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網絡會計課堂講解案例會計學院 鐘曉鳴2010年9月 第一部分 初始設置一、系統(tǒng)管理實驗準備安裝用友T6軟件（3.2Plus1版），將系統(tǒng)日期修改為“2010年1月1日”。實驗要求（1）設置操作人員（2）建立賬套（不進行系統(tǒng)啟用的設置）（3）設置操作員權限實驗資料1、操作員及其權限編號姓名口令所屬部門角色權限601張偉001財務部賬套主管賬套主管的全部權限602馬易002財務部具有除出納簽字和出納權限外的總賬系統(tǒng)全部權限；公共目錄里其他權限中的摘要權限；應付、應收系統(tǒng)全部權限603錢平003財務部總賬系統(tǒng)中出納簽字及出納的所有權限604白雪004人事部工資管理員具有工資管理系統(tǒng)全部權限605李燕005設備部資產管理具有固定資產系統(tǒng)全部權限2、賬套信息賬套號：666賬套名稱：樂天股份賬套賬套路徑：默認單位全稱：北京樂天股份有限公司單位簡稱：樂天公司單位地址：北京市朝陽區(qū)登高街88號法人代表：馬衛(wèi)郵政編號：100035稅號：100011010255888啟用會計期：2010年1月會計期間設置：1月1日至12月31日記賬本位幣：人民幣（RMB）企業(yè)類型：工業(yè)行業(yè)性質：2007年新會計制度科目賬套主管：張偉基礎信息：對存貨、客戶、供應商進行分類，有外幣核算分類編碼方案：科目編碼級次：4222客戶分類編碼級次：123供應商分類編碼級次：123存貨分類編碼級次：133部門編碼級次：122收發(fā)類別編碼級次：12結算方式編碼級次：12小數位數：均為2位二、基礎設置實驗準備已經完成了“系統(tǒng)管理”的操作。設置系統(tǒng)時間為“2009年1月1日”，由601號操作員注冊進入了“企業(yè)門戶”。實驗要求（1）在“企業(yè)門戶”中分別啟用“總賬”、“應收”、“應付”、“工資管理”及“固定資產”系統(tǒng)（啟用日期為2009年1月1日）（2）設置部門檔案（3）設置職員檔案（4）設置客戶分類（5）設置客戶檔案（6）設置供應商分類（7）設置供應商檔案（8）設置存貨分類（9）設置計量單位（10）設置存貨檔案實驗資料1、部門檔案部門編碼部門名稱1行政部2財務部3人事部4設備部5市場部501采購部502銷售部6生產部2、職員檔案職員編碼職員姓名所屬部門職員屬性1馬衛(wèi)行政部總經理2林靜行政部總經理助理3張偉財務部財務主管4馬易財務部會計5錢平財務部出納6白雪人事部工資管理員7李燕設備部資產管理員8楊偉采購部采購員9陳強銷售部銷售員10高明生產部車間主任11劉美生產部生產人員12朱立生產部生產人員3、客戶分類類別編碼類別名稱1本地2外地4、客戶檔案客戶編碼客戶簡稱所屬分類發(fā)展時間01長江公司1本地2004-11-1002興華公司1本地2005-01-0803明珠公司2外地2004-09-0104中益公司2外地2005-09-0805遠大公司2外地2005-06-015、供應商分類類別編碼類別名稱1工業(yè)2商業(yè)3服務業(yè)4其他6、供應商檔案供應商編碼供應商簡稱所屬分類發(fā)展時間01誠信公司12005-07-0202友誼實業(yè)公司22006-08-0103英達公司32005-07-067、存貨分類存貨分類編碼存貨分類名稱1原材料2庫存商品3應稅勞務8、計量單位計量單位組計量單位基本計量單位（無換算）千克套臺公里9、存貨檔案存貨編號存貨名稱所屬分類計量單位稅率存貨屬性001A材料1千克17%外購，生產耗用002B材料1千克17%外購，生產耗用003甲產品2臺17%自制、銷售004乙產品2臺17%自制、銷售005運費3公里7%應稅勞務三、總賬系統(tǒng)初始化實驗準備已經完成了“基礎設置”的操作。設置系統(tǒng)日期為“2009年1月1日”，由601號操作員注冊進入“總賬”。實驗要求（1）設置賬套參數（2）設置外幣及匯率（3）設置會計科目（4）設置憑證類別（5）輸入期初余額（6）設置結算方式（7）設置項目目錄（8）設置常用摘要（9）賬套備份實驗資料1、666賬套總賬系統(tǒng)的參數資金及往來科目赤字控制；不允許修改、作廢他人填制的憑證；可使用其他系統(tǒng)受控科目；系統(tǒng)編號：憑證審核控制到操作員；出納憑證必經出納簽字；打印憑證頁腳；可查詢他人憑證；外幣核算固定匯率；預算控制。