（行政管理專(zhuān)業(yè)論文）基于DEA的我國(guó)鐵路運(yùn)營(yíng)績(jī)效研究.pdf

西南交通大學(xué)碩士研究生學(xué)位論文第1 頁(yè) 摘要 近年來(lái) 隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷深入 我國(guó)鐵路運(yùn)輸業(yè)成為國(guó)民經(jīng) 濟(jì)發(fā)展的瓶頸 已經(jīng)越來(lái)越不能滿(mǎn)足經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展的需要 面對(duì)運(yùn)輸 服務(wù)業(yè)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng) 我國(guó)鐵路運(yùn)營(yíng)效率發(fā)展緩慢 在運(yùn)輸市場(chǎng)上 所占市場(chǎng)份額逐年下降的現(xiàn)狀說(shuō)明 我國(guó)鐵路運(yùn)輸還存在很大的問(wèn)題 有待于深挖潛能 不斷提升我國(guó)鐵路運(yùn)營(yíng)效率來(lái)得到解決 利用目前 現(xiàn)有資源 使運(yùn)輸產(chǎn)出最大化 本文引入績(jī)效評(píng)價(jià)相關(guān)理論和d e a 理論 對(duì)鐵路運(yùn)輸系統(tǒng)進(jìn)行分 析 結(jié)合我國(guó)績(jī)效評(píng)價(jià)現(xiàn)狀 建立了問(wèn)題的數(shù)學(xué)模型 采集我國(guó)鐵路 1 9 9 2 2 0 0 6 年整個(gè)行業(yè)的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù) 利用d e a p 軟件對(duì)模型求解 通 過(guò)對(duì)結(jié)果的分析 得出結(jié)果表明 9 0 年代以來(lái) 雖然鐵路運(yùn)輸行業(yè)技 術(shù)水平不斷提高 但整體的鐵路運(yùn)營(yíng)效率并未有顯著改善 客 貨運(yùn) 能力不足的矛盾相當(dāng)突出 我國(guó)鐵路運(yùn)輸業(yè)的建設(shè)還需要不斷發(fā)展 在對(duì)d e a 模型分析的基礎(chǔ)上 發(fā)現(xiàn)我國(guó)鐵路運(yùn)力短缺的情況相當(dāng) 突出 要緩解鐵路客 貨運(yùn)的緊張 提高列車(chē)運(yùn)行速度 合理調(diào)整列 車(chē)運(yùn)行周轉(zhuǎn)圖 將會(huì)最大限度地提高鐵路既有線(xiàn)路能力利用率 是提 升我國(guó)鐵路運(yùn)營(yíng)效率的有效途徑 而加大投入 加快鐵路基礎(chǔ)設(shè)施建 設(shè) 大幅度擴(kuò)張鐵路營(yíng)運(yùn)里程的方法 無(wú)疑可以緩解鐵路運(yùn)力瓶頸 而這一目標(biāo)是否實(shí)現(xiàn) 又取決于鐵路投融資改革的進(jìn)展 本文不僅從實(shí)證分析的角度研究了我國(guó)鐵路運(yùn)輸行業(yè)的運(yùn)營(yíng)現(xiàn) 狀 并擴(kuò)展了傳統(tǒng)的d e a 模型方法 研究適合我國(guó)的鐵路行業(yè)下的績(jī) 效評(píng)價(jià)應(yīng)用 以提高鐵路運(yùn)營(yíng)水平 對(duì)我國(guó)鐵路運(yùn)輸行業(yè)如何加速建 設(shè) 提高運(yùn)營(yíng)績(jī)效等問(wèn)題提出了一些參考建議 關(guān)鍵詞 中國(guó)鐵路 運(yùn)營(yíng)績(jī)效 d e a 建設(shè) a b s t r a c t 1 n e s e y e 娜 a l o n g w i t h d e e pd e v e l o p i n gm a r k e te c o n o m i c c h i n a s r a i l w a yt f 柚s p o r t a t i o nh a sb e c o m eab o t t l e n e c k i tu n a b l et om e e tt h en e e d s o fn a t i o n a le c o n o m i c d e v e l o p m e n tm o r ea n dm o r e f a c et 0t h e0 t h e rm o d e s 0 t t r 勰s p o nh a sb e c o m e i n c r e a s i n g l yc o m p e t i t i v e c h i n e 7 s e f a i l w a y m d u s t r y p r e s e n tc o n d i t i o no fl o we f f i c i e n c ya n dt h ed e s c e n d i n gm a r k e t s n a f ey e 盯b yy e a r t h ea r t i c l ep o i n to u tt h a tt h e r ea r e s t i l lal o to fp r o b l e m s mc h i n a s r a i l w a yt r a n s p o r t a t i o n t h e s ei s s u ec a n tr e s o l v e b u tc h i n a s r a l l w a yt r a n s p o ne f f i c i e n c yi s p r o v i d e d n a m e l y t om a x i m i z eo u t p u tb vt h e u s eo f e x i s t i n gr e s o u r c e s 1n l sp a p e rm t r o d u c e t h e o r yo fp e r f o r m a n c em e a s u r e m e n ta 1 1 dm e t h o d o f d a t a e n v e l o p m e n t a n a l y s i s a n d a n a l y z er a i l w a v t r a n s p o r t a t i o n c o n c e r n e dw i t h t h es i t u a t i o no f t h ec e s e r a i l w a v p e r 士o n i l a n c em e a s u r e m e n ta n db u i l d i n gm a t h e m a t i c a l r o o d e l u s i n gd e a m o d ea n dd e a pt o s o l v et h ed a t ao fc h i n e s er a i l t r a n s p o r t a t i o ni n 1 9 9 2 2 0 0 6a si n d e xo fo u t p u ta n di n p u t b y a l l a l y s i so fr e s u l t s t h er e s u l t s s h o w 丘o mt h e1 9 9 0 s u pt on o w c h i n e s er a i l w a yh a s b e e na p p l y i n g t e c h n o l o g y b u tt h ep e r f o r m a n c ei sn o tg e t t i n g b e t t e ri nt h e e x p e c t e d c o n s e q u e n c e s t h es i t u a t i o no fp a s s e n g e r c a r r i a g e sa n df r e i g h t c a r r i a g e s s n o n a g e1 ss h a r p f o rw h o l er a i l w a yo p e r a t i n ge f f i c i e n t ye n h a n c e m e n t r a l l w a y1 n d u s t r ys h o u i da l s oc o n t i n u et o d e e p e nt h er e f o n n s t e pe v e n g r e a t e rs t r i d e s o nt h eb a s eo ft h ea n a l y s i so fd a t a e n v e l o p m e n ta n a l y s i sr e s u l l s i t n n dt h a tt h e c a p a c l t c iyo fr a i l w a yt r a n s p o r t a t i o n s h o r t a g ei sv e r ye v i d e n t i m p r o v l n gt h eu s er a t i oo fr a i lt r a c ki ne x i s t e n c eb y r e d u c i n gt h ei n t e n s i t v 0 2 r a l l w a y2 r a n s p o r t a t i o n a d v a n c i n gt h e s p e e do ft r a i na n da d j u s t i n gt h e t u m o v e ro ft r a i nm n