企業(yè)研究論文-中小企業(yè)信用再擔(dān)保體系建設(shè)及基本框架設(shè)計.doc

企業(yè)研究論文-中小企業(yè)信用再擔(dān)保體系建設(shè)及基本框架設(shè)計摘要當(dāng)前，我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系已發(fā)展到相當(dāng)?shù)囊?guī)模，但還普遍存在擔(dān)保機構(gòu)規(guī)模小、金融機構(gòu)認(rèn)同度不高、放大倍數(shù)低等問題。針對這種狀況，本文闡述了建立我國再擔(dān)保體系的必要性和可行性，指出了再擔(dān)保實踐中存在的信息不對稱、準(zhǔn)入條件設(shè)立困難等亟待解決的問題，介紹了日本、韓國和德國成熟的再擔(dān)保制度，最后提出了現(xiàn)階段我國建立再擔(dān)保體系的主要原則“政府為主導(dǎo)、市場化運作”及基本框架和業(yè)務(wù)模式。關(guān)鍵詞再擔(dān)保；風(fēng)險控制；再擔(dān)保制度；基本框架一、再擔(dān)保的基本原理所謂“再擔(dān)?！?，是指再擔(dān)保機構(gòu)對擔(dān)保機構(gòu)(原擔(dān)保人)整體或其從事的具體擔(dān)保項目所給予的一種擔(dān)保(信用補償)。再擔(dān)保具有為擔(dān)保機構(gòu)增補信用、擴大擔(dān)?；鸱糯蠊δ艿淖饔?，是信用擔(dān)保體系建設(shè)的拓展和延伸。1.再擔(dān)保的特點(1)再擔(dān)保是由再擔(dān)保機構(gòu)對原擔(dān)保人提供的，其業(yè)務(wù)來源于原擔(dān)保人的再擔(dān)保需求；(2)再擔(dān)保的根本作用表現(xiàn)為，一是可以分散原擔(dān)保人過多的擔(dān)保風(fēng)險；二是對原擔(dān)保人即時或未來風(fēng)險賠付能力的一種補充和信用升級；(3)再擔(dān)保實現(xiàn)權(quán)利的具體形式是補償請求權(quán)，即原擔(dān)保人在履行了擔(dān)保賠付義務(wù)后，可以根據(jù)再擔(dān)保合同，有權(quán)要求再擔(dān)保人按照協(xié)議分擔(dān)一定比例的損失；(4)再擔(dān)保范圍僅僅是原擔(dān)保人擔(dān)保風(fēng)險的一定比例而不是全部。12.再擔(dān)保的作用(1)再擔(dān)保能有效貫徹和落實政府的相關(guān)經(jīng)濟和產(chǎn)業(yè)政策。通過建立健全再擔(dān)保體系，可以把國家的各項經(jīng)濟和產(chǎn)業(yè)政策在中小企業(yè)間接融資領(lǐng)域充分貫徹落實，使有限的資金流向國家鼓勵的行業(yè)和地區(qū)。(2)再擔(dān)保可以規(guī)范擔(dān)保行業(yè)的運作和發(fā)展。一般情況下，在國家級再擔(dān)保機構(gòu)對省級再擔(dān)保機構(gòu)或省級再擔(dān)保機構(gòu)對市級擔(dān)保機構(gòu)提供再擔(dān)保服務(wù)時，為了防范風(fēng)險，再擔(dān)保機構(gòu)將首先對相關(guān)擔(dān)保機構(gòu)(原擔(dān)保人)進(jìn)行嚴(yán)格考核和信用評估，對不符合要求的機構(gòu)，將不予提供再擔(dān)保；此外，也可以對不同信用級別的擔(dān)保機構(gòu)在承保范圍、收費、賠償方式等方面區(qū)別對待。通過以上措施，可以規(guī)范擔(dān)保機構(gòu)的運作，有利于擔(dān)保機構(gòu)的健康發(fā)展。(3)再擔(dān)保能有效分擔(dān)擔(dān)保機構(gòu)的風(fēng)險。建立再擔(dān)保體系的根本目標(biāo)就是分散擔(dān)保機構(gòu)過多的風(fēng)險以此促進(jìn)擔(dān)保機構(gòu)擴大業(yè)務(wù)規(guī)模，增加收益，實現(xiàn)擔(dān)保機構(gòu)的可持續(xù)發(fā)展。