服務(wù)業(yè)財(cái)務(wù)狀況執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度單位填報(bào)20年年報(bào)及.ppt

服務(wù)業(yè)財(cái)務(wù)狀況 （執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度單位填報(bào)） 2011年年報(bào)及2012年定報(bào)講義,昌平區(qū)統(tǒng)計(jì)局社會(huì)科 2011年12月,主要內(nèi)容,一、表式及統(tǒng)計(jì)原則,涉及表種,年報(bào) F103-1服務(wù)業(yè)財(cái)務(wù)狀況 D103運(yùn)輸郵電業(yè)財(cái)務(wù)狀況 定報(bào) F203-1服務(wù)業(yè)財(cái)務(wù)狀況 D203-1運(yùn)輸郵電業(yè)財(cái)務(wù)狀況,2011年年報(bào)報(bào)表結(jié)構(gòu),2012年定報(bào)（F203-1、D203-1）,統(tǒng)計(jì)原則 “法人經(jīng)營(yíng)地”原則 產(chǎn)業(yè)活動(dòng)單位由其歸屬法人單位進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，若一個(gè)法人單位有兩個(gè)或兩個(gè)以上經(jīng)營(yíng)地（辦公地）的，按法人總部所在地上報(bào)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。,二、填報(bào)范圍及報(bào)送時(shí)間,年報(bào)范圍,年報(bào)上報(bào)時(shí)間,定報(bào)范圍,定報(bào)上報(bào)時(shí)間,F203-1、D203-1 2012年2月限額以上財(cái)務(wù)定期報(bào)表的報(bào)送范圍與2011年年報(bào)限額以上財(cái)務(wù)表相同。5月開(kāi)始，按照確定的符合定期報(bào)表統(tǒng)計(jì)范圍的單位名單報(bào)送數(shù)據(jù)。,三、指標(biāo)增減情況,2011年年報(bào)（F103-1、D103） 指標(biāo)增減情況,2011年年報(bào),調(diào)整3個(gè)指標(biāo)： “短期投資”調(diào)整為“交易性金融資產(chǎn)” “長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)”調(diào)整為“非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)” “住房公積金和住房補(bǔ)貼”調(diào)整為“住房公 積金”,2011年年報(bào),取消“長(zhǎng)期投資合計(jì)”取消“長(zhǎng)期債權(quán)投資”,“短期投資”調(diào)整為“交易性金融資產(chǎn)”,增加“可供出售金融資產(chǎn)”增加“持有至到期投資” 增加“投資性房地產(chǎn)”,增加“應(yīng)付賬款”,“長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)”調(diào)整為“非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)”,“在建工程”調(diào)整指標(biāo)位置,增加“營(yíng)業(yè)外收入”,增加“營(yíng)業(yè)外支出”,調(diào)整指標(biāo)順序,新增“應(yīng)付職工薪酬（貸方累計(jì)發(fā)生額）”,取消“應(yīng)付工資總額（貸方累計(jì)發(fā)生額）”,“住房公積金和住房補(bǔ)貼”調(diào)整為“住房公積金”,調(diào)整指標(biāo)順序,2012年定報(bào)F203-1、D203-1表 指標(biāo)增減情況,2012年定報(bào)（F203-1、D203-1）,調(diào)整2個(gè)指標(biāo)： “短期投資”調(diào)整為“交易性金融資產(chǎn)” “住房公積金和住房補(bǔ)貼”調(diào)整為“住房公積金”,2012年定報(bào)（F203-1、D203-1）,“短期投資”調(diào)整為“交易性金融資產(chǎn)”,調(diào)整指標(biāo)順序,取消“應(yīng)付工資總額（貸方累計(jì)發(fā)生額）”,“住房公積金和住房補(bǔ)貼”調(diào)整為“住房公積金”,調(diào)整指標(biāo)順序,新增“土地和固定資產(chǎn)支出”,新增“應(yīng)付職工薪酬（貸方累計(jì)發(fā)生額）”,新增“從業(yè)人員工資總額”,四、指標(biāo)解釋及審核關(guān)系,主要以F103-1表為范本進(jìn)行講解 其他企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表相同指標(biāo)的解釋及填報(bào)方法同F(xiàn)103-1表。,根據(jù)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表”中“存貨”項(xiàng)目的期末余額數(shù)填報(bào)。其中：“年初存貨”根據(jù)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表”中“存貨”項(xiàng)目的年初余額數(shù)填報(bào)。房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)（單位）購(gòu)置的土地、尚未銷(xiāo)售的商品房等均計(jì)入“存貨”。,未執(zhí)行2006年會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，根據(jù)“存貨凈額”填列。