n i n gw i t hr e a s o n w i l lb ea e 航c t i v ew a yt ou p 簪a d et h e 西南交通大學(xué)碩士研究生學(xué)位論文第lii 頁(yè) e f f i c i e n c y o f r a i l w a yt r a n s p o r t a t i o n t o i n c r e a s e i n p u t i n r a i l w a y t r a n s p o r t a t i o n s p e e dt h ec o n s t r u c to fr a i l w a yi n f r a s t r u c t u r e e x p a n d t h e r a i l w a yt r a n s p o r t a t i o nm i l e a g eo v e r w h e l m i n g l y w i l lr e m i tt h eb o t t l e n e c ko f r a i l w a yt r a n s p o r t a t i o n m o r e o v e r w h e t h e rt h e s ea i m sc o m et r u eo rn o t l y i n go nt h ep r o g r e s so fr a i l w a yf i n a n c i n ga n di n v e s t m e n t t h i sp a p e rn o to n l ya n a l y z e st h es t a t u so ft h er a i l w a yt r a n s p o r t a t i o no f c h i n aw i t hp o s i t i v em e t h o d b u ta l s oe n l a r g e st h ea p p l i c a t i o n so ft r a d i t i o n a l d e am o d e lb yi n t r o d u c i n gt h ea n a l y s i so fs y s t e ma n dp r o p e r t y t h es t u d yi s a b o u tt oa p p l yt h ei n s t i t u t i o n a la r r a n g e m e n tt oc h i n e s er a i l w a yp e r f o r m a n c e m e a s u r e m e n tf o rt h eh i g hl e v e lo fp e r f o r m a n c e b r i n gf o r w a r ds o m e s u g g e s t i o nf o rh o wt od e e p e nt h ec o n s t r u c t i o na n di m p r o v ep e r f o r m a n c eo f r a i l w a yt r a n s p o r t a t i o no fc h i n a k e yw ords c h i n e s er a i l w a y p e r f o r m a n c e d e a c o n s t r u c t i o n 西南交通大學(xué) 學(xué)位論文版權(quán)使用授權(quán)書(shū) 本學(xué)位論文作者完全了解學(xué)校有關(guān)保留 使用學(xué)位論文的規(guī) 定 同意學(xué)校保留并向國(guó)家有關(guān)部門(mén)或機(jī)構(gòu)送交論文的復(fù)印件和 電子版 允許論文被查閱和借閱 本人授權(quán)西南交通大學(xué)可以將 本論文的全部或部分內(nèi)容編入有關(guān)數(shù)據(jù)庫(kù)進(jìn)行檢索 可以采用影 印 縮印或掃描等復(fù)印手段保存和匯編本學(xué)位論文 本學(xué)位論文屬于 1 保密口 在年解密后適用本授權(quán)書(shū) 2 不保密舀使用本授權(quán)書(shū) 請(qǐng)?jiān)谝陨戏娇騼?nèi)打 4 學(xué)位論文作者簽名 糾如 日期 伊弓山 弓p 指導(dǎo) 日期 西南交通大學(xué)學(xué)位論文創(chuàng)新性聲明 本人鄭重聲明 所呈交的學(xué)位論文 是在導(dǎo)師指導(dǎo)下獨(dú)立進(jìn)行研 究工作所得的成果 除文中已經(jīng)注明引用的內(nèi)容外 本論文不包含任 何其他個(gè)人或集體已經(jīng)發(fā)表或撰寫(xiě)過(guò)的研究成果 對(duì)本文的研究做出 貢獻(xiàn)的個(gè)人和集體 均已在文中作了明確的說(shuō)明 本人完全意識(shí)到本 聲明的法律結(jié)果由本人承擔(dān) 本學(xué)位論文的主要?jiǎng)?chuàng)新點(diǎn)如下 一 建立鐵路運(yùn)營(yíng)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系 引入數(shù)據(jù)包絡(luò)綜合評(píng)價(jià)法 對(duì)鐵路運(yùn)營(yíng)績(jī)效進(jìn)行評(píng)價(jià)并闡述d e a 方法對(duì)鐵路運(yùn)營(yíng)績(jī)效的適用性 二 績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)選取的原則 按照生產(chǎn)要素理論 從勞動(dòng)型投 入和資本型投入兩方面綜合考察投入指標(biāo) 西南交通大學(xué)碩士研究生學(xué)位論文第1 頁(yè) 第一章緒論弟一早珀t 匕 1 1 研究的背景 目的及意義 1 1 1 研究背景 鐵路是我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的大動(dòng)脈 一宜處于我國(guó)交通運(yùn)輸?shù)闹鲗?dǎo)地 位 經(jīng)過(guò)幾十年的發(fā)展 我國(guó)的鐵路交通運(yùn)輸建設(shè)取得了令人矚目的 成績(jī) 運(yùn)輸線(xiàn)路快速增長(zhǎng) 質(zhì)量不斷提高 長(zhǎng)期以來(lái) 我國(guó)鐵路運(yùn)輸 為社會(huì)主義建設(shè)順利進(jìn)行和拉動(dòng)中國(guó)經(jīng)濟(jì)快速增長(zhǎng)做出了巨大貢獻(xiàn) 其健康 穩(wěn)定 持續(xù)的發(fā)展對(duì)整個(gè)交通運(yùn)輸行業(yè)乃至整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的 健康 持續(xù)性發(fā)展都有著決定性的影響 隨著我國(guó)加入w t o 后 國(guó)際鐵路運(yùn)輸企業(yè)掀起了向中國(guó)鐵路運(yùn)輸 市場(chǎng)拓展的熱潮 外國(guó)鐵路公司的進(jìn)入使運(yùn)輸行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)更加激烈 而 隨著我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展 作為國(guó)民經(jīng)濟(jì)大動(dòng)脈的鐵路 運(yùn)輸 既有公用服務(wù)事業(yè)努力滿(mǎn)足社會(huì)需要的特點(diǎn) 更是面臨自負(fù)盈 虧的企業(yè)經(jīng)營(yíng)部門(mén) 現(xiàn)代企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)就是生產(chǎn)效率 管理水平 經(jīng)濟(jì) 效益水平的競(jìng)爭(zhēng) 需要在運(yùn)營(yíng)中探索建立科學(xué)規(guī)范的鐵路運(yùn)營(yíng)企業(yè)綜 合績(jī)效評(píng)價(jià)體系 在鐵路運(yùn)營(yíng)企業(yè)中普遍推廣績(jī)效管理制度 最大限 度地提高鐵路線(xiàn)路能力利用率 加大加快鐵路投資建設(shè)規(guī)模 促進(jìn)中 國(guó)鐵路運(yùn)營(yíng)企業(yè)的運(yùn)營(yíng)水平提高到一個(gè)新的層次 才有可能在激烈的 全球化競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地 但是 目前我國(guó)鐵路客 貨運(yùn)輸極不適應(yīng)國(guó)民經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長(zhǎng)的需 求 已經(jīng)成為我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的瓶頸 近些年來(lái) 我國(guó)鐵路行業(yè)的 技術(shù)水平不斷提高 鐵路不斷提速 但鐵路運(yùn)營(yíng)績(jī)效卻增長(zhǎng)緩慢 客 貨運(yùn)能力不足的矛盾相當(dāng)突出 對(duì)于鐵路運(yùn)營(yíng)業(yè) 人們感觸最深的莫 過(guò)于其效率的低下與供給的不足 鐵路運(yùn)輸市場(chǎng)份額在日益激烈的交 通運(yùn)輸市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)中逐年下降 鐵路運(yùn)輸效率的世界最高是以我國(guó)鐵 