(4)再擔(dān)?？梢詭椭鷵?dān)保機構(gòu)提升信用等級。再擔(dān)保能夠分擔(dān)擔(dān)保機構(gòu)的風(fēng)險，增加擔(dān)保機構(gòu)的放大倍數(shù)，拓展擔(dān)保業(yè)務(wù)量，提升和增補擔(dān)保機構(gòu)的信用能力。(5)再擔(dān)保能使擔(dān)保機構(gòu)共享受保企業(yè)和其他擔(dān)保機構(gòu)信用信息。2二、我國建立再擔(dān)保體系的必要性和可行性1.擔(dān)保機構(gòu)的快速發(fā)展客觀上要求建立再擔(dān)保體系。截至2005年底，全國已有中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)2914家，累計擔(dān)保中小企業(yè)26.34萬戶，累計擔(dān)?？傤~4673.87億元，為緩解中小企業(yè)融資難狀況做出了極其重要貢獻(xiàn)。3但同時我們也必須看到，與擁有成熟擔(dān)保體系的發(fā)達(dá)國家如日本、韓國等國相比，我國擔(dān)保體系目前發(fā)揮的作用還很有限，主要原因是，在我國現(xiàn)有的擔(dān)保體系中，各擔(dān)保機構(gòu)大多單打獨斗，風(fēng)險集中在各擔(dān)保機構(gòu)內(nèi)部，沒有可以提供風(fēng)險分擔(dān)和防范系統(tǒng)性風(fēng)險的有效措施，擔(dān)保機構(gòu)很難與銀行簽訂高比例放大倍數(shù)的合作協(xié)議，限制了擔(dān)保機構(gòu)擔(dān)保能力的提升。因此，建立再擔(dān)保體系是我國擔(dān)保業(yè)快速發(fā)展的必然要求。2.基本具有了政府扶持政策的背景。我國中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)雖然發(fā)展較快，但整體實力較弱，抵御風(fēng)險能力不強。為促進(jìn)我國信用擔(dān)保業(yè)的健康發(fā)展，擔(dān)保機構(gòu)風(fēng)險控制和再擔(dān)保體系建設(shè)成為當(dāng)務(wù)之急。為此，國務(wù)院2005年出臺的鼓勵和扶持非公有制經(jīng)濟發(fā)展的指導(dǎo)意見，2006年底國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)發(fā)展改革委等部門關(guān)于加強中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)意見的通知，2007年4月國家發(fā)改委中小企業(yè)司起草的關(guān)于開展中小企業(yè)信用再擔(dān)保工作的指導(dǎo)意見開始在行業(yè)內(nèi)廣泛征求意見。所有這些政策的出臺將是對我國建立再擔(dān)保體系強有力的支持。3.初步形成了多元化資金來源渠道。一方面，隨著中小企業(yè)促進(jìn)法的出臺，中小企業(yè)發(fā)展基金已經(jīng)正式列入各級財政預(yù)算科目，該項資金可以國家扶持政策的形式在再擔(dān)保體系建設(shè)中發(fā)揮作用；另一方面，國家開發(fā)銀行貸款已經(jīng)或?qū)⒊蔀樵贀?dān)保機構(gòu)的另一個資金來源。此外，更加值得關(guān)注的是，隨著擔(dān)保行業(yè)的不斷壯大，民間資金越來越關(guān)注該行業(yè)的發(fā)展。因此，初步形成以“政府預(yù)算資金、國家開發(fā)銀行貸款和民間資本”構(gòu)成的、支持再擔(dān)保體系建設(shè)的多元化資金渠道。44.再擔(dān)保獲得了擔(dān)保業(yè)內(nèi)外人士的大力支持。當(dāng)前，再擔(dān)保已經(jīng)引起了政府部門、國際組織和專家學(xué)者的高度關(guān)注，一些地方中小企業(yè)管理部門已經(jīng)組織相關(guān)部門和專家學(xué)者進(jìn)行本地再擔(dān)保體系建設(shè)的研討和論證，而擔(dān)保業(yè)內(nèi)對再擔(dān)保的研究和討論也如火如荼地進(jìn)行著。