蕭山市安琪兒服飾有限公司創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書

1 蕭山市安琪兒服飾有限公司創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書 第一章項(xiàng)目背景 目前我國服裝工業(yè)，尤其是童裝工業(yè)的發(fā)展仍處在成長(zhǎng)階段，尚未完全步入成熟期。無論在設(shè)備上還是經(jīng)營管理上，與先進(jìn)的工業(yè)化國家相比，仍然有較大的差距，主要表現(xiàn)為： (一 )自主創(chuàng)新能力差，缺乏核心競(jìng)爭(zhēng)力； (二 )貿(mào)易秩序亟待規(guī)范； (三 )服裝工業(yè)整體的技術(shù)裝備仍然較低； (四 )管理落后，生產(chǎn)效率低； (五 )專業(yè)技術(shù)人才不足，設(shè)計(jì)開發(fā)力量薄弱； (六 )服裝工業(yè)所需的面料和輔料以及服飾配件缺乏配套發(fā)展。 2 第二 章 市場(chǎng)機(jī)會(huì) 我國城鎮(zhèn)居民對(duì)童裝的消費(fèi)量近年來一直呈上升趨勢(shì)，年增長(zhǎng)率為 目前，中國 412 歲的兒童有 ，童裝消費(fèi)需求量在 8 億件左右。 據(jù)權(quán)威機(jī)構(gòu)預(yù)測(cè)，在 2012 年之前，中國童裝市場(chǎng)仍將以10%左右的速度遞增。但是，童裝在整個(gè)服裝行業(yè)消費(fèi)中所占的比例很小，僅占全國服裝總產(chǎn)量的 6%左右，與占總?cè)丝?30%的兒童消費(fèi)群體相比，尚有巨大的發(fā)展空間。在未來的童裝消費(fèi)中，滿足城市普通家庭的童裝專賣已經(jīng)成為中國童裝工業(yè)的當(dāng)務(wù)之急。 我國雖然已經(jīng)進(jìn)入了低生育率國家行列，但是由于人口增長(zhǎng)的慣性，當(dāng)年和今 后十幾年嬰兒的出生數(shù)量仍將以年均8001000 萬的速度增長(zhǎng)。如此巨大的新生群體，構(gòu)成了強(qiáng)大的童裝消費(fèi)增長(zhǎng)后勁，童裝工業(yè)必將成為我國最有發(fā)展?jié)摿Φ墓I(yè)之一。 3 第三章 公司戰(zhàn)略 一、公司概述 蕭山市 安琪兒 服飾有限公司成立于 2010 年，是一家集研發(fā)、生產(chǎn)、銷售于一體、專營 “安琪兒 ”品牌童裝的現(xiàn)代化服飾企業(yè)。 安琪兒 的產(chǎn)品定位于 4的兒童， “時(shí)尚、運(yùn)動(dòng)、休閑、活力 、環(huán)保 ”是 安琪兒 一貫堅(jiān)持的品牌風(fēng)格，公司堅(jiān)持 自營連鎖結(jié)合特許加盟的經(jīng)營模式 。 公司 遵循 “以人為本、以質(zhì)為根 ”的經(jīng)營管理理念，用 “品質(zhì)第一、服務(wù)第一 ”的宗旨服務(wù)廣大顧客群體，緊貼國際服飾潮流，在創(chuàng)新中完善、開拓中發(fā)展。 二、總體戰(zhàn)略 (一 )公司使命 4 整合中國一流的童裝價(jià)值鏈，打造中國一流、世界知名的童裝品牌運(yùn)營商。 (二 )公司宗旨 安琪兒 將一如既往，積極進(jìn)取，服務(wù)于民，奉獻(xiàn)社會(huì)，為打造成國際著名品牌而努力。 用我們的技術(shù)，經(jīng)驗(yàn)和知識(shí)高質(zhì)高量的為客戶提供滿意產(chǎn)品，不斷滿足客戶需求；提升產(chǎn)品品質(zhì)，創(chuàng)造良好的商業(yè)和社會(huì)價(jià)值；為股東提供穩(wěn)定增長(zhǎng)的利潤(rùn)，為員工提供發(fā)展的平臺(tái)與空間。 三、發(fā)展戰(zhàn)略 （一）初期（ 1） 初期 主要產(chǎn)品為衣服類，產(chǎn)品定位是做品牌童裝，建立自己的品牌，累計(jì)無形資產(chǎn)；收回初期投資，準(zhǔn)備擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，開始準(zhǔn)備研發(fā)新的產(chǎn)品。 第一年： 高產(chǎn)品知曉度，樹立品牌形象。 5 海、杭州城市。 4. 累計(jì)銷售 30 萬件，銷售收入約為 7250 萬元。 第二年： 1. 擴(kuò)大產(chǎn)品在消費(fèi)者中的影響。 2. 市場(chǎng)逐漸向全國其他大中城市擴(kuò)張。 3. 累計(jì)銷量 40 萬件，銷售收入約為 9750 萬元。 第三年： 1. 提升品牌形象，增加無形資產(chǎn)。 2. 增加設(shè)備，擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模。 