2、外幣及匯率幣符：USD幣名：美元固定匯率：73、會計科目（1）“1001庫存現金”為現金總賬科目、“1002銀行存款”為銀行總賬科目。（2）增加會計科目科目編碼科目名稱輔助賬類型100201中行人民幣日記賬 銀行賬100202中行美元日記賬 銀行賬（美元）140301A材料數量核算（千克）、數量金額式賬頁140302B材料數量核算（千克）、婁得金額式賬頁140501甲產品140502乙產品222101應交增值稅22210101進項稅22210102已交稅金22210103銷項稅222102應交營業(yè)稅222103應交所得稅222104應交城市維護建設稅222105應交教育費附加221101工資221102職工教育經費221103工會經費122101應收職工借款個人往來500101直接材料項目核算500102直接人工項目核算500103制作費用項目核算640101甲產品640102乙產品660201辦公費部門核算660202差旅費部門核算660203工資部門核算660204折舊費部門核算660205其他部門核算（3）修改會計科目“1122應收賬款”、“2203預收賬款”科目輔助賬類型為“客戶往來”（受控應收系統(tǒng)）；“2202應付賬款”、“1123預付賬款”科目輔助賬類型為“供應鬧往來”（受控應付系統(tǒng)）。4、憑證類別類別名稱限制類型限制科目收款憑證貸方必有1001，1002付款憑證貸方必有1001，1002轉賬憑證憑證必無1001，10025、期初余額庫存現金：15000（借）銀行存款中行人民幣：8 034 000（借）應收賬款中益公司：1 100 000（借）應收職工借款楊偉：10 000（借）原材料A材料：1 000 000（借）（39 000 千克） B材料：1 200 000（借）（40 000 千克）庫存商品甲產品：3 000 000（借）固定資產：8 520 000（借）累計折舊：623 259（貸）在建工程：2 503 149（借）短期借款：500 000（貸）應付賬款誠信公司：234 000（貸）應交稅費應交增值稅-銷項稅：9 200 應交所得稅：12 390應交城市維護建設稅：2 500應交教育費附加：800長期借款：2 000 000（貸）實收資本：22 000 000（貸）6、結算方式結算方式編碼結算方式名稱1現金結算2支票結算201現金支票202轉購支票3其他7、項目目錄項目設置設置內容項目大類生產費用直接材料直接人工制造費用1、食品類設備2、保健品類設備001、甲產品（食品類設備）002、乙產品（食品類設備）8、常用摘要摘要編碼摘要內容1報銷辦公樓2發(fā)工資3出差借款9、期末轉賬設置（1）自定義轉賬（制造費用轉入生產成本。該公司乙產品已停產，項目欄僅選擇甲產品）（2）設置期間損益結轉（期間損益轉入本年利潤）（3）自定義轉賬（按利潤總額的25%計算應交所得稅）四、工資管理系統(tǒng)初始化實驗準備已經完成了“總賬系統(tǒng)初始化”的操作，由604號操作員注冊進入666賬套的“工資管理”系統(tǒng)進行初始化設置。實驗要求（1）建立工資賬套（2）進行基礎設置（3）進行工資類別管理（4）設置基本人員工資賬套的工資項目（5）設置人員檔案（6）設置計算公式實驗資料1、666賬套工資系統(tǒng)的參數工資類別選擇單個，工資核算本位幣為人民幣，不核算計件工資，自動代扣個人所得稅，不進行扣零設置，人員編碼長度采用系統(tǒng)默認的10位。2、人員附加信息人員的附加信息為“學歷”和“技術職稱”。3、人員類別企業(yè)的人員類別包括“企業(yè)管理人員”、“采購人員”、“銷售人員”、“車間管理人員”和“生產人員”。4、工資項目工資項目名稱類型長度小數增減項基本工資數字82增項職務補貼數字82增項福利費數字82增項交通補貼數字82增項獎金數字82增項應發(fā)合計數字102增項缺勤扣款數字82減項養(yǎng)老保險數字82減項失業(yè)保險數字82減項醫(yī)療保險數字82減項住房公積金數字82減項應納稅收入數字82其它代扣稅數字102減項扣款合計數字102減項實發(fā)合計數字102增項缺勤天數數字82其它5、銀行名稱銀行名稱為“中國銀行”。賬號長度為11位，錄入時自動帶出的賬號長度為8位。