,年初存貨,存貨,如果企業(yè)未設(shè)置“存貨”這個(gè)科目，用“原材料”、“在產(chǎn)品”、“庫(kù)存商品”、“低值易耗品”等科目的期末余額填列。,根據(jù)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表”中“流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)”項(xiàng)目的期末余額數(shù)填報(bào) 。,根據(jù)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表”中的“貨幣資金”項(xiàng)目的期末余額數(shù)填報(bào)。,根據(jù)會(huì)計(jì)明細(xì)賬“現(xiàn)金”科目的期末余額數(shù)填報(bào)。,根據(jù)會(huì)計(jì)明細(xì)賬“銀行存款”科目的期末余額數(shù)填報(bào)。,指企業(yè)為交易目的所持有的債券投資、股票投資、基金投資等交易性金融資產(chǎn)的公允價(jià)值。根據(jù)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表”中的“交易性金融資產(chǎn)”項(xiàng)目的期末余額數(shù)填報(bào)。未執(zhí)行2006年企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)，根據(jù)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表”中的“短期投資”項(xiàng)目的期末余額數(shù)填報(bào)。,根據(jù)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表”中“應(yīng)收賬款”項(xiàng)目的期末余額數(shù)填報(bào)，如果“資產(chǎn)負(fù)債表”中未列該項(xiàng)目，可根據(jù)會(huì)計(jì)賬中“應(yīng)收賬款”科目的期末借方余額填報(bào)。,“應(yīng)收賬款（凈額）”指的是“應(yīng)收帳款”減去“壞賬準(zhǔn)備”后的凈額。不是用應(yīng)收減應(yīng)付得出的數(shù)。,“交易性金融資產(chǎn)”,“應(yīng)收賬款（凈額）”,“貨幣資金”,未執(zhí)行2006年會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,“應(yīng)收賬款（凈額）”,“貨幣資金”,執(zhí)行2006年會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,“交易性金融資產(chǎn)”,根據(jù)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表”中的“長(zhǎng)期股權(quán)投資”的期末余額數(shù)填報(bào)。,指企業(yè)持有的可供出售金融資產(chǎn)的公允價(jià)值，包括劃分可供出售的股票投資、債券投資等金融資產(chǎn)。根據(jù)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表”中的“可供出售金融資產(chǎn)”項(xiàng)目的期末余額數(shù)填報(bào)。未執(zhí)行2006年企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)免填。,可供出售金融資產(chǎn),指到期日固定、回收金額固定或可確定，且企業(yè)有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產(chǎn)。通常指企業(yè)持有的、在活躍市場(chǎng)上有公開(kāi)報(bào)價(jià)的國(guó)債、企業(yè)債券、金融債券等。根據(jù)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表”中“持有至到期投資”科目的期末余額數(shù)填報(bào)。未執(zhí)行2006年企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)，根據(jù)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表”中的“長(zhǎng)期債權(quán)投資”項(xiàng)目的期末余額數(shù)填報(bào)。,持有至到期投資,指企業(yè)為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產(chǎn)；包括已出租的土地使用權(quán)，持有并準(zhǔn)備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)和已出租的建筑物。根據(jù)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表”中“投資性房地產(chǎn)”科目的期末余額數(shù)填報(bào)。未執(zhí)行2006年企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)免填。,投資性房地產(chǎn),“持有至到期投資”,“長(zhǎng)期股權(quán)投資”,未執(zhí)行2006年會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,可供出售金融資產(chǎn),投資性房地產(chǎn),免填,“長(zhǎng)期股權(quán)投資”,“可供出售金融資產(chǎn)”,執(zhí)行2006年會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,“持有至到期投資”,“投資性房地產(chǎn)”,固定資產(chǎn)合計(jì)是時(shí)點(diǎn)指標(biāo)，表示固定資產(chǎn)經(jīng)過(guò)扣減折舊、減值準(zhǔn)備等后的期末余額。