銀行管理論文-我國(guó)國(guó)有商業(yè)區(qū)銀行海外分支機(jī)構(gòu)監(jiān)管問題.doc

銀行管理論文-我國(guó)國(guó)有商業(yè)區(qū)銀行海外分支機(jī)構(gòu)監(jiān)管問題摘要：本文就我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行海外分支機(jī)構(gòu)監(jiān)管問題，從外部監(jiān)管和內(nèi)部控制兩個(gè)方面進(jìn)行了闡述，按照國(guó)際慣例并結(jié)合我國(guó)實(shí)際提出了若干建議。2002年1月中國(guó)銀行紐約分行等多個(gè)美國(guó)分行發(fā)生信貸案件，美國(guó)財(cái)政部貨幣監(jiān)理局和中國(guó)人民銀行聯(lián)合對(duì)中國(guó)銀行進(jìn)行了處罰。美國(guó)財(cái)政部貨幣監(jiān)理局公布了中美雙方達(dá)成的協(xié)議書，雙方同意就中美部分分行的違規(guī)行為，各處以1000萬美元的罰款。中行違規(guī)事件暴露出銀行監(jiān)管的許多漏洞，入世之后，隨著中國(guó)銀行業(yè)逐步國(guó)際化，加強(qiáng)并完善銀行監(jiān)管法律體制特別是國(guó)有商業(yè)銀行的海外分支機(jī)構(gòu)監(jiān)管法律體制已是當(dāng)務(wù)之急。一、國(guó)有商業(yè)銀行海外分支機(jī)構(gòu)外部監(jiān)管（一）國(guó)有商業(yè)銀行海外分支機(jī)構(gòu)外部監(jiān)管巴塞爾委員會(huì)在其第一個(gè)文件即1975年的巴塞爾協(xié)定（全稱為對(duì)銀行的國(guó)外機(jī)構(gòu)的監(jiān)督）中規(guī)定了東道國(guó)和母國(guó)共同承擔(dān)銀行海外機(jī)構(gòu)的監(jiān)管責(zé)任，并且在這兩者之間分配了各自監(jiān)管責(zé)任的側(cè)重點(diǎn)，即以東道國(guó)為主監(jiān)督外國(guó)銀行分行的流動(dòng)性和外國(guó)銀行子行（公司）的清償力；以母國(guó)為主監(jiān)管外國(guó)分行的清償力和外國(guó)子行的流動(dòng)性。此外，該協(xié)議還要求監(jiān)管當(dāng)局互通信息，克服銀行保密法的限制，允許總行直接檢查其海外機(jī)構(gòu)，否則由東道國(guó)代為檢查。但是，1982年的意大利BancoAmbrosiano的倒閉反映了1975年協(xié)定的缺漏。為此，巴塞爾委員會(huì)1983年修訂的巴塞爾協(xié)定則強(qiáng)調(diào)充分監(jiān)管，引入綜合監(jiān)管原則，即母國(guó)在監(jiān)管中起主導(dǎo)作用，并對(duì)監(jiān)管責(zé)任重新進(jìn)行劃分：（1）被監(jiān)管銀行的清償力。分行的清償力由母國(guó)負(fù)責(zé)，子行的則由東道國(guó)和母國(guó)共負(fù)監(jiān)管責(zé)任，而合資銀行的清償力由東道國(guó)負(fù)有主要監(jiān)管責(zé)任，但如果外國(guó)銀行占有多數(shù)股權(quán)，則仍應(yīng)由東道國(guó)和母國(guó)共同負(fù)責(zé)其清償力。（2）被監(jiān)管銀行的流動(dòng)性。新協(xié)定規(guī)定分行的流動(dòng)性由母國(guó)和東道國(guó)共同監(jiān)督，而子行和合資銀行則主要由東道國(guó)負(fù)責(zé)。同時(shí)，也要求總行開具保函，保證對(duì)于銀行提供備用信貸。（3）被監(jiān)管銀行的外匯頭寸。母國(guó)當(dāng)局負(fù)責(zé)監(jiān)管銀行集團(tuán)的全球外匯頭寸，東道國(guó)當(dāng)局則負(fù)責(zé)其境內(nèi)機(jī)構(gòu)的外匯頭寸的監(jiān)管。該協(xié)定的修訂本同樣欠缺了對(duì)清償力、流動(dòng)性和外匯頭寸等具體可行的監(jiān)督標(biāo)準(zhǔn)，使得各國(guó)對(duì)國(guó)際銀行業(yè)的監(jiān)管奉行各自不同的標(biāo)準(zhǔn)，不利于各國(guó)銀行的平等競(jìng)爭(zhēng)。同時(shí)，由于強(qiáng)調(diào)母國(guó)監(jiān)管責(zé)任可能會(huì)客觀上導(dǎo)致東道國(guó)當(dāng)局放松管制，以吸引外國(guó)銀行的資本。因此，巴塞爾委員會(huì)于1988年通過了（關(guān)于統(tǒng)一國(guó)際銀行資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)的報(bào)告）（簡(jiǎn)稱巴塞爾報(bào)告）。