6、數據權限設置內容由601號操作員重注冊，打開數據權限設置，為604號操作員分配工資權限，選擇工資類別主管，再由604號操作員重注冊進入666賬套的工資管理系統(tǒng)輸入基本人員檔案。7、基本人員檔案職員編號人員姓名學歷職稱所屬部門人員類別銀行代發(fā)賬號0000000001馬衛(wèi)大學經濟師行下稅（1）企業(yè)管理人員0000000002林靜大學經濟師行政部（1）企業(yè)管理人員0000000003張偉大學會計師財務部（2）企業(yè)管理人員0000000004馬易大學會計師財務部（2）企業(yè)管理人員0000000005錢平大專助理會計師財務部（2）企業(yè)管理人員0000000006白雪大學人事部（3）企業(yè)管理人員0000000007李燕大學設備部（4）企業(yè)管理人員0000000008楊偉大學采購部（501）采購人員0000000009陳強大專銷售部（502）銷售人員0000000010高明大專生產部（6）車間管理人員0000000011劉美大專生產部（6）生產人員0000000012朱立大專生產部（6）生產人員8、計算公式缺勤扣款=基本工資/22*缺勤天數采購人員和銷售人員的交通補貼為200元，其他人員的交通補助為80元。住房公積金=（基本工資+職務補貼+福利費+交通補貼+獎金）*0.12養(yǎng)老保險=（基本工資+職務補貼+福利費+交通補貼+獎金）*0。08失業(yè)保險=（基本工資+職務補貼+福利費+交通這補貼+獎金）*0.005醫(yī)療保險=（基本工資+職務補貼+福利費+交通補貼+獎金）*0.02+3元應納稅收入=（基本工資+職務補貼+福利費+交通補貼+獎金）-（養(yǎng)老保險+醫(yī)療保險+失業(yè)保險+住房公積金）五、固定資產系統(tǒng)初始化實驗準備已經完成了“工資管理系統(tǒng)初始化”的操作，由605號操作員注冊進入666賬套的“固定資產”進行初始化設置。實驗要求（1）建立固定資產子賬套（2）基礎設置（3）錄入原始卡片（4）修改固定資產卡片實驗資料1、666賬套固定資產系統(tǒng)的參數固定資產賬套的啟用月份為“2009年1月”，固定資產采用“平均年限法（一）”計提折舊，折舊匯總分配周期為一個月；當“月初已計提月份=可使用月份-1）”時將剩余折舊全部提足。固定資產編碼方式為“2-1-1-2”；固定資產對賬科目為“1601固定資產”；累計折舊對賬科目為“1602累計折舊”；對賬不平衡的情況下不允許固定資產月末結賬。2、部門對應折舊科目部門名稱貸方科目行政部管理費-折舊費（660204）財務部管理費-折舊費（660204）人事部管理費-折舊費（660204）設備部管理費-折舊費（660204）采購部銷售費用（6601）銷售部銷售費用（6601）生產部銷售費用（5101）3、固定資產類別類別編碼類別名稱使用年限凈殘值率計提屬性折舊方法卡片樣式01房屋及建筑物平均年限法（一）通用樣式011辦公樓302%正常計提平均年限法（一）通用樣式012廠房302%正常計提平均年限法（一）通用樣式02機器設備平均年限法（一）通用樣式021辦公設備53%正常計提平均年限法（一）通用樣式4、固定資產增減方式增加方式對應入賬科目減少方式對應入賬科目直接購入銀行存款-中行人民幣（100201）出售固定資產清理（1606）投資者投入實收資本（4001）投資轉出固定資產清理（1606）捐贈營業(yè)外收入（6301）損贈轉出固定資產清理（1606）盤盈以前年度損益調整（6901）盤虧待處理財產損益（1901）在建工程轉入在建工程（1604）報廢固定資產清理（1606）5、固定資產原始卡片卡片編號000100020003固定資產編號011000010120000102100001固定資產名稱1號樓2號樓計算機類別編號011012021類別名稱辦公樓廠房辦公設備部門名稱行政部生產部財務部增加方式在建工程轉入在建工程轉入直接購入使用狀況在用在用在用使用年限30年30年5年折舊方法平均年限法（一）平均年限法（一）平均年限法（一）開始使用日期2006-02-082007-03-102008-06-01幣種人民幣人民幣人民幣原值4 000 0004 500 00020 000凈殘值率2%2%3%累計折舊370用800250 5151 944 對應折舊科目管理費用-折舊費制造費用管理費用-折舊費6、修改固定資產卡片將卡片編號為“00003”的固定資產（計算機）的折舊方式，由“平均年限法（一）修改為”“雙倍余額遞減法”。