根據(jù)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表”中“固定資產(chǎn)”項(xiàng)目的期末余額數(shù)填報(bào)。未執(zhí)行2006年企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)，根據(jù)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表”中的“固定資產(chǎn)合計(jì)”項(xiàng)目的期末余額數(shù)填報(bào)。,根據(jù)會(huì)計(jì)“固定資產(chǎn)原價(jià)”科目的期末借方余額填報(bào)。,根據(jù)會(huì)計(jì)“累計(jì)折舊”科目的期末貸方余額填報(bào)。,根據(jù)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表”中“在建工程”項(xiàng)目的期末余額數(shù)填報(bào)，或根據(jù)會(huì)計(jì)“在建工程”科目的期末借方余額填報(bào)。未執(zhí)行2006年企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)，根據(jù)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表”對(duì)應(yīng)項(xiàng)目?jī)糁档钠谀?shù)填報(bào)。,“在建工程” 如果“是否執(zhí)行2006年企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”選擇“0否”則： 資產(chǎn)總計(jì)(029)流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)(012)可供出售金融資產(chǎn)(453)+持有至到期投資(454)+長(zhǎng)期股權(quán)投資(217)+投資性房地產(chǎn)(455)固定資產(chǎn)合計(jì)(019)無(wú)形資產(chǎn)(026),“在建工程” 如果“是否執(zhí)行2006年企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”選擇“1是”則： 資產(chǎn)總計(jì)(029)流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)(012)可供出售金融資產(chǎn)(453)+持有至到期投資(454)+長(zhǎng)期股權(quán)投資(217)+投資性房地產(chǎn)(455)固定資產(chǎn)合計(jì)(019)在建工程(024)無(wú)形資產(chǎn)(026),根據(jù)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表”中“無(wú)形資產(chǎn)”項(xiàng)目的期末余額數(shù)填報(bào)。未執(zhí)行2006年企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)，根據(jù)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表”對(duì)應(yīng)項(xiàng)目?jī)糁档钠谀?shù)填報(bào)。,根據(jù)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表”中“資產(chǎn)總計(jì)”項(xiàng)目的期末余額數(shù)填報(bào)。,提示：不能把統(tǒng)計(jì)表中分項(xiàng)簡(jiǎn)單累加，應(yīng)從“資產(chǎn)負(fù)債表”中取得。,未執(zhí)行2006年會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,“無(wú)形資產(chǎn)”,“固定資產(chǎn)合計(jì)”,“在建工程”,執(zhí)行2006年會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,“無(wú)形資產(chǎn)”,“資產(chǎn)總計(jì)”,根據(jù)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表”中“流動(dòng)負(fù)債合計(jì)”項(xiàng)目的期末余額數(shù)填報(bào)。,指企業(yè)因購(gòu)買(mǎi)材料、商品和接受勞務(wù)供應(yīng)等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)應(yīng)支付的款項(xiàng)。根據(jù)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表”中“應(yīng)付賬款”項(xiàng)目的期末余額數(shù)填報(bào)。,指流動(dòng)負(fù)債之外的負(fù)債。包括長(zhǎng)期借款、應(yīng)付債券等。根據(jù)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表”中“非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)”項(xiàng)目的期末余額數(shù)填報(bào)。