西南交通大學(xué)碩士研究生學(xué)位論文第2 頁(yè) 一一一 路機(jī)車(chē) 客車(chē) 貨車(chē)長(zhǎng)期的超負(fù)荷運(yùn)行為代價(jià)的 線(xiàn)路負(fù)荷率過(guò)大 運(yùn)輸密度過(guò)高 運(yùn)輸能力持續(xù)緊張 我國(guó)鐵路營(yíng)業(yè)里程極少 機(jī)車(chē) 客車(chē) 貨車(chē)數(shù)量與所完成的運(yùn)輸量相比 負(fù)荷率遠(yuǎn)高于國(guó)際水平 實(shí) 際證明我國(guó)鐵路運(yùn)輸還存在很多問(wèn)題 而如何挖掘鐵路運(yùn)輸潛力 提 高運(yùn)營(yíng)績(jī)效 維持鐵路運(yùn)輸?shù)膬?yōu)勢(shì)地位 成了我們急需面對(duì)和解決的 課題 1 1 2 研究目的 鐵路運(yùn)營(yíng)績(jī)效是鐵路外部環(huán)境系統(tǒng)和內(nèi)部管理系統(tǒng)相結(jié)合的一個(gè) 綜合指標(biāo)體系 指標(biāo)體系既要適應(yīng)外部環(huán)境系統(tǒng)的現(xiàn)實(shí)運(yùn)輸需求又要 激發(fā)潛在運(yùn)輸需求 既要加強(qiáng)鐵路內(nèi)部系統(tǒng)的過(guò)程管理又要面對(duì)運(yùn)作 運(yùn)輸市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo) 我國(guó)鐵路行業(yè)的發(fā)展歷程大體上經(jīng)歷了以 f 個(gè)發(fā)展 階段 1 9 4 9 年新中國(guó)成立一1 9 8 2 年鐵路是國(guó)家投資國(guó)家所有 鐵路在 交通運(yùn)輸體系中占據(jù)絕對(duì)優(yōu)勢(shì)階段 1 9 8 2 1 9 9 5 年鐵路企業(yè)的法人地 位開(kāi)始確立 行為方式逐步趨向市場(chǎng)化 替代品競(jìng)爭(zhēng)開(kāi)始出現(xiàn)階段 1 9 9 5 年至今鐵路企業(yè)的市場(chǎng)主體地位開(kāi)始確立 鐵路運(yùn)輸企業(yè)積極參 與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)階段 但從總體上講 我國(guó)鐵路運(yùn)營(yíng)的發(fā)展推進(jìn)明顯落后 于全球鐵路發(fā)展的基本趨勢(shì) 同時(shí)也滯后于我國(guó)電信 電力 民航等 其他壟斷行業(yè) 近年來(lái) 在其他運(yùn)輸方式迅速發(fā)展的形勢(shì)下 鐵路客 貨周轉(zhuǎn)量占現(xiàn)代化運(yùn)輸比重不斷下降 這綜合反映出了鐵路運(yùn)營(yíng)市場(chǎng) 競(jìng)爭(zhēng)力的下降 也反映出了中國(guó)鐵路運(yùn)輸能力還不能滿(mǎn)足市場(chǎng)需求 制約中國(guó)鐵路運(yùn)營(yíng)績(jī)效的各種因素仍然存在 本研究目的是通過(guò)對(duì)鐵路運(yùn)營(yíng)的現(xiàn)狀分析和鐵路運(yùn)營(yíng)績(jī)效的理論 分析和實(shí)證研究 并基于績(jī)效評(píng)價(jià)和d e a 理論的觀點(diǎn) 定性分析與定 量測(cè)量相結(jié)合 考察鐵路行業(yè)階段性改革對(duì)運(yùn)營(yíng)績(jī)效的關(guān)系 并結(jié)合 我國(guó)的國(guó)情和d e a 模型分析的結(jié)果 對(duì)如何提高我國(guó)鐵路運(yùn)營(yíng)績(jī)效提 供具有參考價(jià)值的建議 西南交通大學(xué)碩士研究生學(xué)位論文第3 頁(yè) 1 1 3 研究意義 鐵路運(yùn)營(yíng)以節(jié)約能源 減輕污染 適應(yīng)我國(guó)能源結(jié)構(gòu)的特點(diǎn) 以 其運(yùn)量大 密度高 連續(xù)性強(qiáng)和安全可靠的優(yōu)勢(shì) 在未來(lái)的運(yùn)輸市場(chǎng) 中占有重要地位 具有很大的發(fā)展?jié)摿?在我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革不斷深 入的大背景 大環(huán)境中 鐵路運(yùn)營(yíng)的改革也在不斷推進(jìn) 進(jìn)行了一系 列探索 市場(chǎng)機(jī)制正在不斷深入到鐵路系統(tǒng)的各個(gè)領(lǐng)域中 滿(mǎn)足經(jīng)營(yíng) 發(fā)展對(duì)運(yùn)輸生產(chǎn)的要求 但是我國(guó)鐵路運(yùn)營(yíng)績(jī)效增長(zhǎng)緩慢 客 貨運(yùn) 能力不足的矛盾相當(dāng)突出 鐵路運(yùn)營(yíng)存在或多或少的無(wú)效率和低效率 問(wèn)題 通過(guò)建立科學(xué)規(guī)范的鐵路運(yùn)營(yíng)績(jī)效評(píng)價(jià)體系 充分運(yùn)行現(xiàn)代先進(jìn) 的企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)方法促使鐵路將生產(chǎn)與經(jīng)營(yíng)主要工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳 一點(diǎn)放在提高運(yùn)營(yíng)績(jī)效上 將會(huì)促進(jìn)鐵路的管理水平提高到一個(gè)新的層 次 解決當(dāng)前及今后較長(zhǎng)時(shí)期鐵路面臨的運(yùn)力短缺問(wèn)題 關(guān)于中國(guó)鐵路運(yùn)營(yíng)的研究 一方面 現(xiàn)有文獻(xiàn)大多從自然壟斷與 政府規(guī)制的角度 探討產(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)與規(guī)制的關(guān)系 從運(yùn)營(yíng)績(jī)效角度系統(tǒng) 研究的不多 另一方面 因?yàn)殍F路運(yùn)營(yíng)績(jī)效是鐵路外部環(huán)境系統(tǒng)和內(nèi) 部管理系統(tǒng)相結(jié)合的一個(gè)綜合體系 而我國(guó)鐵路改革經(jīng)歷了數(shù)次大的 變動(dòng) 其中還有反復(fù) 這使得對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)體系的研究困難尤顯突出 鑒于鐵路在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的重要地位 本文將回顧我國(guó)鐵路的發(fā)展過(guò)程 分析鐵路自然壟斷特性的變化 對(duì)鐵路運(yùn)營(yíng)績(jī)效深入研究 最后針對(duì) 如何提高我國(guó)鐵路運(yùn)營(yíng) 提出了一些建議 這對(duì)于加速我國(guó)鐵路行業(yè) 發(fā)展 緩解我國(guó)鐵路 特別是鐵路春運(yùn)時(shí)期客 貨運(yùn)力嚴(yán)重不足的現(xiàn) 狀 具有一定的實(shí)際應(yīng)用意義 西南交通大學(xué)碩士研究生學(xué)位論文第4 頁(yè) 2 研究方法與步驟 1 2 1 研究方法 本文堅(jiān)持理論與實(shí)際相結(jié)合 歷史發(fā)展與現(xiàn)狀分析相結(jié)合的基本 導(dǎo)向 主要采用以下研究方法 1 理論研究與實(shí)證研究相結(jié)合 本文提出績(jī)效評(píng)價(jià)和d e a 理論的觀點(diǎn) 對(duì)我國(guó)鐵路運(yùn)營(yíng)績(jī)效進(jìn)行 了分析 運(yùn)用數(shù)據(jù)包絡(luò)模型 以績(jī)效應(yīng)用結(jié)果進(jìn)行實(shí)證研究 測(cè)量鐵 路運(yùn)營(yíng)的績(jī)效水平 2 綜合分析與邏輯歸納相結(jié)合 本文對(duì)我國(guó)鐵路的發(fā)展過(guò)程變化進(jìn)行了綜合分析 根據(jù)鐵路運(yùn)營(yíng) 改革發(fā)展的歷程可以看出 在從壟斷到競(jìng)爭(zhēng)的過(guò)程中 無(wú)論是外部政 策環(huán)境還是內(nèi)部企業(yè)的管理行為 都起到了很大的作用 3 理論分析與實(shí)踐運(yùn)用相結(jié)合 本文通過(guò)搜集整理國(guó)內(nèi)外相關(guān)書(shū)籍和文獻(xiàn) 進(jìn)行歸納分析 并結(jié) 合我國(guó)鐵路d e a 模型分析結(jié)果和我國(guó)鐵路運(yùn)營(yíng)發(fā)展的實(shí)際情況 提出 了相應(yīng)的提高績(jī)效的建議 1 2 2 研究步驟 本論文的研究步驟 如圖所示 代表了研究的推理思路和各章節(jié) 的主要內(nèi)容 西南交通大學(xué)碩士研究生學(xué)位論文第5 頁(yè) 研究的背景 目的和意義 1r 研究的方法和步驟 i 理論綜述 我國(guó)鐵路運(yùn)營(yíng)現(xiàn)狀分析 n 鐵路運(yùn)營(yíng)績(jī)效腿論分析 1r 實(shí)證分析 1r i 結(jié)論與建議 1 3 研究?jī)?nèi)容 擬解決的關(guān)鍵問(wèn)題 1 3 1 研究?jī)?nèi)容 