三、我國建立再擔(dān)保體系亟需解決的問題隨著擔(dān)保業(yè)的快速發(fā)展，在全國部分省市，已經(jīng)開始了地區(qū)性再擔(dān)保的探索和嘗試，如安徽省開始了“一般保證責(zé)任”的再擔(dān)保，江西省在歐盟的援助下開始了“聯(lián)合擔(dān)保方式”的再擔(dān)保試點，山西省在下崗職工小額貸款擔(dān)保實踐中建立了“一對一”、“上對下”的強制再擔(dān)保體系合作機制，上海市實行了“市區(qū)兩級財政分擔(dān)風(fēng)險”的再擔(dān)保，等等。5各地的再擔(dān)保工作在一定程度上支持了中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)的發(fā)展，但總的來看，還存在以下問題：1.再擔(dān)保雙方之間的信息不對稱。當(dāng)前情況下，由于許多擔(dān)保機構(gòu)真實經(jīng)營狀況的數(shù)據(jù)難以獲取，如擔(dān)保機構(gòu)的擔(dān)保規(guī)模、代償率、風(fēng)險大小、擔(dān)保資金的使用狀況等，而且缺乏統(tǒng)一的對擔(dān)保機構(gòu)的評價標(biāo)準(zhǔn)，使得在控制再擔(dān)保體系的風(fēng)險和設(shè)置再擔(dān)保條件時非常困難。信息不對稱的存在增加了再擔(dān)保機構(gòu)的風(fēng)險，容易產(chǎn)生再擔(dān)保機構(gòu)的逆向選擇和原擔(dān)保人簽訂再擔(dān)保協(xié)議后的道德風(fēng)險。2.再擔(dān)保準(zhǔn)入條件的設(shè)立較困難。對于再擔(dān)保機構(gòu)而言，要做到既能通過適度的補償來為擔(dān)保機構(gòu)分散風(fēng)險，又能以一定的手段促進(jìn)擔(dān)保機構(gòu)的自我約束完善，還要避免單純地成為擔(dān)保機構(gòu)轉(zhuǎn)移風(fēng)險的對象，就必須設(shè)定嚴(yán)格的再擔(dān)保準(zhǔn)入條件，如原擔(dān)保人的注冊資本、風(fēng)險管理水平、人員素質(zhì)等。但在實踐中，還必須結(jié)合各地區(qū)原擔(dān)保人的實際情況，要設(shè)定同時使再擔(dān)保雙方滿意的準(zhǔn)入條件是很困難的。3.再擔(dān)保機構(gòu)缺乏有效的風(fēng)險控制機制。在世界各國，再擔(dān)保是一種間接服務(wù)于中小企業(yè)的方式，其對風(fēng)險的控制很大程度上依賴于擔(dān)保機構(gòu)的風(fēng)險控制水平和對擔(dān)保機構(gòu)經(jīng)營狀況的判斷，而且一般不涉及反擔(dān)保措施，因此，很難找到一種有效的風(fēng)險控制措施。4.政府有關(guān)部門對再擔(dān)保體系建設(shè)重要性的認(rèn)識不盡相同。擔(dān)保業(yè)的特殊性在于由擔(dān)保對象帶來的系統(tǒng)風(fēng)險和市場的系統(tǒng)風(fēng)險，其自身很難通過市場化運作來化解，因此需要政府對擔(dān)保機構(gòu)進(jìn)行支持和引導(dǎo)。政府可以直接對擔(dān)保機構(gòu)進(jìn)行持續(xù)的支持和補償，也可以通過再擔(dān)保體系來完成，或者兩種手段同時進(jìn)行。國際上通行的做法是由政府最終對再擔(dān)保承擔(dān)責(zé)任，但在我國，并不是所有的地方政府都能有這樣的認(rèn)識。6四、國外再擔(dān)保體系建設(shè)的經(jīng)驗借鑒1.日本的兩層保障和自動再擔(dān)保制度。日本于20世紀(jì)50年代初期設(shè)立了履行再擔(dān)保職能的機構(gòu)一中小企業(yè)金融公庫，標(biāo)志著日本信用再擔(dān)保制度的建立。隨后形成了全國性的中小企業(yè)信用再擔(dān)保體系。該