未執(zhí)行年企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)，根據(jù)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表”中的“長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)”的期末余額數(shù)填報(bào)。,根據(jù)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表”中的“應(yīng)付債券”項(xiàng)目的期末余額數(shù)填報(bào)。,根據(jù)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表”中“負(fù)債合計(jì)”項(xiàng)目的期末余額數(shù)填報(bào)。,根據(jù)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表”中“所有者權(quán)益合計(jì)”項(xiàng)目的期末余額數(shù)填報(bào)。,根據(jù)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表”中“所有者權(quán)益”項(xiàng)下“實(shí)收資本”的期末余額數(shù)填報(bào)。,根據(jù)“實(shí)收資本”明細(xì)，結(jié)合投資主體的實(shí)際情況分析填列以上各項(xiàng)，應(yīng)與法人單位基本情況（101表）中“企業(yè)控股”情況對(duì)應(yīng)填報(bào)。 “法人資本”中的法人，指的是我國(guó)具有法人資格的單位，港澳臺(tái)及外商企業(yè)，沒(méi)有在中國(guó)注冊(cè)的不算在其中。 “個(gè)人資本”中的個(gè)人，指的是國(guó)內(nèi)的個(gè)人 ，港澳臺(tái)及國(guó)外個(gè)人不算在其中。,“非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)”,未執(zhí)行2006年會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,執(zhí)行2006年會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)表”中“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”項(xiàng)分析填列。,根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)表”中“營(yíng)業(yè)收入”項(xiàng)目的本期金額數(shù)填報(bào)。,根據(jù)會(huì)計(jì)“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”科目的本期金額數(shù)填報(bào)。執(zhí)行2006年企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)，如果未設(shè)置該科目，則以“營(yíng)業(yè)收入”代替填報(bào)。,“營(yíng)業(yè)收入” 未執(zhí)行2006年會(huì)計(jì)準(zhǔn)則企業(yè)，如果有“其他業(yè)務(wù)收入”科目的，將“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”、“其他業(yè)務(wù)收入”相加記入本指標(biāo)。 如果沒(méi)有“其他業(yè)務(wù)收入”科目的，直接將“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入” 記入本指標(biāo)。,注意,根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)表”中“營(yíng)業(yè)成本”項(xiàng)目的本期金額數(shù)填報(bào)。,根據(jù)會(huì)計(jì)“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”科目的本期金額數(shù)填報(bào)。執(zhí)行2006年企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)，如果未設(shè)置該科目，則以“營(yíng)業(yè)成本”代替填報(bào)。,“營(yíng)業(yè)成本” 未執(zhí)行2006年會(huì)計(jì)準(zhǔn)則企業(yè)，如果有“其他業(yè)務(wù)支出”科目的，將“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”、“其他業(yè)務(wù)支出”相加記入本指標(biāo)。 如果沒(méi)有“其他業(yè)務(wù)支出”科目的，直接將“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”記入本指標(biāo)。,注意,根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)表”中“營(yíng)業(yè)稅金及附加”項(xiàng)目的本期金額數(shù)填報(bào)。,根據(jù)會(huì)計(jì)“主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加”科目的本期金額數(shù)填報(bào)。執(zhí)行2006年企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)，如未設(shè)置該科目，以“營(yíng)業(yè)稅金及附加”代替填報(bào)。