自動(dòng)生成現(xiàn)金流量表(含財(cái)務(wù)報(bào)表及計(jì)算公式).xls

現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量表表自自動(dòng)動(dòng)生生成成填填列列說(shuō)說(shuō)明明 提要 本套表格一共 4張表 填前面3張 自動(dòng)生成最后一張 一共 5個(gè)sheet 下載 后可見(jiàn) 本現(xiàn)金流量表是自動(dòng)生成的 你只要做兩件事 錄入數(shù)據(jù)和修正 即 錄入資產(chǎn)負(fù)債表 利潤(rùn)表和幾個(gè)表外數(shù)據(jù) 修正現(xiàn)金流量表出負(fù)數(shù)的金額欄 具體修正辦法見(jiàn)下面說(shuō)明 一 編制原理 見(jiàn) 表外數(shù)據(jù)錄入 工作表 然后將這些科目的分析結(jié)果分別歸入現(xiàn)金流量表的各項(xiàng) 目 以此自自動(dòng)動(dòng)生生成成現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量表表 二 填制計(jì)算平衡 1 概述 各表中粉粉紅紅色色陰陰影影部部分分不不能能填填入入任任何何數(shù)數(shù)據(jù)據(jù) 該部分為公式設(shè)置部分 一經(jīng)變動(dòng)表格 數(shù)據(jù)就會(huì)出現(xiàn)差錯(cuò) 只只允允許許在在白白色色空空格格內(nèi)內(nèi)填填入入數(shù)數(shù)據(jù)據(jù) 淺淺藍(lán)藍(lán)色色部部分分是是根根本本不不需需錄錄入入數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)的的 2 編制步驟 1 手工錄入資產(chǎn)負(fù)債表 利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表各欄數(shù)據(jù) 2 手工錄入表外數(shù)據(jù) 見(jiàn) 表外數(shù)據(jù)錄入 工作表 稅率和壞賬計(jì)提比例須按公司實(shí)際 情況進(jìn)行修改 三 檢查 四 表格生成 1 自動(dòng)完成并自動(dòng)平衡 但還未大功告成 由于 現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量表表正正表表不不可可能能出出現(xiàn)現(xiàn)負(fù)負(fù)數(shù)數(shù) 因此還 須對(duì)自動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量表正表進(jìn)行檢查并略作調(diào)整修改 如現(xiàn)金流入欄出現(xiàn)負(fù)數(shù)則將 該數(shù)據(jù)以正數(shù)填入對(duì)應(yīng)項(xiàng)目的現(xiàn)金流出欄 反之亦然 例 a 投資所支付的現(xiàn)金 如為負(fù)數(shù) 則調(diào)整到 收回投資所收到的現(xiàn)金 內(nèi) b 借款所收到的現(xiàn)金 如為負(fù)數(shù) 則調(diào)整到 償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金 內(nèi) c 購(gòu)建固定資產(chǎn) 無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 如為負(fù)數(shù) 則調(diào)整 到 處置固定資產(chǎn) 無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額 等 2 五 打印 六 重要說(shuō)明 1如 如公公司司決決策策需需要要 則則須須按按明明細(xì)細(xì)賬賬簿簿認(rèn)認(rèn)真真分分析析 另另行行編編制制 不能用本辦法應(yīng)付了事 2使使用用者者根根本本無(wú)無(wú)需需考考慮慮報(bào)報(bào)表表本本身身的的勾勾稽稽關(guān)關(guān)系系和和平平衡衡問(wèn)問(wèn)題題 即使表外數(shù)據(jù)錄入一時(shí)出錯(cuò) 當(dāng) 然打印前別忘了檢查 現(xiàn)金流量表也是自動(dòng)平衡的 因此編制速度奇快 一般在 10分 鐘內(nèi)即可編制完成 3 本工作表各表間數(shù)據(jù)存在鏈接關(guān)系 不能分割單獨(dú)存為文件使用 否則將出錯(cuò) 完結(jié) 資資 產(chǎn)產(chǎn) 負(fù)負(fù) 債債 表表 會(huì)企01表 編制單位 2006年月日單位 元 資 產(chǎn)行次年初數(shù)期末數(shù)負(fù)債及所有者權(quán)益行次年初數(shù)期末數(shù) 流動(dòng)資產(chǎn) 流動(dòng)負(fù)債 貨幣資金117 473 830 2180 555 692 04 短期借款68100 000 000 0096 000 000 00 短期投資228 989 738 49 應(yīng)付票據(jù)69 應(yīng)收票據(jù)310 000 000 00 應(yīng)付帳款709 604 053 4837 649 254 45 應(yīng)收股利4 預(yù)收帳款7180 500 007 129 622 28 應(yīng)收利息5545 608 00 應(yīng)付工資72 應(yīng)收帳款626 383 400 2446 941 972 81 應(yīng)付福利費(fèi)7389 608 88622 864 68 其他應(yīng)收款719 600 363 7827 085 039 84 應(yīng)付股利74 預(yù)付帳款846 300 734 372 564 950 80 應(yīng)交稅金751 510 841 79 442 167 76 應(yīng)收補(bǔ)貼款9 其他應(yīng)交款8018 