其主要內(nèi)容是統(tǒng)一了銀行合格資本的定義及資本充足度的最低標(biāo)準(zhǔn)，即資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的最低目標(biāo)比率8%，其中核心資本成分至少為48.從巴塞爾委員會(huì)的一系列法律文件中可以看出，巴塞爾委員會(huì)對(duì)跨國(guó)銀行統(tǒng)一監(jiān)管的重要的一個(gè)方面就是確立東道國(guó)和母國(guó)共同監(jiān)管責(zé)任，根據(jù)跨國(guó)銀行分支機(jī)構(gòu)不同的形式承擔(dān)不同的監(jiān)管責(zé)任，并就分行和子行在清償力、流動(dòng)性和外匯頭寸等方面對(duì)東道國(guó)和母國(guó)的監(jiān)管責(zé)任做了具體劃分。（二）我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行海外分支機(jī)構(gòu)外部監(jiān)管1.劃清職責(zé)界限。我國(guó)監(jiān)管機(jī)關(guān)的主要責(zé)任是：（1）當(dāng)母行發(fā)生的問題有可能影響其外資銀行時(shí)，應(yīng)通知東道國(guó)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)。（2）確定東道國(guó)是否有能力實(shí)施適當(dāng)?shù)谋O(jiān)管。（3）當(dāng)東道國(guó)監(jiān)管不適當(dāng)時(shí)，應(yīng)把自己的監(jiān)管伸延于東道國(guó)境內(nèi)的外資銀行，或不鼓勵(lì)母國(guó)行在東道國(guó)內(nèi)繼續(xù)經(jīng)營(yíng)外資銀行。（4）承擔(dān)并表監(jiān)管的責(zé)任。（5）承擔(dān)監(jiān)管分行清償力的主要責(zé)任。（6）與東道國(guó)共同承擔(dān)監(jiān)管子行清償力的聯(lián)合責(zé)任。（7）承擔(dān)監(jiān)管銀行集團(tuán)整體清償力的責(zé)任。（8）承擔(dān)監(jiān)管銀行集團(tuán)的全部外匯風(fēng)險(xiǎn)敞口。（9）重視母行對(duì)其海外分支機(jī)構(gòu)作出的承諾。2.克服監(jiān)管信息交流障礙。監(jiān)管信息交流的最主要障礙是各國(guó)的銀行保密法和東道國(guó)禁止母國(guó)實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查。要求東道國(guó)和母國(guó)消除所有的障礙是不現(xiàn)實(shí)的。所以，在簽訂監(jiān)管合作協(xié)議的過程中，東道國(guó)和我國(guó)應(yīng)該就監(jiān)管信息交流作出承諾，即，在各自法律允許的范圍內(nèi)能向?qū)Ψ教峁┒嗌傩畔?。根?jù)巴寨爾委員會(huì)信息交流的要求，東道國(guó)在批準(zhǔn)外費(fèi)銀行設(shè)立申請(qǐng)前，應(yīng)向我國(guó)監(jiān)管機(jī)關(guān)確認(rèn)他們對(duì)該外資銀行在境外設(shè)立機(jī)構(gòu)的意見，若來：接到我國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的肯定回答，東道國(guó)應(yīng)不批準(zhǔn)其申請(qǐng)，或增強(qiáng)監(jiān)管力度，或施加額外條件；東道國(guó)應(yīng)確信銀行內(nèi)控制度內(nèi)容應(yīng)包括銀行的海外分支機(jī)構(gòu)與其總行之間有廣泛的、規(guī)律性的報(bào)告制度；當(dāng)其境內(nèi)的外資銀行發(fā)生了嚴(yán)重問題時(shí)，應(yīng)立即通知我國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)，并與總行和我國(guó)當(dāng)局協(xié)商，尋求解決這些嚴(yán)重問題的措施。我國(guó)監(jiān)管機(jī)關(guān)也應(yīng)采取適當(dāng)措施，防止其銀行在監(jiān)管薄弱地區(qū)建立分支機(jī)構(gòu)；經(jīng)常向東道國(guó)當(dāng)局通報(bào)其施加于外資銀行的各種監(jiān)管措施，并當(dāng)對(duì)外資銀行的經(jīng)營(yíng)有重大影響的監(jiān)管措施發(fā)生變化時(shí)，通知東道國(guó)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)；建立一種在外資銀行、總行和我國(guó)當(dāng)局之間有規(guī)律地進(jìn)行信息交流的制度，并要求銀行內(nèi)部建立一種其海外分支機(jī)構(gòu)與總行之間有規(guī)律性的報(bào)告制度。3.加強(qiáng)監(jiān)管合作。