本研究的對(duì)象是我國(guó)鐵路運(yùn)營(yíng)績(jī)效 通過(guò)對(duì)我國(guó)鐵路運(yùn)營(yíng)現(xiàn)狀和 d e a 模型建構(gòu)的分析 洞察鐵路運(yùn)營(yíng)改革與績(jī)效的內(nèi)在關(guān)聯(lián) 對(duì)鐵路 西南交通大學(xué)碩士研究生學(xué)位論文第6 頁(yè) 運(yùn)營(yíng)績(jī)效進(jìn)行實(shí)證性研究 結(jié)合國(guó)外的經(jīng)驗(yàn)和我國(guó)的國(guó)情 有針對(duì)性 地提出鐵路運(yùn)營(yíng)的改革措施或方案 以期對(duì)如何提高未來(lái)我國(guó)鐵路運(yùn) 營(yíng)績(jī)效 緩解運(yùn)力短缺的問(wèn)題提供具有參考價(jià)值的意見(jiàn)與建議 基于 以上認(rèn)識(shí) 本文將著重對(duì)下述問(wèn)題進(jìn)行系統(tǒng)研究 1 鐵路運(yùn)營(yíng)績(jī)效評(píng)價(jià)是在鐵路運(yùn)營(yíng)的績(jī)效評(píng)價(jià)和d e a 理論基 礎(chǔ)上建立起來(lái)的 基于d e a 模型的分析前提下 引入鐵路運(yùn)營(yíng)績(jī)效評(píng) 價(jià) 2 我國(guó)鐵路發(fā)展回顧 運(yùn)營(yíng)特點(diǎn)的變化和體制改革的發(fā)展過(guò)程 與運(yùn)營(yíng)績(jī)效的內(nèi)在關(guān)聯(lián) 對(duì)我國(guó)鐵路運(yùn)營(yíng)的現(xiàn)狀深入分析 3 在評(píng)價(jià)方法上 將數(shù)據(jù)包絡(luò)方法對(duì)運(yùn)營(yíng)績(jī)效進(jìn)行綜合考察 通過(guò)實(shí)證研究 得出我國(guó)1 9 9 2 2 0 0 6 年鐵路運(yùn)營(yíng)績(jī)效的相對(duì)優(yōu)劣性 4 根據(jù)d e a 結(jié)論分析 提出鐵路改進(jìn)運(yùn)營(yíng)工作的一些建議 1 3 2 研究擬解決的關(guān)鍵問(wèn)題 1 理論與實(shí)證相結(jié)合 建立鐵路運(yùn)營(yíng)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系 引入 數(shù)據(jù)包絡(luò)綜合評(píng)價(jià)法對(duì)鐵路運(yùn)營(yíng)績(jī)效進(jìn)行評(píng)價(jià)并通過(guò)實(shí)證研究證明方 法的可行性 2 在對(duì)我國(guó)鐵路運(yùn)營(yíng)績(jī)效進(jìn)行評(píng)價(jià)時(shí) 績(jī)效指標(biāo)選取的全局性 和整體性 按照生產(chǎn)要素理論 從勞動(dòng)型投入和資本型投入兩方面綜 合考察 西南交通大學(xué)碩士研究生學(xué)位論文第7 頁(yè) 第二章相關(guān)理論綜述 雖然對(duì)鐵路運(yùn)營(yíng)績(jī)效評(píng)價(jià)的研究還處于起步階段 有關(guān)理論還未 形成和完善 但是卻可以從許多現(xiàn)有成熟的理論中得到啟示 它們不 僅對(duì)運(yùn)營(yíng)管理起到指導(dǎo)作用 更是運(yùn)營(yíng)績(jī)效評(píng)價(jià)產(chǎn)生和發(fā)展的依據(jù) 從理論上講 績(jī)效評(píng)價(jià)理論和數(shù)據(jù)包絡(luò)分析理論對(duì)鐵路運(yùn)營(yíng)績(jī)效評(píng)價(jià) 的形成和完善起到重要作用 2 1 績(jī)效評(píng)價(jià)理論 績(jī)效的界定 績(jī)效 也稱(chēng) 效率 通常指所消耗的勞動(dòng)量與所獲勞動(dòng)成果的對(duì) 比關(guān)系 結(jié)果可能是一個(gè)具體的比值 也可以是相對(duì)的名次 它表示 占用較少的經(jīng)濟(jì)資源去創(chuàng)造盡可能多有效的經(jīng)濟(jì)成果 或者是以更少 的費(fèi)用取得更多效用的基本的目標(biāo) 生產(chǎn)績(jī)效是指產(chǎn)出與投入的比率 生產(chǎn)力提高是指與投入相比 產(chǎn)出相對(duì)增加了或者與產(chǎn)出相比 投入相對(duì)減少了 生產(chǎn)率比較不僅 適用于公司之間 而且適用于隨著時(shí)間的推移公司自身的縱向比較 生產(chǎn)率測(cè)量的主要目的之一是衡量一個(gè)公司 一個(gè)組織或者一個(gè)行業(yè) 的效率 在現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)中 單投入單產(chǎn)出的情形幾乎沒(méi)有 大多都是多 投入或者多產(chǎn)出的 當(dāng)多投入或者多產(chǎn)出存在時(shí) f a r r e l l 1 9 5 7 從企業(yè) 的投入角度提出了全新的效率概念 認(rèn)為企業(yè)的生產(chǎn)效率由兩部分組 成 技術(shù)效率和組織效率 經(jīng)濟(jì)績(jī)效 又稱(chēng)為配置效率 組織效率 動(dòng)態(tài)效率 它的核心通 常被理解為資源的節(jié)約 或者叫資源的有效利用 就是針對(duì)目標(biāo)的績(jī) 效 效率 采用一定的方法進(jìn)行計(jì)算比較改進(jìn)的整體程序 它對(duì)明確 行業(yè)整體與單位個(gè)體的狀態(tài)都有重要的意義 而馬克思則把它們歸結(jié) 西南交通大學(xué)碩士研究生學(xué)位論文第8 頁(yè) 為 勞動(dòng)時(shí)間 的節(jié)約 真正的經(jīng)濟(jì)節(jié)約是勞動(dòng)時(shí)間的節(jié)約 而這種 節(jié)約就等于發(fā)展生產(chǎn)力 在薩繆爾森的 經(jīng)濟(jì)學(xué) 中 給效率下的定 義是效率意味著不存在浪費(fèi) 即當(dāng) 經(jīng)濟(jì)在不減少一種物品生產(chǎn)的情 況下 就不能增加另一種物品的生產(chǎn)時(shí) 它的運(yùn)作便是有效率的 這 時(shí)經(jīng)濟(jì)處于生產(chǎn)可能性邊緣之上 薩繆爾森認(rèn)為 效率意味著盡可能地有效運(yùn)用經(jīng)濟(jì)資源以滿(mǎn)足人 們的需要或不存在浪費(fèi) 即當(dāng) 經(jīng)濟(jì)在不減少一種物品生產(chǎn)的情況下 就不能增加另一種物品的生產(chǎn)時(shí) 它的運(yùn)行便是有效率的 這時(shí)經(jīng)濟(jì) 處于生產(chǎn)可能性邊界之上 1 1 新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)中 由意大利經(jīng)濟(jì)學(xué)家和社會(huì)學(xué)家帕累托 p a r e t o 在二十世紀(jì)初他的著作 政治經(jīng)濟(jì)學(xué)講義 和 政治經(jīng)濟(jì)學(xué)教程 中 定義績(jī)效為 對(duì)于某種資源的配置 如果不存在其他生產(chǎn)上的可行的 配置 使得該經(jīng)濟(jì)中的所有個(gè)人至少和他們的初始時(shí)情況一樣良好 而且至少有一個(gè)人的情況比初始時(shí)更好 那么資源配置就是最優(yōu)的 盡管帕累托使用的是 最優(yōu) 這個(gè)詞 它實(shí)際上是效率的一個(gè)定義 后來(lái) 帕累托最優(yōu) 己漸漸被 帕累托有效率 代替 2 1 我國(guó)學(xué)者給經(jīng)濟(jì)效率下的定義是 經(jīng)濟(jì)效率是指社會(huì)利用現(xiàn)有資 源進(jìn)行生產(chǎn)所提供的效用滿(mǎn)足程度 因此也可一般地稱(chēng)為資源地利用 效率 它是需要的滿(mǎn)足程度與所費(fèi)資源 成本 的對(duì)比關(guān)系 它不是 生產(chǎn)多少產(chǎn)品的簡(jiǎn)單的物量概念 而是一個(gè)效用概念或社會(huì)福利概 念 2 1 2 國(guó)外績(jī)效評(píng)價(jià)研究 國(guó)外績(jī)效評(píng)價(jià)的研究大體上經(jīng)歷了4 個(gè)階段 1 9 世紀(jì)以前的觀察 性績(jī)效評(píng)價(jià) 工業(yè)革命以后到2 0 世紀(jì)初的統(tǒng)計(jì)性績(jī)效評(píng)價(jià) 2 0 世紀(jì)初 至9 0 年代的財(cái)務(wù)性績(jī)效評(píng)價(jià) 2 0 世紀(jì)9 0 年代以后的戰(zhàn)略性績(jī)效評(píng) 價(jià) 3 1 1 9 0 3 年 面對(duì)需要協(xié)調(diào)解決的諸多問(wèn)題 杜邦公司的最高管理者 西南交通大學(xué)碩士研究生學(xué)位論文第9 頁(yè) 設(shè)計(jì)了多個(gè)重要的經(jīng)營(yíng)和預(yù)算指標(biāo) 這其中持續(xù)時(shí)間最長(zhǎng)的也最重要 的指標(biāo)就是投資報(bào)酬率 r o i 投資報(bào)酬率為企業(yè)整體及各部門(mén)經(jīng)營(yíng) 績(jī)效提供了評(píng)價(jià)依據(jù) 