331 1736 541 57 存貨107 778 748 5750 626 926 09 其他應(yīng)付款816 999 537 9411 555 840 53 待攤費(fèi)用11 預(yù)提費(fèi)用82251 620 00231 356 00 一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債券投資21 預(yù)計(jì)負(fù)債83 其他流動(dòng)資產(chǎn)24 一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債86 其他流動(dòng)負(fù)債90 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)31147 072 423 66217 774 581 58 流動(dòng)負(fù)債合計(jì)100118 554 493 26152 783 311 75 長(zhǎng)期投資 長(zhǎng)期負(fù)債 長(zhǎng)期股權(quán)投資3253 807 438 9340 000 000 00 長(zhǎng)期借款101 長(zhǎng)期債權(quán)投資34 應(yīng)付債券102 長(zhǎng)期投資合計(jì)3853 807 438 9340 000 000 00 長(zhǎng)期應(yīng)付款103 固定資產(chǎn) 專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款106 固定資產(chǎn)原價(jià)393 809 797 17147 981 954 21 其他長(zhǎng)期負(fù)債108 減 累計(jì)折舊4078 364 6947 034 303 82 長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)110 固定資產(chǎn)凈值413 731 432 48100 947 650 39 遞延稅項(xiàng) 減 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備42 遞延稅項(xiàng)貸項(xiàng)111 固定資產(chǎn)凈額433 731 432 48100 947 650 39 負(fù)債總計(jì)114118 554 493 26152 783 311 75 工程物資44少數(shù)股東權(quán)益 在建工程4524 071 400 0024 071 400 00 固定資產(chǎn)清理46所有者權(quán)益 或股東權(quán)益 固定資產(chǎn)合計(jì)5027 802 832 48125 019 050 39 實(shí)收資本 或股本 115100 000 000 00237 000 000 00 無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn) 減 已歸還投資116 無(wú)形資產(chǎn)5127 650 225 02 實(shí)收資本 或股本 凈額117100 000 000 00237 000 000 00 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用52 資本公積1181 820 025 14 其他長(zhǎng)期資產(chǎn)53 盈余公積1191 519 230 271 519 230 27 無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計(jì)60 27 650 225 02 其中 法定公益金120506 410 09506 410 09 遞延稅項(xiàng) 未分配利潤(rùn)121 8 608 971 5417 321 289 83 遞延稅款借項(xiàng)61所有者權(quán)益 或股東權(quán)益 合計(jì)122110 128 201 81257 660 545 24 資產(chǎn)總計(jì)67228 682 695 07410 443 856 99 負(fù)債和所有者權(quán)益 或股東權(quán)益 總計(jì)135228 682 695 07410 443 856 99 利利潤(rùn)潤(rùn)及及利利潤(rùn)潤(rùn)分分配配表表 會(huì)企02表 編制單位 2006年月日 單位 元 項(xiàng) 目行次本年累計(jì)數(shù)上年同期數(shù) 一 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1189 649 379 96 減 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本2148 933 172 33 主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加3579 130 32 二 主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn) 虧損以 號(hào)填列 440 137 077 31 加 其他業(yè)務(wù)利潤(rùn) 虧損以 號(hào)填列 51 425 00 減 營(yíng)業(yè)費(fèi)用 64 794 843 58 管理費(fèi)用725 289 866 71 財(cái)務(wù)費(fèi)用86 985 120 40 三 營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 虧損以 號(hào)填列 93 068 671 62 加 投資收益 損失以 號(hào)填列 104 052 008 34 補(bǔ)貼收入111 605 000 00 營(yíng)業(yè)外收入12117 056 76 減 營(yíng)業(yè)外支出 1345 552 43 四 利潤(rùn)總額 虧損以 號(hào)填列 148 797 184 