按照（垮境銀行業(yè)務(wù)的監(jiān)管）要求，我國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)必須保證銀行總行遞交的有關(guān)定性和定量信息的準(zhǔn)確性；如發(fā)現(xiàn)銀行有嚴(yán)重違反我國(guó)法律的行為，應(yīng)通知東道國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)及其對(duì)此所要采取的行動(dòng)；如果有理由懷疑銀行總行的管理、內(nèi)控制度、業(yè)務(wù)有問題或銀行集團(tuán)的全球性狀況有重大不良變化時(shí)，應(yīng)立即通知東道國(guó)當(dāng)局。我國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的一個(gè)主要責(zé)任是確定母行是否不但對(duì)其海外分行而且對(duì)其海外合資銀行和子行實(shí)施了適當(dāng)?shù)谋O(jiān)督。在申請(qǐng)?jiān)O(shè)立分支銀行前，我國(guó)當(dāng)局應(yīng)該與東道國(guó)當(dāng)局簽訂監(jiān)管合作協(xié)議。在監(jiān)管合作協(xié)議中，東道國(guó)和我國(guó)的監(jiān)管責(zé)任、監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)、信息交流和其他監(jiān)管事項(xiàng)均要作出明確規(guī)定。監(jiān)管合作協(xié)議的效力有兩個(gè)方面：如果兩國(guó)當(dāng)局未達(dá)成合作協(xié)議，來自我國(guó)的申請(qǐng)者就得不到在東道國(guó)開辦銀行的許可；如果兩國(guó)達(dá)成協(xié)議，但有一方或雙方未能遵守協(xié)議，他們可以禁止我國(guó)的銀行以后再次進(jìn)入東道國(guó)，或在極端的情況下，關(guān)閉已經(jīng)在東道國(guó)境內(nèi)營(yíng)業(yè)的我國(guó)銀行。另外，只要東道國(guó)和我國(guó)已經(jīng)為我國(guó)銀行首次進(jìn)入東道國(guó)簽訂了監(jiān)管合作協(xié)議，以后我國(guó)其他銀行再次進(jìn)入東道國(guó)，就不必再為簽訂監(jiān)管合作協(xié)議而重新談判；原則上可適用兩國(guó)監(jiān)管當(dāng)局最初訂立的監(jiān)管合作協(xié)議，只是在不同的情況下可能要作一些修改、補(bǔ)充。在簽訂監(jiān)管合作協(xié)議中，東道國(guó)和我國(guó)當(dāng)局必須遵循“有效監(jiān)管”的原則。具體而言，東道國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)其境內(nèi)的我國(guó)銀行的監(jiān)管，應(yīng)該有助于加強(qiáng)我國(guó)對(duì)包括東道國(guó)境內(nèi)的銀行在內(nèi)的銀行集團(tuán)所實(shí)施的并表監(jiān)管；而我國(guó)在并表監(jiān)管的基礎(chǔ)上對(duì)東道國(guó)境內(nèi)的銀行的監(jiān)管也應(yīng)促進(jìn)東道國(guó)對(duì)該外資銀行的監(jiān)管。二、我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行海外分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制1.建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制。一個(gè)有效的內(nèi)部控制制度要求能夠認(rèn)定影響我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行海外分支機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)的重大風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)之持續(xù)進(jìn)行監(jiān)控。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估須覆蓋我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行海外分支機(jī)構(gòu)及總行集團(tuán)面臨的所有風(fēng)險(xiǎn)（包括信用風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家及轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)以及信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)）。