六、應收系統(tǒng)初始化實驗準備已經完成了“固定資產系統(tǒng)初始化”的操作，由602號操作員注冊進入666賬套的“應收款管理”系統(tǒng)，進行初始化設置。實驗要求（1）建立應收系統(tǒng)子賬套（2）系統(tǒng)基礎設置（3）錄入期初余額，并與總賬系統(tǒng)對賬實驗資料1、設置（1）選項壞賬處理方式為應收余額百分比法，應用客戶權限，提前7天根據單據自動報警，信用方式，包含信用額度為零。（2）初始設置基本科目：應收科目為“1122應收賬款”，預收科目為“2203預收賬款”，銷售收入科目為“6001主營業(yè)務收入”，稅金科目為“22210103應交稅費一應交增值稅（銷項稅）”，銷售退回科目為“6001主營業(yè)務收入”。結算方式科目：現金結算科目為“1001庫存現金”，現金支票結算科目為“100201銀行存款中行人民幣”，轉賬支票結算科目為“100201銀行存款中行人民幣”。壞賬準備：提取比率為5%，壞賬準備期初余額為“0”，壞賬準備科目為“1231壞賬準備”，壞賬準備對方科目為“6701資產減值損失”。賬齡區(qū)間：總天數為30天，60天，90天和120天。報警級別：A級總比率為10%，B級總比率為20%，C級總比率為30%，D級總比率為40%，E級總比率為50%，F級總比率為50%以上。單據編號：手工改動，重號時自動重取。（由601號操作員設置）開戶銀行：中行北京支行登高路辦事處，賬號0012345678。（由601號操作員設置）2、期初余額2008年8月12日，業(yè)務員陳強銷售給中益公司庫存商品甲產品1 100臺，價稅合計款1 100 000元，貨款未收，發(fā)票號為223310。七、應付系統(tǒng)初始化實驗準備已經完成了“應收款管理系統(tǒng)初始化”的操作，由602號操作員注冊進入666賬套的“應付款管理”系統(tǒng)，進行初始化設置。實驗要求（1）建立應付系統(tǒng)子賬套（2）系統(tǒng)基礎設置（3）錄入期初余額，并與總賬系統(tǒng)對賬實驗資料1、系統(tǒng)設置（1）選項啟用供應商權限，提前7天根據單據自動報警，信用方式，包含信用額度為冷。（2）初始設置基本科目：應付科目為“2202應付賬款”，預付科目為“1123預付賬款”，采購科目為“1402在途物資”，稅金科目為“22210101應交稅費應交增值稅（進項稅）”。結算方式科目：現金結算科目為“1001庫存現金”，現金支票結算科目為“100201銀行存款中行人民幣”，轉賬支票結算科目為“100201銀行存款中行人民幣”。賬齡區(qū)間：總天數為30天，60天，90天和120天。報警級別：A級總比率為10%，B級總比率為20%，C級總比率為30%，D級總比率為40%，E級總比率為50%，F級總比率為50%以上。單據編號：完全手工編號。（由601號操作員設置）2、期初余額2008年12月12號，采購員楊偉向誠信公司采購A材料8000千克，單價25元/千克，價稅合計款234000元，貨款未付，發(fā)票號為123319。第二部分 日常業(yè)務處理一、總賬系統(tǒng)1月份業(yè)務實驗準備已經完成了“總賬系統(tǒng)初始化”的操作。將系統(tǒng)日期修改為業(yè)務發(fā)生時間，由602號操作員注冊進入666賬套“總賬”。實驗要求（1）由601號操作員審核憑證，由602號操作員對審核憑證和出納簽字以外的業(yè)務進行操作；由603號操作員進行出納簽字。（2）填制憑證（3）審核憑證（4）出納簽字（5）設置常用憑證（6）記賬（7）查詢已記賬的第1號轉賬憑證實驗資料1、2009年1月發(fā)生如下經濟業(yè)務（1）1月8日，以現金支付辦公費800元。借：管理費用辦公費（財務部）（660201） 800貸：庫存現金（1001） 800（2）1月8日，根據稅收繳款書，以銀行存款交納上月應交企業(yè)所得稅12390元，應交增值稅9200元，應交城市維護建設稅2500元和應交教育費附加800元。（銀行憑證票號223）借：應交稅費應交增值稅已交稅金（22210102）9 200 應交稅費應交所得稅（222103） 12 390應交稅費應交城建稅（222104）2 500應交稅費應交教育費附加（222105） 800貸：銀行存款中行人民幣（100201） 24 890（3）1月8日，簽發(fā)轉賬支票1 300元支付銷售部業(yè)務費。