29 減 所得稅1584 866 00 少數(shù)股東權(quán)益16 五 凈利潤(rùn) 虧損以 號(hào)填列 178 712 318 29 加 年初未分配利潤(rùn)188 608 971 54 其他轉(zhuǎn)入19 六 可供分配的利潤(rùn)2017 321 289 83 減 提取法定盈余公積21 提取法定公益金22 提取職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金23 提取儲(chǔ)備基金24 提取企業(yè)發(fā)展基金25 利潤(rùn)歸還投資26 七 可供投資者分配的利潤(rùn)2717 321 289 83 減 應(yīng)付優(yōu)先股股利28 提取任意盈余公積29 應(yīng)付普通股股利30 轉(zhuǎn)作資本 或股本 的普通股股利31 八 未分配利潤(rùn)3217 321 289 83 補(bǔ)充資料 項(xiàng) 目行次本年累計(jì)數(shù)上年同期數(shù) 1 出售 處置部門(mén)或被投資單位所得收益1 2 自然災(zāi)害發(fā)生的損失2 3 會(huì)計(jì)政策變更增加 或減少 利潤(rùn)總額3 4 會(huì)計(jì)估計(jì)變更增加 或減少 利潤(rùn)總額4 5 債務(wù)重組損失5 6 其他6 重重要要提提醒醒 粉粉紅紅色色陰陰影影部部分分已已設(shè)設(shè)置置為為公公式式 數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)自自動(dòng)動(dòng)計(jì)計(jì)算算產(chǎn)產(chǎn)生生 務(wù)務(wù)請(qǐng)請(qǐng)不不要要填填入入任任 何何數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)以以免免出出錯(cuò)錯(cuò) 只只需需在在 金金額額 欄欄白白色色空空格格內(nèi)內(nèi)錄錄入入數(shù)數(shù)據(jù)據(jù) 一一 編編制制現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量表表所所需需數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)錄錄入入 序號(hào)項(xiàng) 目金 額 1應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)利息支出 2支付給職工的工資4 245 563 65 支付給職工的四金 支付給職工的其他福利費(fèi) 合 計(jì)4 245 563 65稅率稅率說(shuō)明 3銷(xiāo)項(xiàng)稅額32 240 394 5917 須根據(jù)實(shí)際稅率修改 進(jìn)項(xiàng)稅額32 602 829 4717 須根據(jù)實(shí)際稅率修改 應(yīng)交增值稅 362 434 88 其他各項(xiàng)稅579 130 32 所得稅1 319 577 6415 須根據(jù)實(shí)際稅率修改 管理費(fèi)用中列支的稅金2 731 17 在其他業(yè)務(wù)支出中列支的稅金 實(shí)際應(yīng)繳納各項(xiàng)稅金合計(jì)3 473 803 40 4分配股利所支付的現(xiàn)金 分配利潤(rùn)所支付的現(xiàn)金 利息支出 不包括應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)利息支出 7 039 957 50 不抵減利息收入 分配股利 利潤(rùn)或償付利息所支付的現(xiàn)金7 039 957 50 5計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的比率0 50 可根據(jù)實(shí)際計(jì)提比率修改 計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備236 504 94 6 無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo) 7長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷(xiāo) 8固定資產(chǎn)報(bào)廢損失 9收到投資分紅或利潤(rùn) 10處置固定資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 處置無(wú)形資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 處置其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 處置固定資產(chǎn) 無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額合計(jì) 11收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 12支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 二二 編編制制財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)分分析析表表所所需需數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)錄錄入入 序號(hào)項(xiàng) 目金 額 1待攤費(fèi)用攤銷(xiāo) 現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量表表 會(huì)企03表 編制單位 年度 單位 元 項(xiàng) 目行次金 額補(bǔ) 充 資 料行次金 額 一一 經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量 