有時(shí)也可能需要修改內(nèi)部控制制度以合理解決新的風(fēng)險(xiǎn)或以前未能控制的風(fēng)險(xiǎn)。有效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)明確并考慮我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行海外分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部（如組織結(jié)構(gòu)的復(fù)雜程度；銀行業(yè)務(wù)性質(zhì)、人員素質(zhì)、組織變革以及雇員的流動(dòng)等）與外部因素（如經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的波動(dòng)、行業(yè)變革與技術(shù)更新等），這些因素可能對(duì)我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行海外分支機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)具有不利影響。這種風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)既針對(duì)單一業(yè)務(wù)進(jìn)行，又針對(duì)并表我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行海外分支機(jī)構(gòu)的各種業(yè)務(wù)種類與附屬機(jī)構(gòu)進(jìn)行。有效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估須針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的可計(jì)量與不可計(jì)量?jī)煞矫孢M(jìn)行，并須權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)控制的成本與收益。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程須包括對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)，以確定銀行能夠控制什么風(fēng)險(xiǎn)，不能夠控制什么風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于那些可控制的風(fēng)險(xiǎn)，銀行必須決定是否接受這些風(fēng)險(xiǎn)，以及在多大程度上希望通過控制程序減少風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于那些不可控制的風(fēng)險(xiǎn)，我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行海外分支機(jī)構(gòu)也必須決定是否接受這些風(fēng)險(xiǎn)，以及是否撤出相關(guān)業(yè)務(wù)或減少業(yè)務(wù)量。2.建立控制機(jī)構(gòu)?？刂菩袨閼?yīng)當(dāng)是我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行海外分支機(jī)構(gòu)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中不可分割的一部分。一個(gè)有效的內(nèi)部控制制度要求建立適當(dāng)?shù)目刂平Y(jié)構(gòu)，明確規(guī)定每一業(yè)務(wù)層次上的控制措施，包括：高層檢查；對(duì)不同部門或處室實(shí)施適當(dāng)?shù)男袨楸O(jiān)控；實(shí)物控制；對(duì)是否遵循了風(fēng)險(xiǎn)暴露限制進(jìn)行檢查，若否，則進(jìn)行跟蹤檢查；建立審批與授權(quán)制度，以及驗(yàn)證與核查制度。3.職責(zé)適當(dāng)分離。有效的內(nèi)部控制制度要求實(shí)行適當(dāng)?shù)穆氊?zé)分離，工作人員的責(zé)任不應(yīng)相互沖突。應(yīng)當(dāng)認(rèn)定潛在的利益沖突并使之最小化，且須受到仔細(xì)而獨(dú)立的監(jiān)督。4.建立信息制度。有效的內(nèi)部控制制度要求具備充分而全面的內(nèi)部財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)與合規(guī)性數(shù)據(jù)，以及與決策相關(guān)的外部市場(chǎng)信息。信息應(yīng)當(dāng)具有可靠性、及時(shí)性和可獲得性，