企業(yè)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)源于美國(guó)的鐵路財(cái)務(wù)報(bào)表分析 a l e x a n d e rw a l l 和s g i l m a n 對(duì)企業(yè)外部與內(nèi)部評(píng)價(jià)進(jìn)行了開(kāi)創(chuàng)性的研 究 4 1 尤其是w a l l 于1 9 2 8 年提出的綜合比率分析體系 至今為國(guó) 際企業(yè)界廣泛應(yīng)用 但主要側(cè)重于負(fù)債水平和償債能力的評(píng)價(jià) 因而 難以取得企業(yè)整體評(píng)價(jià)之功效 這一缺憾被后來(lái)的企業(yè)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)模式 和j p e t e rr o b e r t 和h w a t e r m a n 提出的判斷企業(yè)是否出色的模型所 彌補(bǔ) 5 1 1 9 3 2 年英國(guó)管理專(zhuān)家羅斯提出了評(píng)價(jià)企業(yè)績(jī)效的思想 并設(shè) 計(jì)采用訪談方式了解部門(mén)績(jī)效 美國(guó)管理咨詢(xún)大師詹姆斯 麥金西也 在2 0 世紀(jì)3 0 年代提出 應(yīng)對(duì)企業(yè)進(jìn)行定期的經(jīng)營(yíng)管理狀況評(píng)價(jià) 并在評(píng)價(jià)方法中首先研究企業(yè)的外部環(huán)境 然后評(píng)價(jià)企業(yè)在該行業(yè)中 的競(jìng)爭(zhēng)地位 在此基礎(chǔ)上評(píng)價(jià)企業(yè)的戰(zhàn)略 管理 財(cái)務(wù)狀況與業(yè)務(wù)活 動(dòng) 1 9 5 0 年 美國(guó)的杰克遜 馬丁德?tīng)柼岢隽艘惶妆容^完整的管理能力 評(píng)價(jià)指標(biāo)體系 主要包括公司的社會(huì)貢獻(xiàn) 組織機(jī)構(gòu) 收益的健康狀 況 對(duì)股東的服務(wù) 研究與發(fā)展 董事會(huì)績(jī)效分析 公司財(cái)務(wù)政策 公司生產(chǎn)效率 銷(xiāo)售組織 對(duì)經(jīng)理人的評(píng)價(jià)等 馬丁德?tīng)柕脑u(píng)價(jià)方法 也是采用訪談的形式對(duì)各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行打分 并將本企業(yè)的評(píng)價(jià)分?jǐn)?shù)與 該公司的歷史績(jī)效和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行對(duì)比 判斷公司的管理績(jī)效 馬丁 德?tīng)柨?jī)效評(píng)價(jià)思想在當(dāng)時(shí)來(lái)講被許多公司和管理咨詢(xún)機(jī)構(gòu)所采用 1 9 5 1 年 k o o p m a n s 和d e b r e u 在生產(chǎn)理論中首次提出了生產(chǎn)可能集 的概念 明確了生產(chǎn)有效性的經(jīng)濟(jì)含義1 6 1 7 2 0 世紀(jì)6 0 年代 運(yùn)用的最為廣泛的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)主要是預(yù)算 稅前利潤(rùn)和剩余收益等 并把他們作為對(duì)企業(yè)管理者補(bǔ)償?shù)囊罁?jù) 2 0 世紀(jì)7 0 年代 在績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)方面 邁爾尼斯做出了重要貢獻(xiàn) 他 對(duì)3 0 家美國(guó)跨國(guó)公司1 9 7 1 年的績(jī)效進(jìn)行評(píng)價(jià)分析后 發(fā)表了 跨 國(guó)公司財(cái)務(wù)控制系統(tǒng)一實(shí)證調(diào)查 一文 強(qiáng)調(diào)最常用的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo) 為投資報(bào)酬率 包括凈投資報(bào)酬率 其次為預(yù)算比較和歷史比較1 8 j 西南交通大學(xué)碩士研究生學(xué)位論文第1 0 頁(yè) 在波森與萊西格對(duì)4 0 0 家跨國(guó)公司1 9 7 9 年經(jīng)營(yíng)狀況所作的問(wèn)卷調(diào) 查分析中 采用的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)還有銷(xiāo)售利潤(rùn)率 每股收益 現(xiàn)金流 量和內(nèi)部報(bào)酬率等 對(duì)管理者的補(bǔ)償是根據(jù)每股收益 每股收益的增 長(zhǎng)以及與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手相比的歷史回報(bào)指標(biāo)情況而定 進(jìn)入2 0 世紀(jì)8 0 年代 西方國(guó)家理論界對(duì)公司績(jī)效評(píng)價(jià)問(wèn)題的 研究更為深入 形成了以財(cái)務(wù)指標(biāo)為主 非財(cái)務(wù)指標(biāo)為補(bǔ)充的績(jī)效評(píng) 價(jià)體系 美國(guó)的許多公司 包括跨國(guó)公司已意識(shí)到過(guò)分強(qiáng)調(diào)短期財(cái)務(wù) 績(jī)效是美國(guó)公司在與歐洲和日本企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)時(shí)處于不利地位的重要原 因 于是他們把著眼點(diǎn)更多的轉(zhuǎn)向企業(yè)長(zhǎng)期競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的形成和保持上 對(duì)管理者的補(bǔ)償準(zhǔn)備以是否實(shí)現(xiàn)了股東財(cái)富最大化為根據(jù) 而不是短 期的財(cái)物績(jī)效狀況 由此 非財(cái)務(wù)指標(biāo)在績(jī)效評(píng)價(jià)中的作用越來(lái)越重 要 隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇 權(quán)變理論應(yīng)運(yùn)而生 該理論認(rèn)為 實(shí)踐中 企業(yè)必須隨機(jī)應(yīng)變 及時(shí)有效地對(duì)社會(huì)環(huán)境的變化做出反應(yīng) 才能立 于不敗之地 美國(guó)的克萊夫 伊曼紐爾博士和戴維 奧特利博士根據(jù) 權(quán)變理論提出了由1 7 項(xiàng)指標(biāo)構(gòu)成的 權(quán)變績(jī)效計(jì)量 體系 這是一 個(gè)定量評(píng)價(jià)與定性評(píng)價(jià)相結(jié)合的復(fù)合評(píng)價(jià)體系 首次將生存能力 應(yīng) 變能力納入績(jī)效評(píng)價(jià)的范圍 從而使評(píng)價(jià)結(jié)果能夠反映企業(yè)的生命力 是一種更加綜合的評(píng)價(jià)方法 自2 0 世紀(jì)9 0 年代以來(lái) 歐美的一些大公司發(fā)現(xiàn)一些主要依賴(lài) 于傳統(tǒng)財(cái)務(wù)指標(biāo)的績(jī)效衡量方法出現(xiàn)了種種問(wèn)題 已成為妨礙企業(yè)進(jìn) 步與成長(zhǎng)的主要原因 為了評(píng)價(jià)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)績(jī)效 將財(cái)務(wù)信息與非財(cái) 務(wù)信息融合起來(lái)在財(cái)務(wù)報(bào)告中加以披露 已成為西方會(huì)計(jì)界的一個(gè)重 要研究課題 并成為改進(jìn)財(cái)務(wù)報(bào)告和制定企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的一 個(gè)顯著發(fā)展趨勢(shì) 這一時(shí)期 西方國(guó)家管理咨詢(xún)師和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專(zhuān)家在 繼續(xù)關(guān)注企業(yè)的資本回報(bào)率的同時(shí) 興起了一股現(xiàn)金流量熱潮 如采 用權(quán)益現(xiàn)金流量 總負(fù)債現(xiàn)金流量 流動(dòng)負(fù)債現(xiàn)金流量等指標(biāo)衡量企 業(yè)的經(jīng)營(yíng)績(jī)效 這是因?yàn)槔麧?rùn)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)要以現(xiàn)金流量為基礎(chǔ) 單純 考察資本回報(bào)水平 容易被公司管理層的 利潤(rùn)操縱 所蒙騙 而現(xiàn) 西南交通大學(xué)碩士研究生學(xué)位論文第1 1 頁(yè) 金流量是相對(duì)客觀的指標(biāo) 隨著信息時(shí)代的到來(lái) 為了更好的度量和 評(píng)價(jià)企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)能力 