（票號1121） 借：銷售費用（6601）1 300 貸：銀行存款中行人民幣（100201） 1 300（4）1月12日，收到采購員楊偉償還借款8 000元。 借：庫存現金（1001）8 000 貸：其他應收款應收職工借款（122101）8 000（5）1月12日，簽發(fā)現金支票，從銀行提取現金10 000元備用。（票號1100） 借：庫存現金（1001）10 000 貸：銀行存款中行人民幣（100201）10 000（6）1月12日，簽發(fā)轉賬支票支付市廣告公司本月廣告費8 500元。（票號1122）（7）1月20日，收到外商投資資金200 000美元，已在銀行辦妥轉賬支票進賬手續(xù)。（票號1220） 借：銀行存款中行美元（100202） 1 400 000 貸：實收資枯（4001）1 400 000（8）1月20日，總經理馬衛(wèi)出差回公司報銷差旅費8 000元，經審核無誤同意報銷。 借：管理費用差旅費（660202） 8000 貸：庫存現金（1001） 8000（9）1月20日，生產部報銷辦公費900元。 借：制造費用（5101）900貸：庫存現金（1001）900（10）1月31日，匯總本月各部門領用A材料共2000千克，單價25元，價值50 000元，其中生產部領用45 000元，行政部門領用5 000元，生產部當月開工生產甲產品。借：生產成本-直接材料（500101）45 000 管理費用-其他（660205） 5 000貸：原材料-A材料（140501）50 000（11）1月31日，結轉本月產品銷售成本70 000元。 借：主營業(yè)務成本-甲產品（640101）70 000 貸：庫存商品-甲產品（140501） 70 0002、常用憑證摘要：從中行提現金，憑證類別為付款憑證，科目編碼為1001 和100201。二、工資管理系統(tǒng)1月份業(yè)務實驗準備已經完成了“總賬系統(tǒng)1月份業(yè)務”的操作，將系統(tǒng)時間修改為“2009年1月31日”，由604號操作員注冊進入666賬套進行工資管理系統(tǒng)1月份業(yè)務處理。實驗要求（1）錄入并計算1月份的工資數據（2）扣繳個人所得稅設置（3）銀行代發(fā)設置（4）分攤工資并生成轉賬憑證設置（5）公攤工資并生成轉賬憑證實驗資料1、個人收入所得稅個人收入所得稅應按“應納稅所得額”扣除2 000元后計稅。2、2009年1月有關的工資數據職員編號人員姓名所屬部門人員類別基本工資職務補貼福利費獎金缺勤天數0000000001馬衛(wèi)行政部（1）企業(yè)管理人員4 0002 0002008000000000002林靜行政部（1）企業(yè)管理人員3 0001 5002008000000000003張偉財務部（2）企業(yè)管理人員4 0001 5002008000000000004馬易財務部（2）企業(yè)管理人員2 8001 0002008000000000005錢平財務部（2）企業(yè)管理人員1 5009002001 0000000000006白雪人事部（3）企業(yè)管理人員1 5009002001 0000000000007李燕設備部（4）企業(yè)管理人員1 5009002001 0000000000008楊偉采購部（501）采購人員1 5009002001 2000000000009陳強銷售部（502）銷售人員1 2008002001 1000000000010高明生產部（6）車間管理人員1 5008002008000000000011劉美生產部（6）生產人員1 0008002008000000000012朱立生產部（6）生產人員1 0008002008003、工資分攤的類型工資分攤的類型為“工資”、“職工教育經費”和“工會經費”。4、有關計提的標準按工資總額的2.5%計提職工教育費，按工資總額的2%計提工會經費。