(fù)（法民二2001016號(hào)）的司法解釋規(guī)定進(jìn)行處理，依法應(yīng)當(dāng)認(rèn)定甲企業(yè)在訴訟時(shí)效期間內(nèi)，向乙企業(yè)發(fā)出企業(yè)詢證函的行為阻斷了訴訟時(shí)效的計(jì)算，從每一單企業(yè)詢證函經(jīng)甲乙企業(yè)共同確認(rèn)之日起，訴訟時(shí)效重新開始計(jì)算。法律依據(jù)：最高人民法院關(guān)于哈爾濱市商業(yè)銀行銀祥支行與哈爾濱金事達(dá)實(shí)業(yè)(集團(tuán))公司借款合同糾紛一案如何處理問題的答復(fù)（法民二2001016號(hào)）【全文】最高人民法院關(guān)于哈爾濱市商業(yè)銀行銀祥支行與哈爾濱金事達(dá)實(shí)業(yè)(集團(tuán))公司借款合同糾紛一案如何處理問題的答復(fù)法民二2001016號(hào)黑龍江省高級(jí)人民法院：你院1999黑經(jīng)二終字第190號(hào)關(guān)于哈爾濱市商業(yè)銀行銀祥支行與哈爾濱金事達(dá)實(shí)業(yè)(集團(tuán))公司借款合同糾紛一案如何處理問題的請示收悉。經(jīng)研究，答復(fù)如下：該案所涉詢證函雖然是采用哈爾濱審計(jì)事務(wù)所函稿紙，且注明僅作審計(jì)報(bào)表之用，其他方面用途無效，但基于該詢證函是由貸款人哈爾濱商業(yè)銀行銀祥支行(原哈爾濱銀祥城市信用合作社)發(fā)出，且該貸款人和借款人哈爾濱豪華家具大世界都在該函上對尚欠貸款額予以確認(rèn)并加蓋公章的事實(shí)，可以表明該詢證函既有貸款人追索欠款的意思表示，又體現(xiàn)了借款人對所欠債務(wù)的確認(rèn)。由于該詢證函是在借款合同訴訟時(shí)效期限內(nèi)發(fā)出的，因此借款合同訴訟時(shí)效中斷，保證合同訴訟時(shí)效亦中斷。鑒于該案擔(dān)保行為發(fā)生在擔(dān)保法頒布之前，保證合同約定的保證期間是“直至借款單位全部還清貸款本息和逾期挪用本息為止”，屬于保證責(zé)任期間約定不明的情形。根據(jù)本院關(guān)于審理經(jīng)濟(jì)合同糾紛案件有關(guān)保證的若干問題的規(guī)定第十一條規(guī)定精神，本案保證責(zé)任期間應(yīng)為2年。債權(quán)人哈爾濱商業(yè)銀行銀祥支行在借款合同履行期限屆滿后的2年內(nèi)未向保證人哈爾濱金事達(dá)實(shí)業(yè)(集團(tuán))公司主張權(quán)利，故保證人不再承擔(dān)保證責(zé)任。以上意見，供你院參考。二、情形二：債務(wù)人在債權(quán)超過訴訟時(shí)效期間以后，主動(dòng)向債權(quán)人發(fā)出企業(yè)詢證函，債權(quán)人在債務(wù)人發(fā)出的企業(yè)詢證函上確認(rèn)。案例二：甲企業(yè)2005年1月向乙企業(yè)銷售制冷設(shè)備一批，合同價(jià)款一百萬元，分期付款，最后一筆合同價(jià)款的支付時(shí)間為2005年12月31日前。合同簽訂后，甲企業(yè)履行交貨義務(wù)，但乙企業(yè)未能按時(shí)履行付款義務(wù)，剩余欠款三十萬元始終未付。2009年12月31日，乙企業(yè)主動(dòng)向甲企業(yè)發(fā)出企業(yè)詢證函，就乙企業(yè)欠甲企業(yè)貨款三十萬元事項(xiàng)進(jìn)行核對。2010年1月，甲企業(yè)起訴乙企業(yè)，要求乙企業(yè)支付欠款三十萬元及逾期付款利息。案例分析：在債權(quán)超過訴訟時(shí)效期間后，債務(wù)人乙企業(yè)主動(dòng)發(fā)出企業(yè)詢證函同甲企業(yè)核對所欠債務(wù)的行為，應(yīng)當(dāng)根據(jù)最高人民法院關(guān)于超過訴訟時(shí)效期間后債務(wù)人向債權(quán)人發(fā)出確認(rèn)債務(wù)的詢證函的行為是否構(gòu)成新的債務(wù)的請示的答復(fù)（ 2003民二他字第59號(hào)）的規(guī)定：對債務(wù)人于訴訟時(shí)效期間屆滿后主動(dòng)向債權(quán)人發(fā)出詢證函核對貸款本息行為的法律后果問題可參照關(guān)于超過訴訟時(shí)效期間借款人在催款通知單上簽字或蓋章的法律效力問題的批復(fù)的規(guī)定進(jìn)行認(rèn)定和處理。