3. 年銷量達(dá) 50 萬件，銷售收入達(dá)到 12350 萬元。 4. 拓展新市場(chǎng)，定位全國各大中型城市。 （二）中期（ 4） 1. 童裝產(chǎn)品基本成熟，重點(diǎn)完善童裝設(shè)計(jì)。 2. 進(jìn)一步完善和健全童裝的生產(chǎn)和銷售網(wǎng)絡(luò)，市場(chǎng)逐步向其他中小城市發(fā)展，保持每年開拓一定數(shù)量的新市場(chǎng)。 0% 6 （三）長(zhǎng)期（ 7） 發(fā)童裝領(lǐng)域的相關(guān)產(chǎn)品如：書 包，帽子，手套，圍脖，鞋子。擴(kuò)展生產(chǎn)空間，擴(kuò)大生產(chǎn)占有率。 時(shí)進(jìn)入相應(yīng)的國際市場(chǎng)。 四、國際市場(chǎng)總體戰(zhàn)略 （一）成本動(dòng)因 由于童裝屬于勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)，在中國勞動(dòng)力相對(duì)廉價(jià)，相對(duì)國外產(chǎn)品有成本優(yōu)勢(shì)。因此，有步驟的進(jìn)入國際市場(chǎng)，可以擴(kuò)大銷售量，利于供公司進(jìn)一步發(fā)展。另外，公司出口產(chǎn)品還可以享受中國政府出口退稅，獲得稅收優(yōu)惠。 （二）市場(chǎng)動(dòng)因 中國文化越來越多的受到國外的青睞，中國童裝將更易于推向世界市場(chǎng)。而且，一直以來國外對(duì)中國服裝的依 7 賴需求很大，利于公司的海外發(fā) 展。 總之，通過開辟海外市場(chǎng)，擴(kuò)大產(chǎn)品銷售規(guī)模，獲得規(guī)模經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)，進(jìn)一步降低生產(chǎn)成本，同時(shí)打響自己的品牌，從而占有廣闊的童裝市場(chǎng)。 （三）進(jìn)入方式 可選擇的方式有出口，直接投資國外建廠和戰(zhàn)略聯(lián)盟等。我公司的自身因素：優(yōu)勢(shì)包括擁有一定的技術(shù)和出色的產(chǎn)品；國家區(qū)位優(yōu)勢(shì)包括中國擁有豐富的勞動(dòng)力資源，良好政策，生產(chǎn)基礎(chǔ)；公司處于起步階段，資金實(shí)力還不強(qiáng)。因此，目前選擇出口和戰(zhàn)略聯(lián)盟相結(jié)合的形式。 （四）進(jìn)入戰(zhàn)略 由于目前公司財(cái)力有限，所以選擇分步驟逐漸進(jìn)入國際市場(chǎng)。具體戰(zhàn)略采用在中國市場(chǎng)站穩(wěn)腳跟以后試探性 的進(jìn)入文化相近的國家和市場(chǎng)，然后瞄準(zhǔn)國際發(fā)達(dá)國家市場(chǎng)，最后是其他發(fā)展中國家市場(chǎng)。 主要發(fā)展澳大利亞市場(chǎng)。 公司戰(zhàn)略圖 8 企業(yè)使命 整合中國一流的童裝價(jià)值鏈 打造中國一流、世界知名的童裝品牌 企業(yè)目標(biāo) 滿足消費(fèi)者對(duì)童裝潮流、品牌化的追求 對(duì)服裝進(jìn)行創(chuàng)新 增加利潤(rùn)來支持服裝的創(chuàng)新 營銷目標(biāo) 擴(kuò)大銷售 降低成本 提高國內(nèi)市場(chǎng)占有率 進(jìn)入國外市場(chǎng) 業(yè)務(wù)組合 保證品質(zhì)，打響自己的品牌效應(yīng) 迎合國外文化需求 大力發(fā)展分銷業(yè)務(wù) 多采取促銷活動(dòng) 建立戰(zhàn)略聯(lián)盟 第四章 生產(chǎn)管理 一、生產(chǎn)組織 （一）童裝廠廠址的選定 9 此次童裝廠設(shè)計(jì)把廠址選擇在浙江蕭山，主要原因有以下幾點(diǎn)： 通便利 蕭山位于 浙江省東北部，錢塘江南岸，東鄰紹興，南接諸暨，西連富陽，北為杭州江北城區(qū)。這使得不論是面料的采購還是成品的運(yùn)輸，不論是國內(nèi)還是國際貨運(yùn)，不論是海運(yùn)、空運(yùn)還是陸路運(yùn)輸都相當(dāng)便捷。 蕭山周邊擁有眾多面料市場(chǎng)，如杭州四季青面料市場(chǎng)，紹興柯橋面料市場(chǎng)，海寧面料市場(chǎng)等等，因而在采購面料時(shí)就相當(dāng)便捷， 到紹興柯橋面料市場(chǎng)只需要一個(gè)小時(shí)的車程。 蕭山鄰近多個(gè)港口城市：義烏、寧波、上海等，同時(shí)，蕭山擁有蕭山國際機(jī)場(chǎng)，因此，在貨物運(yùn)輸方面，蕭山具有相當(dāng)大的優(yōu)勢(shì)。 蕭山 全區(qū)總?cè)丝?26 萬多 。