一些西方國(guó)家的投資者 管理咨詢(xún)師否定 了過(guò)去單純以利潤(rùn)率和現(xiàn)金流等財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行公司績(jī)效評(píng)價(jià)的方法 而代之以企業(yè)價(jià)值最大化的目標(biāo) 即公司現(xiàn)實(shí)和未來(lái)的判斷標(biāo)準(zhǔn)是企 業(yè)擁有多少知識(shí)資本和社會(huì)資源 包括技術(shù)人才多寡 創(chuàng)新頻率高低 顧客認(rèn)同程度 產(chǎn)品的市場(chǎng)占有率 管理信息系統(tǒng)是否有效率 經(jīng)營(yíng) 環(huán)境是否惡化等 2 0 世紀(jì)9 0 年代 美國(guó)著名管理會(huì)計(jì)學(xué)家 哈佛大學(xué)r o b e r ts k a p l a n 和美國(guó)復(fù)興方案公司總裁d a v i de n o r t o n 提出了 平衡計(jì)分卡法 b a l a n c e ds c o r e c a r d 平衡計(jì)分卡法是一套從四個(gè)維度全面對(duì)公司戰(zhàn)略 管理的績(jī)效進(jìn)行財(cái)務(wù)與非財(cái)務(wù)綜合評(píng)價(jià)的評(píng)分卡片 它在保留傳統(tǒng)財(cái) 務(wù)指標(biāo)的基礎(chǔ)上 增加了客戶(hù) 內(nèi)部運(yùn)營(yíng) 學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)三個(gè)非財(cái)務(wù)指 標(biāo)維度 通過(guò)四個(gè)維度的相互結(jié)合和補(bǔ)充 把企業(yè)戰(zhàn)略分解為具體的 目標(biāo)和評(píng)價(jià)指標(biāo) 從而達(dá)到全面評(píng)價(jià)企業(yè)績(jī)效的目的 2 0 0 0 年 b e g e m a n n 提出了一套動(dòng)態(tài)績(jī)效評(píng)價(jià)體系的框架 該體 系包括以下5 個(gè)子系統(tǒng) 1 外部環(huán)境控制子系統(tǒng) 利用績(jī)效評(píng)價(jià)指 標(biāo)連續(xù)控制外部環(huán)境中關(guān)鍵參數(shù)的變化 2 內(nèi)部環(huán)境控制子系統(tǒng) 利用績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)連續(xù)控制內(nèi)部環(huán)境中關(guān)鍵參數(shù)的變化 3 反饋控 制機(jī)制 利用內(nèi)部 外部控制器提供的績(jī)效信息和更高層系統(tǒng)設(shè)置的 目標(biāo)和優(yōu)先權(quán)決定內(nèi)部目標(biāo)和優(yōu)先權(quán) 4 配置子系統(tǒng) 使用績(jī)效評(píng) 價(jià)指標(biāo)為各經(jīng)營(yíng)單位 加工過(guò)程等設(shè)置修正過(guò)的目標(biāo)和優(yōu)先權(quán) 5 簡(jiǎn)化子系統(tǒng)和保障子系統(tǒng) 在具體評(píng)價(jià)績(jī)效時(shí) b u z z e l l 提出了既要考 慮企業(yè)以往的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī) 又要考慮企業(yè)間相對(duì)業(yè)績(jī)的績(jī)效評(píng)價(jià)思想 然而他卻沒(méi)有給出具體的評(píng)價(jià)方法 c h a m e s c o o p e r 等學(xué)者創(chuàng)立了能 夠評(píng)價(jià)具有多輸入 多輸出復(fù)雜系統(tǒng)中決策單元相對(duì)績(jī)效的數(shù)據(jù)包絡(luò) d e a 理論與方法 9 1 此后 國(guó)內(nèi)外許多學(xué)者以此為研究框架 對(duì) 經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域中各行各業(yè)的績(jī)效評(píng)價(jià)問(wèn)題進(jìn)行了廣泛深入的研究 取得了 許多令人滿(mǎn)意的成果 日本 德國(guó)和英國(guó)等發(fā)達(dá)國(guó)家結(jié)合本國(guó)企業(yè)的實(shí)際 各大型咨詢(xún) 西南交通大學(xué)碩士研究生學(xué)位論文第12 頁(yè) 部門(mén)或名家組織也創(chuàng)造了許多可以借鑒的建立企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)體系的經(jīng) 驗(yàn) 如英國(guó)拉馬克德 哈姆提出的企業(yè)評(píng)估的 同心類(lèi)推 原理 但 其更多的是關(guān)注財(cái)務(wù)績(jī)效 也未將評(píng)價(jià)的焦點(diǎn)聚集于企業(yè)發(fā)展以達(dá)到 對(duì)產(chǎn)業(yè)整體 動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)的高度 投入產(chǎn)出績(jī)效評(píng)價(jià)方法源于國(guó)民經(jīng)濟(jì)的投入產(chǎn)出分析方法 大多 數(shù)亞洲國(guó)家績(jī)效評(píng)價(jià)開(kāi)展得比較晚一些 2 0 世紀(jì)8 0 年代以來(lái) 不少 國(guó)家的政府部門(mén)也以績(jī)效評(píng)價(jià)方法為基礎(chǔ) 在積極推動(dòng)加強(qiáng)對(duì)公營(yíng)企 業(yè)的績(jī)效管理方面做出了許多有益的嘗試 并取得了良好的效果 但 由于亞洲有關(guān)國(guó)際和地區(qū)公營(yíng)企業(yè)的比重較大 政府對(duì)公營(yíng)企業(yè)經(jīng)營(yíng) 績(jī)效的考核評(píng)價(jià)已有自己不同的特點(diǎn) 而且也取得了很好的成效 如 韓國(guó)對(duì)公營(yíng)企業(yè)進(jìn)行評(píng)價(jià)的主要做法是 成立專(zhuān)門(mén)評(píng)價(jià)委員會(huì) 采取 法定的績(jī)效評(píng)價(jià)程序 采用定量與定性結(jié)合的評(píng)價(jià)方法 日本對(duì)企業(yè) 經(jīng)營(yíng)力進(jìn)行評(píng)價(jià) 巴基斯坦采用公共利潤(rùn)率的評(píng)價(jià)方法等 2 1 3 國(guó)內(nèi)績(jī)效評(píng)價(jià)研究 我國(guó)企業(yè)績(jī)效的評(píng)價(jià) 始于1 9 7 2 年 當(dāng)時(shí)制定了工業(yè)企業(yè)8 項(xiàng) 經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)f 1 0 1 此后歷經(jīng)了多次調(diào)整 1 9 8 3 年制定了1 6 項(xiàng)指標(biāo) 1 9 9 2 年制定了6 項(xiàng)指標(biāo) 1 9 9 3 年新會(huì)計(jì)制度實(shí)施后 財(cái)政部在 企業(yè)財(cái) 務(wù)通則 中規(guī)定了8 項(xiàng)企業(yè)評(píng)價(jià)指標(biāo) 1 9 9 5 年又在企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益評(píng) 價(jià)指標(biāo)體系中規(guī)定了1 0 項(xiàng)指標(biāo) 1 9 9 7 年國(guó)家統(tǒng)計(jì)局 國(guó)家計(jì)委 國(guó) 家經(jīng)貿(mào)委聯(lián)合提出了考核工業(yè)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的7 項(xiàng)指標(biāo) 縱觀歷次指 標(biāo)的設(shè)計(jì)與修正 都未走出以財(cái)務(wù)指標(biāo)為主體的框架 1 9 9 9 年6 月 財(cái)政部 國(guó)家經(jīng)貿(mào)委 人事部 國(guó)家計(jì)委聯(lián)合頒布 了企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系 該體系設(shè)計(jì)了8 項(xiàng)基本計(jì)量指標(biāo) 1 6 項(xiàng)修 正計(jì)量指標(biāo)和8 項(xiàng)評(píng)議非計(jì)量指標(biāo) 這8 項(xiàng)評(píng)議指標(biāo)的設(shè)置改變了我 國(guó)傳統(tǒng)的完全以財(cái)務(wù)指標(biāo)來(lái)評(píng)價(jià)企業(yè)績(jī)效的狀況 在探索建立科學(xué)規(guī) 范的企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)體系 推動(dòng)我國(guó)企業(yè)評(píng)價(jià)體系與國(guó)際接軌的道路上 