關(guān)于超過訴訟時(shí)效期間借款人在催款通知單上簽字或蓋章的法律效力問題的批復(fù)中規(guī)定，債務(wù)人在該通知單上簽字或者蓋章的，應(yīng)當(dāng)視為對原債務(wù)的重新確認(rèn)，該債權(quán)債務(wù)關(guān)系應(yīng)受法律保護(hù)。也就是說，自乙企業(yè)向甲企業(yè)發(fā)出企業(yè)詢證函之日起，甲企業(yè)針對乙企業(yè)所享有的債權(quán)的訴訟時(shí)效期間重新開始計(jì)算。法律依據(jù)：1、最高人民法院關(guān)于超過訴訟時(shí)效期間后債務(wù)人向債權(quán)人發(fā)出確認(rèn)債務(wù)的詢證函的行為是否構(gòu)成新的債務(wù)的請示的答復(fù)（2003民二他字第59號(hào)）重慶市高級(jí)人民法院：你院渝高法232號(hào)請示收悉。經(jīng)研究，答復(fù)如下：根據(jù)你院請示的中國農(nóng)業(yè)銀行重慶市渝中區(qū)支行與重慶包裝技術(shù)研究所。重慶嘉陵企業(yè)公司華西國際貿(mào)易公司借款合同糾紛案有關(guān)事實(shí)，重慶嘉陵企業(yè)公司華西國際貿(mào)易公司于訴訟時(shí)效期間屆滿后主動(dòng)向中國農(nóng)業(yè)銀行重慶市渝中區(qū)支行發(fā)出詢證函核對貸款本息的行為，與本院法釋7號(hào)關(guān)于超過訴訟時(shí)效期間借款人在催款通知單上簽字或蓋章的法律效力問題的批復(fù)所規(guī)定的超過訴訟時(shí)效期間后借款人在信用社發(fā)出的催款通知單上簽字或蓋章的行為類似，因此，對債務(wù)人于訴訟時(shí)效期間屆滿后主動(dòng)向債權(quán)人發(fā)出詢證函核對貸款本息行為的法律后果問題可參照本院上述關(guān)于超過訴訟時(shí)效期間借款人在催款通知單上簽字或蓋章的法律效力問題的批復(fù)的規(guī)定進(jìn)行認(rèn)定和處理。此復(fù)二四年六月四日 2、最高人民法院關(guān)于超過訴訟時(shí)效期間借款人在催款通知單上簽字或者蓋章的法律效力問題的批復(fù)（法釋19997號(hào)）河北省高級(jí)人民法院：你院1998冀經(jīng)一請字第38號(hào)關(guān)于超過訴訟時(shí)效期間信用社向借款人發(fā)出的“催收到期貸款通知單”是否受法律保護(hù)的請示收悉。經(jīng)研究，答復(fù)如下：根據(jù)中華人民共和國民法通則第四條、第九十條規(guī)定的精神，對于超過訴訟時(shí)效期間，信用社向借款人發(fā)出催收到期貸款通知單，債務(wù)人在該通知單上簽字或者蓋章的，應(yīng)當(dāng)視為對原債務(wù)的重新確認(rèn)，該債權(quán)債務(wù)關(guān)系應(yīng)受法律保護(hù)。此復(fù)三、情形三：債權(quán)人在債權(quán)超過訴訟時(shí)效期間以后，向債務(wù)人發(fā)出企業(yè)詢證函，債務(wù)人在債權(quán)人發(fā)出的企業(yè)詢證函上確認(rèn)。案例三：甲企業(yè)2005年1月向乙企業(yè)銷售制冷設(shè)備一批，合同價(jià)款一百萬元，分期付款，最后一筆合同價(jià)款的支付時(shí)間為2005年12月31日前。合同簽訂后，甲企業(yè)履行交貨義務(wù)，但乙企業(yè)未能按時(shí)履行付款義務(wù)，剩余欠款三十萬元始終未付。