,“營(yíng)業(yè)稅金及附加” 未執(zhí)行2006年會(huì)計(jì)準(zhǔn)則企業(yè)，如果有其他稅金應(yīng)計(jì)入本指標(biāo)，沒(méi)有的話(huà)直接將“主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加”記入本指標(biāo)。,執(zhí)行2006年企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)，根據(jù)會(huì)計(jì)科目中對(duì)應(yīng)指標(biāo)本期金額數(shù)填報(bào)。未執(zhí)行2006年企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)，根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)表”中“主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)”指標(biāo)本期金額數(shù)填報(bào)。,根據(jù)會(huì)計(jì)“其他業(yè)務(wù)收入”科目的本期金額數(shù)減“其他業(yè)務(wù)成本”科目的本期金額數(shù)計(jì)算填報(bào)。執(zhí)行2006年企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)，如果未設(shè)置該科目，則在此處填“”。,“主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)” 執(zhí)行06年會(huì)計(jì)準(zhǔn)則企業(yè)，如果未設(shè)置該科目，則按以下公式計(jì)算填報(bào)。 主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加,未執(zhí)行2006年會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,“營(yíng)業(yè)收入”,“營(yíng)業(yè)成本”,“營(yíng)業(yè)稅金及附加”,執(zhí)行2006年會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)表”中“銷(xiāo)售費(fèi)用”項(xiàng)目的本期金額數(shù)填報(bào)。未執(zhí)行年企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)，根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)表”中“營(yíng)業(yè)費(fèi)用（或經(jīng)營(yíng)費(fèi)用）”項(xiàng)目的本期金額數(shù)填報(bào)。,根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)表”中“管理費(fèi)用”項(xiàng)目的本期金額數(shù)填報(bào)。,根據(jù)會(huì)計(jì)“管理費(fèi)用明細(xì)帳”或“業(yè)務(wù)及管理費(fèi)明帳細(xì)表（金融業(yè)）”中相關(guān)科目本期金額數(shù)填報(bào)。,根據(jù)會(huì)計(jì)“管理費(fèi)用明細(xì)表”或“業(yè)務(wù)及管理費(fèi)明細(xì)表（金融業(yè)）”中相關(guān)科目期末借方余額分析填報(bào)。,根據(jù)“管理費(fèi)用明細(xì)帳”或“業(yè)務(wù)及管理費(fèi)明細(xì)帳（金融業(yè)）”中相關(guān)科目本期金額數(shù)填報(bào)。,根據(jù)會(huì)計(jì)“管理費(fèi)用明細(xì)帳”或“業(yè)務(wù)及管理費(fèi)明細(xì)帳（金融業(yè)）”中相關(guān)科目本期金額數(shù)填報(bào)。,“稅金”僅指“管理費(fèi)用”下的“房產(chǎn)稅”、“車(chē)船使用稅”、“土地使用稅”和“印花稅”。,根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)表”中“財(cái)務(wù)費(fèi)用”項(xiàng)目的本期金額數(shù)填報(bào)。,根據(jù)企業(yè)“財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)帳”中“財(cái)務(wù)費(fèi)用利息收入”科目的本期發(fā)生額填報(bào)。,根據(jù)企業(yè)“財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)帳”中“財(cái)務(wù)費(fèi)用利息支出”科目的本期發(fā)生額填報(bào)。如果企業(yè)沒(méi)有單獨(dú)設(shè)立“利息收入”科目，應(yīng)填報(bào)利息支出減去銀行存款等的利息收入后的凈額。,如果企業(yè)沒(méi)有單獨(dú)設(shè)立“利息收入、利息支出”這兩個(gè)科目，應(yīng)根據(jù)實(shí)際發(fā)生分析填列,“營(yíng)業(yè)費(fèi)用”,“管理費(fèi)用”,“財(cái)務(wù)費(fèi)用”,未執(zhí)行2006年會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,“營(yíng)業(yè)費(fèi)用”,“管理費(fèi)用”,“財(cái)務(wù)費(fèi)用”,執(zhí)行2006年會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,指企業(yè)計(jì)提各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備所形成的損失。