邁出了可喜的一步 西南交通大學(xué)碩士研究生學(xué)位論文第13 頁(yè) 2 0 0 2 年3 月 財(cái)政部 國(guó)家經(jīng)貿(mào)委 中央企業(yè)工委 勞動(dòng)保障部 和國(guó)家計(jì)委在對(duì) 國(guó)有資本金績(jī)效評(píng)價(jià)操作細(xì)則 1 1 j 進(jìn)行修訂的基礎(chǔ) 之上 重新頒布了 企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)操作細(xì)則 修訂 在我國(guó)一些知 名學(xué)者再次要求下 結(jié)合多年評(píng)價(jià)工作經(jīng)驗(yàn) 對(duì)單個(gè)企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)的 研究取得了很好的成效 由此設(shè)計(jì)的企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系有基本指 標(biāo) 修正指標(biāo) 評(píng)議指標(biāo)三層共十八項(xiàng)指標(biāo)構(gòu)成 其評(píng)價(jià)思想及流程 以系統(tǒng)分析思想為建立評(píng)價(jià)體系基礎(chǔ)理論 以數(shù)理統(tǒng)計(jì)分析方法為建 立評(píng)價(jià)體系科學(xué)基礎(chǔ) 以投入產(chǎn)出分析為評(píng)價(jià)體系內(nèi)在核心 以對(duì)目 標(biāo)決策法建立多層次 多因素評(píng)價(jià)指標(biāo)體系 以隸屬因子賦值法建立 定性分析指標(biāo)體系 以平衡計(jì)分法使定量與定性分析有機(jī)結(jié)合 以德 爾菲法確定各項(xiàng)評(píng)價(jià)指標(biāo)的不同權(quán)重 以沃爾比重法建立客觀 公正 評(píng)價(jià)對(duì)比標(biāo)準(zhǔn)體系 以功效系數(shù)法建立科學(xué)有效評(píng)價(jià)計(jì)分方法 國(guó)內(nèi)的一些專(zhuān)家 學(xué)者也對(duì)企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)的理論和方法進(jìn)行了積 極探索 王雷和胡維華 2 0 0 0 提出采用資產(chǎn)報(bào)酬率 銷(xiāo)售利潤(rùn)率 成本費(fèi)用 利潤(rùn)率 上市公司盈利指標(biāo) 社會(huì)貢獻(xiàn)考核指標(biāo)等5 個(gè)一級(jí)和1 1 個(gè)二 級(jí)財(cái)務(wù)指標(biāo) 利用層次分析法 建立上市公司多因素層次模糊綜合評(píng) 價(jià)模型 李桂范和李有俊 2 0 0 i 從有效考核評(píng)價(jià)與合理監(jiān)控企業(yè)國(guó)有資產(chǎn) 的微觀經(jīng)營(yíng)效果角度 構(gòu)建了資本金利用率評(píng)價(jià)指標(biāo)體系 采用了模 糊綜合評(píng)價(jià)方法并且運(yùn)用 最大隸屬度 原則 評(píng)價(jià)出資本金利用率 指標(biāo)的優(yōu)劣 馮福根和王會(huì)芳 2 0 0 i 根據(jù)不同利益相關(guān)者的目的和需要 提出了 一套多角度的綜合評(píng)價(jià)指標(biāo)體系 王澤霞和李芝軍 2 0 0 t 提出了針對(duì)于國(guó)有企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)定性部分 的一種模糊綜合評(píng)價(jià)模型 把財(cái)政部頒布的國(guó)有資本金績(jī)效評(píng)價(jià)方法 中的定性指標(biāo)優(yōu)化為一種定量化的 更加靈活有效的評(píng)判系統(tǒng) 充分 考慮了現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下企業(yè)所必須考慮的諸多非財(cái)務(wù)性信息 徐曉偉 張軍從外部環(huán)境 企業(yè)素質(zhì) 內(nèi)部環(huán)境 競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略和發(fā) 西南交通大學(xué)碩士研究生學(xué)位論文第14 頁(yè) 展前景四個(gè)方面建立企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)的非財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系 并對(duì)各方 面給出具體的細(xì)分指標(biāo) 通過(guò)德?tīng)柗品ù_定了各指標(biāo)的權(quán)重 1 2 1 曾祥云在平衡計(jì)分卡基礎(chǔ)上提出了基于供應(yīng)鏈管理理論的企業(yè) 供應(yīng)鏈 績(jī)效評(píng)價(jià)方法 他認(rèn)為應(yīng)該綜合考慮 企業(yè)供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)流 程 供應(yīng)鏈中上下各節(jié)點(diǎn)間的關(guān)系 供應(yīng)鏈經(jīng)濟(jì)效益 供應(yīng)鏈創(chuàng)新與 學(xué)習(xí)能力四個(gè)方面 并分別為每個(gè)方面設(shè)定對(duì)應(yīng)的評(píng)價(jià)指標(biāo)1 1 3 臧衛(wèi)國(guó) 2 0 0 4 提出現(xiàn)行的企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)體系采用主觀賦權(quán)法存在 缺點(diǎn) 提出基于因子分析法的客觀賦權(quán)法 王化成 2 0 0 4 在回顧了績(jī)效評(píng)價(jià)歷史的基礎(chǔ)上 將績(jī)效評(píng)價(jià)劃分為 三種模式 即財(cái)務(wù)模式 價(jià)值模式和平衡模式 賈妍妍 2 0 0 4 從環(huán)境質(zhì)量 環(huán)境化過(guò)程 環(huán)境技術(shù)創(chuàng)新投入三個(gè)方 面提出了環(huán)境績(jī)效評(píng)價(jià)的指標(biāo)體系 并對(duì)這些指標(biāo)進(jìn)行了分析和研究 李健 邱立成 安小會(huì) 2 0 0 4 探討了面向循環(huán)經(jīng)濟(jì)的企業(yè)評(píng)價(jià)指標(biāo) 的特點(diǎn) 原則和層次 給出了面向循環(huán)經(jīng)濟(jì)的企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系 的結(jié)構(gòu)及其評(píng)價(jià)方法 史曉燕 2 0 0 6 在分析現(xiàn)有企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系不足的基礎(chǔ)上 立 足循環(huán)經(jīng)濟(jì)設(shè)置企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系 提出了層次綜合評(píng)價(jià)方法 上海財(cái)經(jīng)大學(xué)的胡奕明從非財(cái)務(wù)指標(biāo)價(jià)值相關(guān)的兩個(gè)基本層面 核心非財(cái)務(wù)指標(biāo) 的選擇和 從屬非財(cái)務(wù)指標(biāo) 的選擇上 運(yùn)用 價(jià) 值相關(guān)分析 法 來(lái)確定非財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo) 1 4 1 涂春輝和李雙杰使用極大不相關(guān)法來(lái)確定各評(píng)價(jià)指標(biāo) 用一個(gè)邏 輯函數(shù)計(jì)算指標(biāo)得分 通過(guò)加權(quán)得到綜合得分 以此來(lái)評(píng)價(jià)企業(yè)績(jī)效 并以我國(guó)電子行業(yè)上市公司為例進(jìn)行實(shí)證分析 1 引 西安交通大學(xué)的曹建安 張禾指出企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)發(fā)展的新特點(diǎn) 評(píng)價(jià)主體的多元化和社會(huì)化 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)與非財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)相結(jié)合 結(jié)果評(píng) 價(jià)與過(guò)程趨勢(shì)評(píng)價(jià)相結(jié)合 更加重視企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力的評(píng)價(jià) 評(píng) 價(jià)方法的多樣化和評(píng)價(jià)手段的現(xiàn)代化等5 個(gè)特點(diǎn) 1 6 1 企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系因評(píng)價(jià)目的和角度的不同而在各行業(yè)中存 