5、分攤構成設置計提類型部門名稱人員類別借方科目貸方科目工資行政部企業(yè)管理人員管理費用工資（660203）應付職工薪酬（221101）財務部企業(yè)管理人員管理費用工資（660203）應付職工薪酬（221101）人事部企業(yè)管理人員管理費用工資（660203）應付職工薪酬（221101）設備部企業(yè)管理人員管理費用工資（660203）應付職工薪酬（221101）采購部采購人員銷售費用（6601）應付職工薪酬（221101）銷售部銷售人員銷售費用（6601）應付職工薪酬（221101）生產部車間管理人員制作費用（5101）應付職工薪酬（221101）生產人員生產成本直接人工（500102）應付職工薪酬（221101）職工教育經費行政部企業(yè)管理人員管理費用其他（660205）應付職工薪酬（221102）財務部企業(yè)管理人員管理費用其他（660205）應付職工薪酬（221102）人事部企業(yè)管理人員管理費用其他（660205）應付職工薪酬（221102）設備部企業(yè)管理人員管理費用其他（660205）應付職工薪酬（221102）采購部采購人員銷售費用（6601）應付職工薪酬（221102）銷售部銷售人員銷售費用（6601）應付職工薪酬（221102）生產部車間管理人員制作費用（5101）應付職工薪酬（221102）生產人員生產成本直接人工（500102）應付職工薪酬（221102）工會經費行政部企業(yè)管理人員管理費用其他（660205）應付職工薪酬（221103）財務部企業(yè)管理人員管理費用其他（660205）應付職工薪酬（221103）人事部企業(yè)管理人員管理費用其他（660205）應付職工薪酬（221103）設備部企業(yè)管理人員管理費用其他（660205）應付職工薪酬（221103）采購部采購人員銷售費用（6601）應付職工薪酬（221103）銷售部銷售人員銷售費用（6601）應付職工薪酬（221103）生產部車間管理人員制作費用（5101）應付職工薪酬（221103）生產人員生產成本直接人工（500102）應付職工薪酬（221103）三、固定資產系統(tǒng)1月份業(yè)務實驗準備已經完成了“工資管理系統(tǒng)1月份業(yè)務”的操作，設置系統(tǒng)時間為“2009年1月31日”，由605號操作員注冊進入666賬套的“固定資產”進行1月份業(yè)務處理。實驗要求（1）增加固定資產（2）計提本月折舊并制單（3）生成增加固定資產的記賬憑證實驗資料1、新增固定資產（1）2009年1月15日用現金支票購入并交付銷售部使用一臺計算機，預計使用年限為5年，原值為9 000元，凈殘值率為3%，采用“年數總和法”計提折舊。（票號1101）（2）2009年1月27日人事部用現金購入傳真機一臺，預計使用年限為5年，原值為1 600元，凈殘值率為3%，采用“平均年限法（一）”計提折舊。四、應收系統(tǒng)1月份業(yè)務實驗準備已經完成了“固定資產系統(tǒng)1月份業(yè)務”的操作，設置系統(tǒng)時間為“2009年1月31日”，由602號操作員注冊進入666賬套的“應收”系統(tǒng)進行1月份業(yè)務處理。實驗要求（1）錄入應收單據并審核（2）錄入收款單據并審核（3）核銷（4）制單實驗資料（1）1月12日，業(yè)務員陳強銷售給中益公司甲產品200臺，增值稅專用發(fā)票上價款200 000元，增值稅34 000元，貨款未收，銷售專用發(fā)票號為223311。（2）1月12日，業(yè)務員陳強銷售給明珠公司甲方產品60臺，貨稅合計款70 200元（價款60 000元，稅款10 200元）尚未收到，銷售專用發(fā)票號為223312。（3）1月20日，陳強收到中益公司轉賬支票一張，辦妥234 000元貨款收款手續(xù)，票據號為1200。五、應付系統(tǒng)1月份業(yè)務實驗準備已經完成了“應收系統(tǒng)1月份業(yè)務”的操作，設置系統(tǒng)時間為“2009年1月31日”，由602號操作員注冊進入666賬套的“應付”系統(tǒng)進行1月份業(yè)務處理。實驗要求（1）錄入應付單據并審核（2）錄入應收單據并審核（3）核銷（4）制單實驗資料（1）1月8日，采購員楊偉向誠信公司購入A材料9 000千克，單價25.2元。增值稅專用發(fā)票貨款226 800元，增值稅額38 556元，材料尚未入庫，采購專用發(fā)票號為112233，貨款未付。（2）1月18日，以銀行轉賬支票方式支付1月8日向誠信公司購入的A材料購料款265356元，票據號為1120。