根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)表”中“資產(chǎn)減值損失”項(xiàng)目的本期金額數(shù)填報(bào)。未執(zhí)行2006年企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)免填。,根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)表”中“公允價(jià)值變動(dòng)收益”項(xiàng)目的本期金額數(shù)填報(bào)，如為損失以“”號(hào)記。 未執(zhí)行2006年企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)免填。,根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)表”中“投資收益”項(xiàng)目的本期金額數(shù)填報(bào)。如為投資損失以“”號(hào)記。,指企業(yè)各種股權(quán)性質(zhì)的投資收益。根據(jù)會(huì)計(jì)科目“投資收益”項(xiàng)下相關(guān)明細(xì)帳本期金額數(shù)分析填報(bào)。,根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)表”中“營(yíng)業(yè)利潤(rùn)”項(xiàng)目的本期金額數(shù)填報(bào)。,“營(yíng)業(yè)利潤(rùn)” 執(zhí)行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不同，有不同的審核公式 未執(zhí)行2006年會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加+其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)-營(yíng)業(yè)費(fèi)用-管理費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用 執(zhí)行2006年會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=營(yíng)業(yè)收入-營(yíng)業(yè)成本-營(yíng)業(yè)稅金及附加-營(yíng)業(yè)費(fèi)用-管理費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用-資本減值損失+公允價(jià)值變動(dòng)收益+投資收益,注意,執(zhí)行2006年企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)，根據(jù)會(huì)計(jì)“營(yíng)業(yè)外收入補(bǔ)貼收入”科目的本期金額數(shù)填報(bào)；未執(zhí)行2006年企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)，根據(jù)會(huì)計(jì)“補(bǔ)貼收入”科目的本期金額數(shù)填報(bào)。,指企業(yè)發(fā)生的與經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)無(wú)直接關(guān)系的各項(xiàng)收入，包括非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得、非貨幣性資產(chǎn)交換利得、債務(wù)重組利得、政府補(bǔ)助、盤(pán)盈利得、捐贈(zèng)利得等。根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)表”中“營(yíng)業(yè)外收入”項(xiàng)目的本期金額數(shù)填報(bào)。未執(zhí)行2006年企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)，營(yíng)業(yè)外收入中不含補(bǔ)貼收入。,指企業(yè)發(fā)生的與經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)無(wú)直接關(guān)系的各項(xiàng)支出，包括非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失、非貨幣性資產(chǎn)交換損失、債務(wù)重組損失、公益性捐贈(zèng)支出、非常損失、盤(pán)虧損失等。根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)表”中“營(yíng)業(yè)外支出”項(xiàng)目的本期金額數(shù)填報(bào)。,根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)表”中“利潤(rùn)總額”項(xiàng)目的本期金額數(shù)填報(bào)。,執(zhí)行2006年企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)，根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)表”中“所得稅費(fèi)用”項(xiàng)目的本期金額數(shù)填報(bào)；未執(zhí)行2006年企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)，根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)表”中“所得稅”項(xiàng)目的本期金額數(shù)填報(bào)。