2009年12月31日，甲企業(yè)向乙企業(yè)發(fā)出企業(yè)詢證函，就乙企業(yè)欠甲企業(yè)貨款三十萬元事項(xiàng)進(jìn)行核對，乙企業(yè)在收到甲企業(yè)詢證函后于2010年1月15日蓋章確認(rèn)。2010年2月，甲企業(yè)起訴乙企業(yè)，要求乙企業(yè)支付欠款三十萬元及逾期付款利息。案例分析：在此種情形下，債權(quán)人甲企業(yè)發(fā)出的企業(yè)詢證函，經(jīng)債務(wù)人乙企業(yè)確認(rèn)后，此債權(quán)的訴訟時(shí)效問題，目前無論是理論上還是司法事務(wù)上都存在著爭議。一部分人認(rèn)為：企業(yè)詢證函僅具有確認(rèn)債權(quán)人對債務(wù)人享有債權(quán)的效力，但其具有訴訟時(shí)效中斷的效力則不能成立。首先，從企業(yè)詢證函來看，債權(quán)人并無催款之意，雙方就原債務(wù)也并未達(dá)成還款協(xié)議，債務(wù)人亦無還款的意思表示，不符合最高人民法院關(guān)于超過訴訟時(shí)效期間當(dāng)事人達(dá)成的還款協(xié)議是否應(yīng)當(dāng)受法律保護(hù)問題的批復(fù)法復(fù)19974號(hào)規(guī)定精神；另外，企業(yè)詢證函也不屬于債務(wù)人在債權(quán)人催款的基礎(chǔ)上確認(rèn)了債務(wù)而形成債務(wù)人放棄時(shí)效抗辯權(quán)的情形，判定債務(wù)人是否放棄時(shí)效抗辯權(quán)，應(yīng)以債務(wù)人同意履行義務(wù)作為要件，而非其承認(rèn)義務(wù)的存在作為要件。即不符合最高人民法院關(guān)于超過訴訟時(shí)效期間借款人在催款通知單上簽字或蓋章的法律效力問題的批復(fù)法釋19997號(hào)規(guī)定精神。故企業(yè)詢證函對于債權(quán)人而言僅起到債權(quán)確認(rèn)的效力，而不具有時(shí)效重新起算的效力。另外一部分人認(rèn)為：超過訴訟時(shí)效期間后債務(wù)人向債權(quán)人發(fā)出確認(rèn)債務(wù)的詢證函的行為與超過訴訟時(shí)效期間后債權(quán)人向債務(wù)人發(fā)出確認(rèn)債務(wù)的詢證函后債務(wù)人予以蓋章的行為在本質(zhì)上并無區(qū)別。故應(yīng)當(dāng)同樣適用最高人民法院關(guān)于超過訴訟時(shí)效期間后債務(wù)人向債權(quán)人發(fā)出確認(rèn)債務(wù)的詢證函的行為是否構(gòu)成新的債務(wù)的請示的答復(fù)（ 2003民二他字第59號(hào)）的規(guī)定，即在此種情況下發(fā)生訴訟時(shí)效中斷，訴訟時(shí)效期間重新開始計(jì)算。針對第三種情形，從現(xiàn)實(shí)法院的判決來看，也存在相同性質(zhì)的案件，不同的判決結(jié)果的情形，希望最高人民法院能夠盡快以司法解釋的形式進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)范。附件：企業(yè)詢證函的格式：企業(yè)詢證函 編號(hào):_致_公司：本公司聘請的xxx會(huì)計(jì)師事務(wù)所正在對本公司減少注冊資本事宜進(jìn)行審計(jì)，按照中國注冊會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的要求，應(yīng)當(dāng)詢證本公司與貴公司的往來賬項(xiàng)等事項(xiàng)。下列信息出自本公司賬簿記錄，如與貴公司記錄相符，請?jiān)诒竞露恕靶畔⒆C明無誤”處簽章證明；如有不符，請?jiān)凇靶畔⒉环碧幜忻鞑环?xiàng)目；如存在與本公司有關(guān)的未列入本函的其他項(xiàng)目，也請?jiān)凇靶畔⒉环碧幜谐鲞@些項(xiàng)目的金額及詳細(xì)資料?；睾堉苯蛹闹義xx會(huì)計(jì)師事務(wù)所?；睾刂罚簒xxxxx 郵 編：xxx電話：xxx