1 將將凈凈利利潤(rùn)潤(rùn)調(diào)調(diào)節(jié)節(jié)為為經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)活活動(dòng)動(dòng)現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量 銷(xiāo)售商品 提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金1198 380 324 26 凈利潤(rùn)578 712 318 29 收到的稅費(fèi)返還31 605 000 00 加 計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備58236 504 94 收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金812 577 808 43 固定資產(chǎn)折舊5946 955 939 13 現(xiàn)現(xiàn)金金流流入入小小計(jì)計(jì)9212 563 132 69 無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)60 購(gòu)買(mǎi)商品 接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金10152 603 194 78 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷(xiāo)61 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金124 245 563 65 待攤費(fèi)用減少 減 增加 64 支付的各項(xiàng)稅費(fèi)133 473 803 40 預(yù)提費(fèi)用增加 減 減少 65 20 264 00 支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金18 13 906 453 11 處置固定資產(chǎn) 無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失 減 收益 6645 552 43 現(xiàn)現(xiàn)金金流流出出小小計(jì)計(jì)20146 416 108 72 固定資產(chǎn)報(bào)廢損失67 經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量?jī)魞纛~額2166 147 023 97 財(cái)務(wù)費(fèi)用687 039 957 50 二二 投投資資活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量 投資損失 減 收益 69 4 052 008 34 收回投資所收到的現(xiàn)金22 遞延稅款貸項(xiàng) 減 借項(xiàng) 70 取得投資收益所收到的現(xiàn)金23 存貨的減少 減 增加 71 42 848 177 52 處置固定資產(chǎn) 無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額25 經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少 減 增加 726 238 142 94 收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金28 經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加 減 減少 7338 228 818 49 現(xiàn)現(xiàn)金金流流入入小小計(jì)計(jì)29 其他745 610 240 11 購(gòu)建固定資產(chǎn) 無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金30171 822 382 06 經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量?jī)魞纛~額7566 147 023 97 投資所支付的現(xiàn)金31 42 797 177 42 支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金35 現(xiàn)現(xiàn)金金流流出出小小計(jì)計(jì)36129 025 204 64 投投資資活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量?jī)魞纛~額37 129 025 204 64 2 不不涉涉及及現(xiàn)現(xiàn)金金收收支支的的投投資資和和籌籌資資活活動(dòng)動(dòng) 三三 籌籌資資活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量 債務(wù)轉(zhuǎn)為資本76 吸收投資所收到的現(xiàn)金38137 000 000 00 一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券77 借款所收到的現(xiàn)金40 4 000 000 00 融資租入固定資產(chǎn)78 收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金43 現(xiàn)現(xiàn)金金流流入入小小計(jì)計(jì)44133 000 000 00 償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金45 分配股利 利潤(rùn)或償付利息所支付的現(xiàn)金467 039 957 50 3 現(xiàn)現(xiàn)金金及及現(xiàn)現(xiàn)金金等等價(jià)價(jià)物物凈凈增增