,“利潤(rùn)總額” 未執(zhí)行2006年會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)，利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)利潤(rùn)+投資收益+補(bǔ)貼收入+營(yíng)業(yè)外收入-營(yíng)業(yè)外支出 執(zhí)行2006年會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)，利潤(rùn)總額= 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)+營(yíng)業(yè)外收入-營(yíng)業(yè)外支出,未執(zhí)行2006年會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,執(zhí)行2006年會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,指企業(yè)從事服務(wù)外包業(yè)務(wù)活動(dòng)所獲得的收入。服務(wù)外包業(yè)務(wù)指企業(yè)向客戶(hù)提供的信息技術(shù)外包服務(wù)（）和業(yè)務(wù)流程外包服務(wù)（）。信息技術(shù)外包（）包括系統(tǒng)操作服務(wù)、系統(tǒng)應(yīng)用服務(wù)和基礎(chǔ)技術(shù)服務(wù)。業(yè)務(wù)流程外包服務(wù)（）包括企業(yè)內(nèi)部管理服務(wù)、企業(yè)業(yè)務(wù)運(yùn)作服務(wù)和供應(yīng)鏈管理服務(wù)。,指發(fā)包方為境外國(guó)家或地區(qū)，包括港澳臺(tái)地區(qū)。,“服務(wù)外包收入”、“服務(wù)外包收入中境外”兩項(xiàng)指標(biāo)，只需行業(yè)大類(lèi)為“信息傳輸、計(jì)算機(jī)服務(wù)和軟件業(yè)（60、61、62），科學(xué)研究、技術(shù)服務(wù)業(yè)（75、76、77）”的單位填報(bào)數(shù)據(jù)。 服務(wù)外包收入不含增值稅。,“應(yīng)付職工薪酬（貸方累計(jì)發(fā)生額）” 指企業(yè)為獲得職工提供的服務(wù)而給予各種形式的報(bào)酬以及其他相關(guān)支出。包括職工工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼，職工福利費(fèi)，醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)和生育保險(xiǎn)費(fèi)等社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，住房公積金，工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)，非貨幣性福利，因解除與職工的勞動(dòng)關(guān)系給予的補(bǔ)償，其他與獲得職工提供的服務(wù)相關(guān)的支出。包括企業(yè)為職工繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金。,注意,應(yīng)付職工薪酬（貸方累計(jì)發(fā)生額） 執(zhí)行年企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)，根據(jù)會(huì)計(jì)科目“應(yīng)付職工薪酬”的本年貸方累計(jì)發(fā)生額填報(bào)； 未執(zhí)行年企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)，應(yīng)將本年上述職工薪酬包含的科目歸并填報(bào)。 如果外籍及港澳臺(tái)方人員工資福利等未計(jì)入“應(yīng)付職工薪酬”科目中，則應(yīng)從相關(guān)成本、費(fèi)用科目中摘取并計(jì)入。,注意,根據(jù)企業(yè)“應(yīng)付職工薪酬”項(xiàng)下相關(guān)指標(biāo)或會(huì)計(jì)成本、費(fèi)用明細(xì)表中“職工福利費(fèi)”項(xiàng)本期累計(jì)發(fā)生額填報(bào)。,根據(jù)企業(yè)“應(yīng)付職工薪酬”項(xiàng)下相關(guān)指標(biāo)或會(huì)計(jì)成本、費(fèi)用中的相關(guān)項(xiàng)目計(jì)算填報(bào)。,根據(jù)企業(yè)“應(yīng)付職工薪酬”項(xiàng)下相關(guān)指標(biāo)或會(huì)計(jì)成本、費(fèi)用中相關(guān)項(xiàng)目計(jì)算填報(bào)。,“住房公積金”：不包括企業(yè)支付的職工住房補(bǔ)貼。 “職工福利費(fèi)”為實(shí)銷(xiāo)額，不能包含以前年度余額,注意,根據(jù)會(huì)計(jì)相關(guān)科目貸方累計(jì)發(fā)生額，按下述公式計(jì)算填報(bào)：應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額（進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）出口抵減內(nèi)銷(xiāo)產(chǎn)品應(yīng)納稅額減免稅款出口退稅。不含期初未抵扣稅額。,根據(jù)會(huì)計(jì)“應(yīng)付利潤(rùn)（應(yīng)付股利）”科目的貸方累計(jì)發(fā)生額填報(bào)。,指企業(yè)在報(bào)告期內(nèi)提取的固定資產(chǎn)折舊合計(jì)數(shù)。