另外由于蕭山工 業(yè)發(fā)達(dá)，經(jīng)濟(jì)發(fā)展相當(dāng)迅速，因此吸引了大量的外來務(wù)工人員，正好滿足服裝廠對(duì)于大量廉價(jià)勞動(dòng)力的需求。 蕭山如今已成為杭州市的一部分，在杭州市經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展的帶動(dòng)下，蕭山市經(jīng)濟(jì)也迅猛發(fā)展，各類公共設(shè)施逐步完善，各類工廠拔地而起。 10 （二）總平面布置的內(nèi)容和要求 總平面布置的內(nèi)容 根據(jù)工廠的生產(chǎn)特點(diǎn)、建設(shè)規(guī)模，結(jié)合建廠地區(qū)的條件，經(jīng)濟(jì)合理地對(duì)廠內(nèi)各種建筑物和構(gòu)筑物進(jìn)行平面與豎向布置，安排交通運(yùn)輸線路和各種工程管網(wǎng)，進(jìn)行廠區(qū)綠化和美化。從而為工廠創(chuàng)造良好的生產(chǎn)管理?xiàng)l件，為職工創(chuàng)造良好的工作環(huán) 境，為城市建筑群體增添新的內(nèi)容。 服裝廠總平面布置的內(nèi)容，一般包括以下幾個(gè)方面。 1、生產(chǎn)建筑 包括裁剪、粘合、縫紉、整燙、檢驗(yàn)、包裝等車間。 2、動(dòng)力建筑 包括供應(yīng)動(dòng)力和照明用電的變電所和供應(yīng)蒸汽和熱水的鍋爐房等。 3、倉儲(chǔ)及運(yùn)輸設(shè)施 包括原料、輔料、成品、燃料和其他材料倉庫。 總平面布置要求 各地區(qū)、各工廠都有自己的特點(diǎn)和風(fēng)貌，但是它們的總平面布置又都是根據(jù)工業(yè)企業(yè)的要求和用地特征進(jìn)行的。對(duì)新建的服裝廠，各個(gè)組成部分的布局，一般應(yīng)滿足下列要求。 11 服裝生產(chǎn)從原材料進(jìn)廠，進(jìn)過驗(yàn)料、裁 剪、縫紉、整燙、包裝等工藝過程，最后制成成衣。整個(gè)生產(chǎn)過程，要求廠方布置必須滿足生產(chǎn)的連續(xù)性和順序性。 服裝生產(chǎn)過程又同面輔料、裁片、半制成品和成品的各種運(yùn)輸緊密聯(lián)系的。因此，工廠總平面布置應(yīng)當(dāng)合理進(jìn)行運(yùn)輸系統(tǒng)的配置和生產(chǎn)工藝路線的組織。力求生產(chǎn)運(yùn)輸路線短捷，物流通暢，避免交叉。 服裝廠的原料、半制品和成品都屬易燃物。因此，生產(chǎn)廠房的耐火等級(jí)和廠房之間防火間距，必須符合建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范要求。 將來發(fā)展留下余地。 （三）生產(chǎn) 線 資金投放 ： 固定資產(chǎn)投入 30 萬 a、 機(jī)器設(shè)備：約 26 萬。 12 A、 平車 60 臺(tái)， B、 四線及骨機(jī) 15 臺(tái)， C、 冚車 3 臺(tái)， D、 五線及骨機(jī) 1 臺(tái)， E、 雙針車 2 臺(tái)， F、 電剪 2 臺(tái)， G、 拉筋機(jī)，打鈕機(jī)，直眼機(jī)：鍋爐，抽濕床，沖鈕機(jī)各一臺(tái)。 H、 以及所有的配套，裝修。 b、 廠房 1300 平方米，工人宿舍 600 平方米，每平方8 元算共 15200 元 /月。預(yù)備頭兩個(gè)月的資金。 原材料的采購 原材料來源于中國 輕紡城，位于浙江紹興，距離我公司也比較近，可以節(jié)省運(yùn)輸費(fèi)用。下表為部分原材料價(jià)格及月采購量 13 門幅( 克重 /成 份 /規(guī)格 價(jià)格 (元 /m) 數(shù)量（ 總 金額（按價(jià)格上限計(jì)算）萬元 全棉紗卡(軋染 ) 150 16s 12s、108 56 0 13 全棉府綢(軋染 ) 150 40s 40s、133 72 0 10 全棉噴氣帆布 (軋染磨毛絲光燒毛 ) 150 21s/210s、 7242 0 13 全棉印花150 24s 12 0 4 2 14 注：資料來自中國紡織網(wǎng) 二、生產(chǎn)進(jìn)度計(jì)劃 （一）第一年總計(jì)劃 308000 件 第一個(gè)月試機(jī)器，生產(chǎn)大約 8000 件，看看銷售情況； 第二到第四個(gè)月加大投入，每個(gè)月生產(chǎn) 20000 件，共60000 件； 平絨 全棉印花小花布 150 32s 32s、68 68 平網(wǎng)活性 1 56 全棉牛仔布 150 10s 10s 8 全棉色織格子襯衫布 150 32 32、 96 70 3 05 15 第一年剩下的幾個(gè)月，由于市場(chǎng)已經(jīng)打開，每月生產(chǎn)30000 件，共 240000 件； （二）第二年總計(jì)劃 420000 件，每月生產(chǎn) 35000 件 （三）第三年總計(jì)劃 504000 件，每月生產(chǎn) 42000 件 第二和第三年需要根據(jù)第一年的實(shí)際銷售情況上酌情增減。 