第三部分 月未處理實驗準備將系統(tǒng)日期修改為“2009年1月31日”，由601、602、603操作員注冊進入666賬套總賬系統(tǒng)進行審核、出納簽字、記賬、期末處理、銀行對賬，由604、605、602操作員注冊進入666賬套工資管理、固定資產、應付系統(tǒng)進行期末處理，最后由602操作員注冊進入666賬套總賬系統(tǒng)進行對賬、結賬。實驗要求（1）生成轉賬憑證（2）記賬（3）銀行對賬（4）工資、固定資產、應收、應付系統(tǒng)結賬（5）總賬系統(tǒng)對賬、結賬實驗資料1、期末轉賬內容（1）制造費用轉入生產成本（2）期間損益結轉（3）算所得稅（4）結轉所得稅2、銀行對賬期初數據單位日記賬余額為8 034 000元，銀行對賬單期為8 184 000元，有銀行已收而企業(yè)未收的未達賬（2008年12月20日）150 000元。3、2009年1月的銀行對賬單日期結算方式票號借方金額貸方金額余 額2009.01.10轉賬支票1120265 3567 918 6442009.01.10轉賬支票11211 3007 917 3442009.01.10其他22324 890 7 892 4542009.01.20現金支票110010 0007 882 4542009.01.22轉賬支票10246 0007 888 4542009.01.23轉賬支票11228 5007 879 954 2009.01.26轉賬支票1200234 0008 113 954第四部分 1月份UFO報表實驗準備將系統(tǒng)日期修改為“2009年1月31日”，由601操作員注冊進入666賬套的“UFO報表”。實驗要求（1）設計利潤表和格式（2）按新企業(yè)會計準則設計利潤表的計算公式（3）生成自制利潤表的數據（4）將已生成數據的自制利潤表另存為“1月份利潤表”（5）利用報表模板按2007新會計準則生成666賬套“2009年1月”的“資產負債表”（6）保存“資產負債表”實驗資料1、表樣內容ABC利潤表 會企02表 單位名稱： 年 月 單位：元項目基本金額上期金額一、營業(yè)收入減營業(yè)成本營業(yè)稅金及附加銷售費用管理費用財務費用0資產減值損失1加：公允價值變動收益（損失以“-”號填列）2投資收益（損失以“-”號填列）3其中：對聯營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益4二、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列）5加：營業(yè)外收入6減：外營業(yè)支出7其中：非流動資產處置損失8三、利潤總額（虧損總額以“-”號填列）9減：所得稅費用0四、凈利潤（凈虧損以“-”號填列）1五、每股收益2（一）基本每股收益3（二）稀釋每股收益2、報表中的計算公式位置單元公式B4fs(6001,月,“貸”，年)+ fs(6051,月,“貸”，年)B5fs(6401,月,“借”，年)+ fs(6402,月,“借”，年)B6fs(6403,月,“借”，年)B7fs(6601,月,“借”，年)B8fs(6602,月,“借”，年)B9fs(6603,月,“借”，年)B10fs(6701,月,“借”，年)B11fs(6101,月,“貸”，年)B12fs(6111,月,“貸”，年)B14B4-B5-B6-B7-B8-B9-B10-B11-B12B15fs(6301,月,“貸”，年)B16fs(6711,月,“借”，年)B18B14+B15+B16B19fs(6801,月,“借”，年)B20B18-B19C4Select(?B4,年=年And月=月+1)C5Select(?B5,年=年And月=月+1)C6Select(?B6,年=年And月=月+1)C7Select(?B7,年=年And月=月+1)C8Select(?B8,年=年And月=月+1)C9Select(?B9,年=年And月=月+1)C10Select(?B10,年=年And月=月+1)C11Select(?B11,年=年And月=月+1)C12Select(?B12,年=年And月=月+1)C13Select(?B13,年=年And月=月+1)C14Select(?B14,年=年And月=月+1)C15Select(?B15,年=年And月=月+1)C16Select(?B16,年=年And月=月+1)C17Select(?B17,年=年And月=月+1)C18Select