在差異 信息產(chǎn)業(yè)部綜合規(guī)劃司于2 0 0 2 年1 0 月下發(fā)了通信行業(yè)統(tǒng) 西南交通大學(xué)碩士研究生學(xué)位論文第15 頁(yè) 計(jì)方面的指標(biāo)體系作為評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的參考 石油石化企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià) 指標(biāo)體系也已經(jīng)構(gòu)建 鋼鐵企業(yè)也從核心競(jìng)爭(zhēng)力的角度設(shè)計(jì)了評(píng)價(jià)體 系 商業(yè)銀行也從降低風(fēng)險(xiǎn)角度建立自身測(cè)評(píng)的指標(biāo)體系 總的來(lái)講 我國(guó)企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的設(shè)計(jì)從詳細(xì)性和全面性方面在理論上已 比較完善 只是可應(yīng)用性方面還需進(jìn)一步改進(jìn) 2 2 數(shù)據(jù)包絡(luò)分析 d e a 理論 2 2 1d e a 方法的研究 數(shù)據(jù)包絡(luò)分析是著名運(yùn)籌學(xué)a c h a m e s w w c o o p e r 和e r h o d e s 等 人提出的一種效率評(píng)價(jià)方法 它把單輸入單輸出的工程效率概念推廣 到多輸入多輸出的同類(lèi)決策單元d m u d e c i s i o n m a k i n g u n i t s 的相對(duì)評(píng) 價(jià)的概念中去 極大地豐富了微觀經(jīng)濟(jì)中的生產(chǎn)函數(shù)理論及其應(yīng)用技 術(shù) 同時(shí)在避免主觀因素 簡(jiǎn)化算法 減少誤差等方面有著不可低估 的優(yōu)越性 目前 d e a 己經(jīng)形成了一個(gè)數(shù)學(xué) 經(jīng)濟(jì)學(xué) 管理科學(xué)交叉 研究的新領(lǐng)域 d e a 方法已成為管理科學(xué) 系統(tǒng)工程和決策分析 評(píng) 價(jià)技術(shù)等領(lǐng)域中一種常用而且重要的分析工具和研究手段 在對(duì)d e a 方法的認(rèn)識(shí)不斷深入的過(guò)程中 d e a 理論也在不斷的發(fā) 展和深化 特別是對(duì)d e a 有效性和評(píng)價(jià)效果方面有著大量的研究 對(duì)d e a 有效性的研究中 d e a 有效是d e a 理論中最重要最基本 的概念 d e a 有效性 c 7 r 的經(jīng)濟(jì)含義是以生產(chǎn)函數(shù)y f x 為背景的 弱d e a 有效既為 技術(shù)有效 也為 規(guī)模有效 其中 技術(shù)有效 t e c h n i c a le f f i c i e n c y 和 規(guī)模有效 s c a l ee f f i c i e n c y 概念 分別 是生產(chǎn)函數(shù)和生產(chǎn)函數(shù)的規(guī)模收益不變性質(zhì)的推廣 更為重要的是 利用d e a 模型和方法 可以利用生產(chǎn)可能集研究在多輸入 特別是多 輸出情況下 各決策單元的規(guī)模收益狀況 r e t u r nt os c a l e 規(guī)模收益 遞增 規(guī)模收益不變 規(guī)模收益遞減等等 西南交通大學(xué)碩士研究生學(xué)位論文第16 頁(yè) 技術(shù)有效 若生產(chǎn)狀態(tài) x y 滿(mǎn)足y x 則稱(chēng)生產(chǎn)狀態(tài) x y 是 技術(shù)有效 的 也即輸出相對(duì)輸入而言己達(dá)到最大 此時(shí) 點(diǎn) x y 位于生產(chǎn)函數(shù)的曲面上 規(guī)模有效 經(jīng)濟(jì)學(xué)中的 邊際報(bào)酬遞減規(guī)律 是指生產(chǎn)函數(shù)的 一階導(dǎo)數(shù)表現(xiàn)為先增后減的規(guī)律 或函數(shù)先為凸 后為凹 所謂 規(guī)模 有效 是指投入量x 既不偏大 也不過(guò)小 是介于規(guī)模收益由遞增 遞 減 到遞減 遞增 之間的一種狀態(tài) 這里的 過(guò)小 是指當(dāng)投入成倍增 大時(shí) 產(chǎn)出會(huì)高于投入的同倍數(shù)的增長(zhǎng) 偏大 是指當(dāng)投入成倍增大 時(shí) 產(chǎn)出會(huì)低于投入的同倍數(shù)增長(zhǎng) 規(guī)模有效 是指處于規(guī)模收益不 變的最佳狀態(tài) 因此 對(duì)d e a 有效性問(wèn)題研究是d e a 理論研究中的一個(gè)重要方 面 a c h a m e s w w c o o p e r 等人 1 9 5 5 證明了d e a 有效與多目標(biāo)的 p a r e t o 解的等價(jià)性 1 7 由于多目標(biāo)規(guī)劃問(wèn)題的p a r e t o 解是最基本的 這 就為d e a 有效性的定義提供了依據(jù) 奠定了基礎(chǔ) 國(guó)外還有不少學(xué)者 研究了如何確定d e a 模型中經(jīng)驗(yàn)生產(chǎn)可能集的p a r e t o 有效前沿面 在 國(guó)內(nèi)也有不少學(xué)者對(duì)d e a 有效性的含義和d e a 有效單元的結(jié)構(gòu)和特 征進(jìn)行研究和探討 李樹(shù)根 楊印生 1 9 9 1 對(duì)c 2 r 模型和c 2 w 模型下 的d e a 有效決策單元集合的結(jié)構(gòu)進(jìn)行探討 得到一些理論上的結(jié)果 1 8 l 朱喬等人 1 9 9 4 在研究中把總體有效分解為規(guī)模有效 飽和性和技術(shù)有 效三部分 并分析了各種有效性的經(jīng)濟(jì)含義 1 9 1 趙勇 岳超源等 1 9 9 5 分析了d e a 模型最優(yōu)解與有效單元之間的關(guān)系 定義了一個(gè)能衡量單 元有效性的指標(biāo) 在此基礎(chǔ)上對(duì)單元間的相對(duì)有效程度作了相關(guān)探討 2 0 1 馬本z r 2 0 0 0 論證了有效決策單元實(shí)際有效率的存在性及其經(jīng)濟(jì)含 義 指出實(shí)際有效率從另一個(gè)角度確定了d e a 有效單元的排序 7 d e a 方法排除了很多主觀因素 具有很強(qiáng)的客觀性 在處理輸出 問(wèn)題上具有獨(dú)到的優(yōu)勢(shì) 但d e a 方法也有一些不足之處 如d e a 評(píng) 價(jià)結(jié)果與評(píng)價(jià)指標(biāo)數(shù)及決策單元數(shù)之間的關(guān)系使得評(píng)價(jià)結(jié)果可能缺乏 差異性 d e a 方法可能使有些個(gè)別指標(biāo)好 但總體上缺乏優(yōu)勢(shì)的決策 單元會(huì)d e a 有效等 因此 研究和認(rèn)識(shí)d e a 方法的特性對(duì)于科學(xué) 西南交通大學(xué)碩士研究生學(xué)位論文第17 頁(yè) 合理和正確的使用d e a 方法具有重要的意義 fp e d e a j a 對(duì)d e a 方法 的不足之處作了簡(jiǎn)要分析 提出了衡量d e a 評(píng)價(jià)質(zhì)量的四條標(biāo)準(zhǔn) 并 用蒙特卡羅方法研究了影響d e a 評(píng)價(jià)效果和質(zhì)量的因素 2 2 2d e a 模型的發(fā)展 從d e a 模型的發(fā)展來(lái)看 d e a 方法中兩個(gè)最基本的模型是c 2 r 模型和b c 2 模型 這兩個(gè)模型的產(chǎn)生不僅擴(kuò)大了人們對(duì)生產(chǎn)理論的認(rèn) 識(shí) 而且為評(píng)價(jià)多目標(biāo)問(wèn)題提供了有效的途徑 使得研究生產(chǎn)函數(shù)理 論的主要技術(shù)手段由參數(shù)方法發(fā)展成為參數(shù)與非參數(shù)方法并重 d e a 方法的理論 模型以及應(yīng)用還在不斷的發(fā)展和深入 為了發(fā)展和完善 d e a 理論 使之更加符合客觀現(xiàn)實(shí)的需要 人們?cè)谶@兩個(gè)模型的基礎(chǔ) 上 又提出和發(fā)展一些新的d e a 模型 主要有以下幾個(gè)類(lèi)型 1 決策者偏好信息的d e a 模型 就d e a 模型本身的特點(diǎn)而言 l r l 種輸入指標(biāo)和s 種輸出指標(biāo)在評(píng) 價(jià)d m u 的有效性時(shí) 所處的地位是等同的 各被評(píng)價(jià)d m u 輸入 輸 出向量對(duì)應(yīng)的權(quán)重是通過(guò)效率指數(shù)進(jìn)行優(yōu)化來(lái)決定的 每個(gè)評(píng)價(jià)對(duì)象 都可以選取對(duì)它有利的權(quán)向量 這一方面有利于我們處理那些輸入 輸出之間權(quán)重信息不清楚的問(wèn)題 另一方面也有利于我們排除對(duì)權(quán)重 施加某些主觀隨意性 但是 從d e a 第一個(gè)模型公開(kāi)后 從事多目標(biāo) 決策的人就曾經(jīng)提