三、生產(chǎn)日常管理 計(jì)劃總共設(shè)置三條流水線，請(qǐng)專家實(shí)地設(shè)計(jì)一下各個(gè)流水線的機(jī)器分布；但總體可以遵循一下 （一）流水線平面布置的形式： 1、傳送帶式流水作業(yè)；2、單機(jī)組合式流水作業(yè)； 3、集團(tuán)式流水作業(yè)； 4、吊掛傳輸式流水作業(yè)； 5、模塊式快速反應(yīng)流水作業(yè)。 （二）流水線平面布置的原則： 1、盡量避免逆流交叉 ；2、具有生產(chǎn)的靈活性； 3、便于生產(chǎn)信息的收集和處理； 4、留有適當(dāng)?shù)目臻g。 （三）流水線平面布置的方式： 16 1、按工序排列 特點(diǎn)： 1）、傳送路線短，時(shí)間短，效率高； 2）管理方便； 3）不適宜款式變化； 4）設(shè)備故障，影響生產(chǎn)進(jìn)程。 2、按機(jī)種排列 特點(diǎn)： 1）生產(chǎn)靈活； 2）設(shè)備利用率高； 3）生產(chǎn)的指導(dǎo)，監(jiān)督便利； 4）設(shè)備故障對(duì)生產(chǎn)影響較??； 5）傳遞路線，時(shí)間長(zhǎng)，可能有交叉，效率不高，且設(shè)計(jì)管理復(fù)雜。 3、按部件排列 特點(diǎn)： 1）傳遞路線較短，效率較高；2）管理較方便； 3）不適宜品種的變化； 4）設(shè)備 投資較多，利用率不高。 另：每條流水線配備組長(zhǎng)兩名，監(jiān)督工作，提高生產(chǎn)效率。 第五章 人力資源 一、戰(zhàn)略規(guī)劃 我公司是勞動(dòng)密集型型企業(yè)， 投資少，資金周轉(zhuǎn)快，技術(shù)裝備程度低，手工勞動(dòng)比重大，需要占用的勞動(dòng)力多 ，所以我公司需要許多初級(jí)勞動(dòng)力。而公司的長(zhǎng)期戰(zhàn)略是 17 海外建廠，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品本土化，提高當(dāng)?shù)厝说母＠?，所以?yīng)建立相應(yīng)的公司管理層，建立一整套員工招聘及培訓(xùn)系統(tǒng)，以應(yīng)對(duì)公司不斷擴(kuò)張的需要。 二、組織規(guī)劃 1、總經(jīng)理 管理企業(yè)的日常營運(yùn)活動(dòng)，實(shí)施董事會(huì)制定的戰(zhàn)略規(guī)劃， 考核下屬部門經(jīng)理的業(yè)績(jī)協(xié)調(diào)企業(yè)各部門的關(guān)系，保證企業(yè)高效運(yùn)轉(zhuǎn)。 2、采購經(jīng)理 主持采購部全面工作 ， 調(diào)查研究各部門物資需求及消耗情況，確保各項(xiàng)采購任務(wù) 順利 完成 ， 統(tǒng)籌策劃和確定采購內(nèi)容 ， 認(rèn)真監(jiān)督檢查各采購員的采購進(jìn)程及價(jià)格控制 ， 在預(yù)算內(nèi)盡量減少開支 。 3、生產(chǎn)部 負(fù)責(zé)根據(jù)訂單的交貨日期順序及工廠訂單量與人力資源情況，制定生產(chǎn)計(jì)劃，下達(dá)生產(chǎn)通知單，并對(duì)其進(jìn)行監(jiān)督和控制，保 18 證產(chǎn)品的質(zhì)量。隨時(shí)調(diào)整生產(chǎn)計(jì)劃。 4、財(cái)務(wù)經(jīng)理 負(fù)責(zé)企業(yè)內(nèi)部資金的預(yù)算、固定資產(chǎn)的折舊、流動(dòng)資產(chǎn)的流 動(dòng)情況監(jiān)控、工資發(fā)放、成本核算、各種財(cái)務(wù)支出及報(bào)銷等工作。 5、人事部 負(fù)責(zé)公司人員招聘，制定員工工作標(biāo)準(zhǔn)， 嚴(yán)格考勤制度 ， 定期檢查勞動(dòng)紀(jì)律 ， 貫徹落實(shí)本部崗位責(zé)任制和工作標(biāo)準(zhǔn)，密切與其他部門的工作聯(lián)系，加強(qiáng)部門間的協(xié)調(diào)配合工作 。 6、銷售經(jīng)理 （國內(nèi)） 負(fù)責(zé) 國內(nèi) 市場(chǎng)調(diào)查及預(yù)測(cè)工作的實(shí)施，制訂應(yīng)對(duì)準(zhǔn)備策略 ，依據(jù) 國內(nèi) 市場(chǎng)狀況和公司發(fā)展宗旨，對(duì)本行業(yè) 市場(chǎng)信息及營銷進(jìn)行整合 ，提高產(chǎn)品的國內(nèi)市場(chǎng)占有率。 （國際 ） 進(jìn)行國際市場(chǎng)調(diào)研， 掌握市場(chǎng)動(dòng)態(tài) ，增強(qiáng)對(duì)國際 市場(chǎng)的認(rèn)知，制定可行的國際市場(chǎng)營銷策略，確保產(chǎn)品成功 19 進(jìn)入國際市場(chǎng)，以及售后產(chǎn)品服務(wù)工作，最終實(shí)現(xiàn)海外建廠的目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品本土化戰(zhàn)略。 三、人員招聘 （一） 人員需求 企業(yè)職工按工作性質(zhì)和勞動(dòng)的分工可分為以下幾類 1、生產(chǎn)工人：企業(yè)中直接進(jìn)行生產(chǎn)的人員，包括縫紉工、熨燙工、包裝人員，檢驗(yàn)人員等。 2、工程技術(shù)人員：包括設(shè)計(jì)師、制版師、生產(chǎn)控制師、品質(zhì)控制師等。 3、管理人員：企業(yè)中各部門的經(jīng)理、主管等。 4、服務(wù)人員：包括門衛(wèi)、保安、衛(wèi)生醫(yī)療人員等。 （二） 人員招聘： 1、申請(qǐng)：各部 門根據(jù)實(shí)際工作需要增加人員，必須按照如下程序提出申請(qǐng)： （ 1）、填寫“招聘申請(qǐng)表 ” ； 20 （ 2）、報(bào)送人事行政部對(duì)如下內(nèi)容予以審核： （ 3）、人事行政部審核后，在“招聘申請(qǐng)表”中寫明審核結(jié)果并呈報(bào)總經(jīng)辦審批。 2、招聘： (1)、人事行政部根據(jù)批準(zhǔn)后的“招聘申請(qǐng)表”擬制訂招聘計(jì)劃，招聘計(jì)劃包括：招聘原因、招聘途徑、招聘預(yù)算、招聘發(fā)布日期等內(nèi)容，招聘預(yù)算超過 2 萬元以上須由總經(jīng)理審批。 （ 2）、聯(lián)絡(luò)本地和內(nèi)地勞務(wù)部 門（如職業(yè)介紹所）、技工學(xué)校、職業(yè)學(xué)校、或就近發(fā)布招聘通告。 （ 3）、中高層管理人員及特殊崗位人員 (特殊崗位人員指保管、保安、財(cái)會(huì)、報(bào)關(guān)員、司機(jī)等 )可根據(jù)招聘條件及招聘預(yù)算費(fèi)用主要通過各級(jí)人才市場(chǎng)、媒體廣告、人才網(wǎng)頁進(jìn)行招聘。 21 3、考核 （ 1）、初審 : a 、 由人事主管對(duì)應(yīng)聘人員的各種證件（身分證、文憑、職稱證書駕駛證、特殊崗位上崗證、外省人員勞務(wù)證、計(jì)生證等能證明自己文化素質(zhì)及能力的證書、論文、作品）進(jìn)行審核，辨明真?zhèn)?，?yīng)聘人員要填寫好“招工登記表”并附本人照片。人事部門工作人員運(yùn)用觀察、交 談、查證、提問等方法，對(duì)應(yīng)聘人員進(jìn)行初審，并做好記錄。 b、 面試： c、筆試： 由人事部對(duì)其綜合能力進(jìn)行測(cè)試后，寫出評(píng)語，推薦給用人部門主管對(duì)其專業(yè)能力進(jìn)行進(jìn)一步測(cè)試，作出記錄匯總到人事行 政部。 (2)會(huì)審： 必要時(shí)可由人事行政主管、用人部門主管、總經(jīng)辦主任與應(yīng)聘人共同面談，進(jìn)行會(huì)審，填寫會(huì)審記錄后上報(bào)給總經(jīng)理。主管以上級(jí)人員招聘，須由總經(jīng)理面試，將面試結(jié)果記錄在“招工 22 登記表”中反饋給人事行政部。 4、聘用 （ 1） 應(yīng)聘人員經(jīng)人事主管、用人部門主管以及公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)面試合格后，由人事行政部通 知其本人前來報(bào)到，報(bào)到時(shí)攜帶以下資料（可酌情增減）： a 身分證復(fù)印件； b 相片； c 體檢表； d 學(xué)歷職稱等證件復(fù)印件。 （ 2）、人事行政部引導(dǎo)新進(jìn)人員，逐項(xiàng)協(xié)助辦理以下事項(xiàng)： 用期合同” （ 3）、招聘生產(chǎn)線工人程序見“關(guān)于招聘生產(chǎn)線工人的流水程序” （ 4）、入職培訓(xùn)： 人事行政部對(duì)入職員工進(jìn)行入職培訓(xùn)，介紹公司基本情況及企業(yè)文化，組織學(xué)習(xí)有關(guān)規(guī)章制 23 度和安全消防知識(shí)，并就新員工提出的問題予以解答或解決。 （ 5） 、上崗 : 由用工部門主管向新同事解釋?shí)徫还ぷ髀氊?zé)、工作要求，對(duì)其試用期工作做出安排，介紹同事相互認(rèn)識(shí)，新員工正式進(jìn)入試用期。 （ 6）、試用期考核 : 凡被錄用的新員工（組長(zhǎng)以上級(jí)管理人員）均須經(jīng)試用期考核，一般為三個(gè)月，公司將根據(jù)該員工在試用試用期內(nèi)的表現(xiàn)，酌情延長(zhǎng)或縮短試用期，試用期最短不少于一個(gè)月，最長(zhǎng)不超過六個(gè)月（試用期考核程序詳見“績(jī)效考核制度”中“試用期考核”）。 （ 7）、見習(xí)期考核： 試用期滿，證實(shí)其品行、文化、勤勉程度及身體狀況等基本符合公司要求，但尚缺乏經(jīng)驗(yàn)，仍不能獨(dú)立 工作的，公司可與其簽訂合同，并給予培訓(xùn)或?qū)嵙?xí)的機(jī)會(huì)，進(jìn)入見習(xí)期。 24 （ 8）、轉(zhuǎn)正 a 、試用期滿后，經(jīng)考核合格，由用人部門負(fù)責(zé)人提出建議并將員工 “試用期考核表”送報(bào)人事行政部，人事行政部簽署意見并呈報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，轉(zhuǎn)為正式員工。 b 、見習(xí)期滿后，經(jīng)培訓(xùn)或?qū)嵙?xí)，各項(xiàng)能力都有明顯提高，能夠獨(dú)立工作的，考核后，可按程序轉(zhuǎn)為正式員工。 c 、 經(jīng)審批成為公司正式員工的，按照國家有關(guān)規(guī)定，在自愿的前提下（特殊崗位必須簽訂勞動(dòng)合同），與公司簽訂勞動(dòng)合同，勞動(dòng)合同期應(yīng)不少于一年，聘用期滿的，根據(jù)雙方意愿 決定是否續(xù)簽。所有簽訂合同的員工，將享受規(guī)定的福利待遇，并承擔(dān)相應(yīng)義務(wù)。不愿簽訂勞動(dòng)合同的，仍按“試用期合同”執(zhí)行，且不享受探親費(fèi)、社會(huì)保險(xiǎn)及工齡補(bǔ)貼等合同工待遇。 (三 )、員工調(diào)動(dòng)、晉升、降職程序： 公司根據(jù)工作和員工的工作能力及工作表現(xiàn)，對(duì)員工進(jìn)行調(diào)動(dòng)、晉升、降職的職務(wù)安排，具體程序如下： 25 1、部門負(fù)責(zé)人提出員工的工作調(diào)動(dòng)、職務(wù)升降的建議，填寫“員工調(diào)動(dòng)申請(qǐng)表”關(guān)人事行政部審核。 2、人事行政部與當(dāng)事人進(jìn)行談話，并根據(jù)公司人事政策要求進(jìn)行審查，認(rèn)為符合員工調(diào)動(dòng)、晉升、降職條件的，填寫好相關(guān)意見， 呈報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批，對(duì)不符合員工調(diào)動(dòng)、晉升、降職條件的，申請(qǐng)表將退回原部門。 3 政部進(jìn)行備案，組長(zhǎng)級(jí)以上職位調(diào)動(dòng)須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，由人事行政部發(fā)出調(diào)動(dòng)指令。 4、 人事行政部發(fā)出調(diào)令后，相關(guān)部門應(yīng)立即辦理各項(xiàng)手續(xù)，包括工作移交、工資級(jí)別調(diào)整，福利制度調(diào)整，新崗位工作入職培訓(xùn)等工作。 5、 經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)直接決定調(diào)動(dòng)或晉升、降職者，憑領(lǐng)導(dǎo)書面決定，由人事行政部據(jù)此發(fā)出調(diào)令，知會(huì)相關(guān)部門及當(dāng)事人，并辦理有關(guān)手續(xù)。 （四）、員工離職： 26 1、辭職： （ 1）、 辭職須提前一個(gè)月提出書面申請(qǐng)； 由部門主管填寫“員工離職審批表”并附本人申請(qǐng)，送人事行政部審核； （ 2）、 人事行政部門根據(jù)人事檔案，認(rèn)定是否屬正常辭工； (a ) 臨時(shí)工 6 個(gè)月后，合同工合同期滿提出辭工，屬正常辭工。 （ b） 臨時(shí)工未滿 6 個(gè)月或合同工合同期未滿提出辭工，屬非正常辭工。 （ 3）、 人事行政部簽署審核意見后，報(bào)總經(jīng)辦審批，主管以上人員須總經(jīng)理批準(zhǔn)方可。 （ 4）、 屬正常辭工者，申請(qǐng)期滿后，根據(jù)生產(chǎn)、工作情況，最長(zhǎng)延期不超過 30 天，經(jīng)部門主管同意并在“離廠手續(xù)清單”上簽署意見后，方可辦理正常離職手續(xù)；非正常辭工者， 部門主管應(yīng)將認(rèn)定意見通知到人，員工有異議的，可向人事行政部提出復(fù)議。 