根據(jù)企業(yè)成本、費(fèi)用明細(xì)表中“固定資產(chǎn)折舊”或“折舊”項(xiàng)本期累計(jì)發(fā)生額填報(bào)。包括投資性房地產(chǎn)中提取的本期累計(jì)折舊數(shù)。,“從業(yè)人員平均人數(shù) ” 指標(biāo)口徑與從業(yè)人員及工資總額（I104表）的“從業(yè)人員平均人數(shù) ”口徑一致。 季度或年度平均人數(shù)按單位實(shí)際月平均人數(shù)計(jì)算得到，不得用期末人數(shù)替代。,注 意,指企業(yè)本年累計(jì)通過(guò)上海、深圳股票市場(chǎng)募集的資金。,指企業(yè)本年累計(jì)通過(guò)上海、深圳以外的股票市場(chǎng)募集的資金。,只填列股票形式籌集的資金。,由旅行社、A級(jí)及以上旅游區(qū)（點(diǎn)）和其他主要旅游區(qū)（點(diǎn)）填報(bào)。,只限旅行社填報(bào),指旅行社在報(bào)告期內(nèi)從事入境旅游業(yè)務(wù)活動(dòng)所形成的收入。,指旅行社在報(bào)告期內(nèi)從事國(guó)內(nèi)旅游業(yè)務(wù)活動(dòng)所形成的收入。,指擁有組織經(jīng)營(yíng)出境權(quán)的國(guó)際旅行社在報(bào)告期內(nèi)從事出境旅游業(yè)務(wù)活動(dòng)所形成的收入。,指擁有組織經(jīng)營(yíng)出境權(quán)的國(guó)際旅行社在報(bào)告期內(nèi)從事出境旅游業(yè)務(wù)活動(dòng)所形成的利潤(rùn)。,指旅行社在報(bào)告期內(nèi)從事入境旅游業(yè)務(wù)活動(dòng)所形成的利潤(rùn)。,指旅行社在報(bào)告期內(nèi)從事國(guó)內(nèi)旅游業(yè)務(wù)活動(dòng)所形成的利潤(rùn)。,指報(bào)告期內(nèi)單位全部從業(yè)人員年平均人數(shù)中擁有大專(zhuān)及以上學(xué)歷者數(shù)量。,指報(bào)告期內(nèi)實(shí)際營(yíng)業(yè)的月數(shù)，營(yíng)業(yè)不滿(mǎn)一個(gè)月的不計(jì)算在內(nèi)。,如果企業(yè)在報(bào)告期內(nèi)沒(méi)有完全營(yíng)業(yè)，按表中給出的原因在文框中填寫(xiě)相應(yīng)代碼。,指企業(yè)在報(bào)告期內(nèi)發(fā)生合并、分開(kāi)或代碼、名稱(chēng)變化情況，在方框內(nèi)填寫(xiě)相應(yīng)代碼。,1或者0必須選一個(gè),上年同期指標(biāo)由市統(tǒng)計(jì)局統(tǒng)一導(dǎo)入， 但新增及變化指標(biāo)不導(dǎo)入。 數(shù)據(jù)有變化、調(diào)賬的企業(yè)根據(jù)實(shí)際賬表進(jìn)行修改填報(bào),F203-1中新增指標(biāo),定報(bào)新增3個(gè)指標(biāo)： 應(yīng)付職工薪酬 土地和固定資產(chǎn)支出 從業(yè)人員工資總額,“ 土地和固定資產(chǎn)支出” 指用于土地，以及建造和購(gòu)置固定資產(chǎn)方面的資金支出。包括土地購(gòu)置、房屋和建筑物、機(jī)器設(shè)備等方面的支出。固定資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按照成本進(jìn)行初始計(jì)量。成本包括企業(yè)為購(gòu)建某項(xiàng)固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的一切合理的、必要的支出。,新增,土地購(gòu)置,指企業(yè)通過(guò)各種方式取得土地使用權(quán)而支付的費(fèi)用。土地購(gòu)置費(fèi)包括：（1）通過(guò)劃撥方式取得的土地使用權(quán)所支付的土地補(bǔ)償費(fèi)、附著物和青苗補(bǔ)償費(fèi)、安置補(bǔ)償費(fèi)及土地征收管理費(fèi)等；（2）通過(guò)出讓方式取得土地使用權(quán)所支付的出讓金；（3）通過(guò)“招、拍、掛”方式取得土地使用權(quán)所支付的資金。根據(jù)會(huì)計(jì)科目“無(wú)形資產(chǎn)土地使用權(quán)（土地購(gòu)置）” 本期金額數(shù)填報(bào)。,指建造和購(gòu)置房屋及建筑物所發(fā)生的全部支出。房屋和建筑物包括住宅、生產(chǎn)廠房、倉(cāng)庫(kù)、商貿(mào)樓等房屋及道路、橋梁、隧道、堤壩等其他建筑物，其支出包括對(duì)現(xiàn)有房屋和建筑物的擴(kuò)建和改建支出。根據(jù)會(huì)計(jì)科目“固定資產(chǎn)房屋和建筑物” 本期金額數(shù)填報(bào)。,房屋和建筑物,指購(gòu)置機(jī)器和設(shè)備所發(fā)生的全部支出。包括信息與通信技術(shù)設(shè)備、通用和專(zhuān)用設(shè)備，以及工器具等的購(gòu)置費(fèi)和其他相關(guān)費(fèi)用。根據(jù)會(huì)計(jì)科目“固定資產(chǎn)機(jī)器設(shè)備”本期金額數(shù)填報(bào)。,機(jī)器設(shè)備,指運(yùn)載人或物品的工具的支出。包括機(jī)動(dòng)車(chē)輛，拖車(chē)和半拖車(chē)；船舶；鐵路及電車(chē)軌道使用的機(jī)車(chē)和其他車(chē)輛；航空器和航天器；摩托車(chē)，腳踏車(chē)等方面的支出。根據(jù)會(huì)計(jì)科目“固定資產(chǎn)運(yùn)輸工具” 本期金額數(shù)填報(bào)。,運(yùn)輸工具,指除房屋、建筑物，機(jī)器設(shè)備和運(yùn)輸工具以外的土地和固定資產(chǎn)支出。,其他費(fèi)用,重點(diǎn),“從業(yè)人員工資總額” 同從