27 （ 5）、 申請(qǐng)辭工者，在未獲準(zhǔn)離廠前，應(yīng)同在職職工一樣遵守制度，堅(jiān)守崗位，保質(zhì)保量守成生產(chǎn)和工作任務(wù)，公司不予歧視，有成績(jī)照常獎(jiǎng)勵(lì)消極怠工、違抗指令、完不成生產(chǎn)工作任務(wù)的，公司將照章處罰。 （ 6）、 在申請(qǐng)期內(nèi)請(qǐng)假，原則上不予批準(zhǔn)，擅自離崗，以曠工論處，特殊情況確需的須經(jīng)主管批準(zhǔn)報(bào)人事部備案，假期一般不超過 2 天。 （ 7）、一切離廠人員均需持“離廠手續(xù)清單”到有關(guān)部門辦理有關(guān)手續(xù)方可離廠。 2、辭退 : （ 1）、 員工符合下列條件 之一或公司生產(chǎn)任務(wù)不飽滿時(shí)，部門主管可提出辭退建議： a. 試用期未滿，被證明不符合條件可能力較差、表現(xiàn)不佳而不能保質(zhì)保量完成工作任務(wù)的。 b 、 患有本職工作引起的疾病或非因公負(fù)傷，醫(yī)療期滿后，經(jīng)醫(yī)療部門證實(shí)身體不適、不能勝任本職工作的。 28 c、 能力明顯不適應(yīng)本職工作需求或參加崗位適應(yīng)性培訓(xùn)后考核仍不合格，在公司內(nèi)部又找不到合適崗位的。 d、 勞動(dòng)態(tài)度差，工作缺乏責(zé)任心和主動(dòng)性的。 e、 其他情形。 （ 2）、部門直接領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司規(guī)定的辭退條件，實(shí)事求是地對(duì)照員工的現(xiàn)實(shí)能力、表現(xiàn)或特定的事實(shí)，提出辭退建議，填寫“員工離職審批表”，呈報(bào)部門主管。 （ 3）、部門主管接到“離職審批表”后，調(diào)查了解相關(guān)情況，根據(jù)事實(shí)情況確認(rèn)是否需要辭退，如確認(rèn)需辭退的，簽署辭退意見并送報(bào)人事行政部。如屬不應(yīng)辭退的，與有關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)溝通后，協(xié)商安排工作。 （ 4）、人事行政部收到“離職審批表”后，需進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)查和確認(rèn)，與擬辭退員工談話，了解有關(guān)情況，如確認(rèn)需要辭退的，簽署意見后送總經(jīng)辦審批，如屬不應(yīng)辭退的，人事行政部與相關(guān)部門主管溝通，協(xié)商解決辦法。組長(zhǎng)級(jí)以上人 29 員辭退，須由總經(jīng)理審批。 （ 5）、 總經(jīng)辦批準(zhǔn)辭退建議的 ，由人事行政部通知相關(guān)部門。如未批準(zhǔn)辭退的，由人事行政部及相關(guān)部門與員工談話，并視情況對(duì)其工作崗位作適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。 (6)、 被辭退人員的處理結(jié)果要經(jīng)人事行政部備案。 (7)、 由部門主管通知被辭退員工辦理辭退手續(xù)。 （ 8）、辭退也可由部經(jīng)理直接向人事行政部下達(dá)書面指令，由人事行政手續(xù)。 （ 9）、 擬辭退的員工有權(quán)按公司規(guī)定的申訴渠道進(jìn)行申訴，但不 得擾亂正常秩序，不得擾亂公司領(lǐng)導(dǎo)的工作。 3、自動(dòng)離職 ; （ 1）、員工有下列行為之一的，視為自 動(dòng)離職： a. 試用期或在職期間，無故連續(xù)曠工 3 天以上。 30 b. 離職申請(qǐng)未經(jīng)批準(zhǔn)而離開工作崗位，強(qiáng)行離廠的。 c. 違反申請(qǐng)期間內(nèi)有關(guān)規(guī)定的，無故超過批準(zhǔn)假期不按時(shí)返工的。 d. （ 2）、 自動(dòng)離職者，視為自愿放棄在本公司的一切權(quán)益，并可根據(jù)其行為對(duì)本公司造成的損害，予以追究其經(jīng)濟(jì)責(zé)任和法律責(zé)任。 (3)、公司有權(quán)對(duì)其工資、違約金等做出處理。 4、開除： （ 1）、員工有下列行為之一的，公司有權(quán)開除： a. 嚴(yán)重違反勞動(dòng)紀(jì)律或公司規(guī)章制度的。 b. 失職、營私舞弊、貪污腐化或有其他嚴(yán)重不良行為，對(duì)公司利益或聲譽(yù)造成損害的。 c. 對(duì)公司有嚴(yán)重 的欺騙行為的。 d. 因觸犯法律而被拘留、勞教、逮捕或判刑的。 e. 泄漏商業(yè)或技術(shù)秘密，使公司蒙受損失的。 f. （ 2）、由部門主管提出開除建議，并填寫“員工離職審批表”，簽署意見后，送報(bào)人事行政部。 31 （ 3）、人事行政部接到“離職審批表”后，進(jìn)行核查確認(rèn)，簽署意見后，報(bào)總經(jīng)辦審批。 （ 4）、開除也可由總經(jīng)理直接向人事行政部下達(dá)書面指令，由人事行政部據(jù)此辦理開開除手續(xù)。 （ 5）、 總經(jīng)辦批準(zhǔn)的開除建議，由人事行政部通知相關(guān)部門，由部門領(lǐng)導(dǎo)通知該員工辦理有關(guān)離職手續(xù)。 （ 6）、開除員工處理結(jié)果由人事行政部進(jìn)行備 案。 (7)、 擬開除員工可按公司規(guī)定的申訴渠道進(jìn)行申訴，但不得擾亂正常秩序，不得擾亂公司領(lǐng)導(dǎo)的工作。 (8)、 根據(jù)其行為對(duì)本公司造成的損害的，公司有權(quán)追究其經(jīng)濟(jì)責(zé)任和法律責(zé)任。 5、離職清算： 1、員工離職前按規(guī)定辦理審批手續(xù)后，到人事行政部 32 領(lǐng)取“員工離廠手續(xù)清單”，按規(guī)定辦理工作物品移交、退還手續(xù)，然后由人事行政部知會(huì)財(cái)務(wù)部進(jìn)行離職清算。 2、非正常辭工者，按協(xié)議或合同約定條款扣除違約保證金，發(fā)給正常工資。 3、正常辭工，且提前一個(gè)月提出辭職申請(qǐng)者以及辭退者，發(fā)給正常工資， 退還所有押金、保證金。 4、開除者，按公司規(guī)定予以處分或罰款外，扣除違約保證金，發(fā)給正常工資。 5、自動(dòng)離職者，不予結(jié)算工資并不退還所有押金、保證金。 6、生產(chǎn)工人離廠手續(xù)辦理時(shí)間為每月的 20 日至 23 日，特殊情況可酌情處理。 7、所有離職人員自辦完離職手續(xù)后，即與本公司自行解除勞動(dòng)合同。 33 五、薪酬管理 1、根據(jù)公司的實(shí)際情況，人力資源部建議在薪酬總體定位上，高級(jí)管理人員和核心技術(shù)人員、業(yè)務(wù)人員采用市場(chǎng)領(lǐng)先策略，以保障高端人員的招聘與穩(wěn)定；一般職能人員和一般生產(chǎn)人員采用市場(chǎng)跟隨策略，而一些簡(jiǎn)單 操作類的崗位，就逐步改變?cè)鹊挠霉つＪ?，采取成本?dǎo)向策略。一方面，適當(dāng)提高總體薪酬水平，縮小與同地區(qū)同類企業(yè)的差距，強(qiáng)調(diào)與市場(chǎng)的接軌；另一方面對(duì)核心管理骨干和技術(shù)骨干加大激勵(lì)力度，以保障集團(tuán)長(zhǎng)期規(guī)劃實(shí)現(xiàn)所需的人才基礎(chǔ)，為進(jìn)一步引進(jìn)高端人才創(chuàng)造條件。 2、 薪酬預(yù)算： 費(fèi)用科目 預(yù)算人數(shù) 年度金額 總經(jīng)理薪資 1 15 萬 采購部薪資 9 90 萬 生產(chǎn)部薪資 90 180 萬 財(cái)務(wù)部薪資 10 50 萬 人力資源部薪資 10 80 萬 銷售部薪資 20 120 萬 其他人員薪資 20 60 萬 34 3、 本公司每月發(fā)放工資獎(jiǎng)金給員工制度分為 2 種方式執(zhí)行：1）每員工每月固定基本工資為人民幣 1500 元； 2）每員工每月考核獎(jiǎng)金為人民幣 500不等（說明：每位員工每月工資獎(jiǎng)金按當(dāng)時(shí)主管錄用時(shí)與每位員工經(jīng)雙方協(xié)商確定為準(zhǔn)，除特殊情況要書面另定）；本公司發(fā)放工資時(shí)間為次月的 10 號(hào)前計(jì)發(fā)完畢。 4、考核獎(jiǎng)金是指員工日常工作責(zé)任心完成表現(xiàn)情況進(jìn)行考核，公司給予考核獎(jiǎng)勵(lì)，考核中如果員工在當(dāng)月違反工作規(guī)章制度，則必須受到本公司制度進(jìn)行處理扣罰，對(duì)受到本公司處罰的員工在當(dāng)月發(fā)考核獎(jiǎng)金時(shí)扣除罰金，如扣罰金在當(dāng)月不夠扣罰時(shí) ，可在下一個(gè)月考核獎(jiǎng)金中追補(bǔ)扣除罰金。 五、人員考核目標(biāo) 1、 建立量化考核體系，由集團(tuán)人力資源部對(duì)集團(tuán)各部門主管、各子公司副總 級(jí)（含）以上人員設(shè)定績(jī)效計(jì)劃，進(jìn)行量化考核，考核依據(jù)量化部分 70%； 2、 通過考核體系的建立，將預(yù)算管理、信息管理、制度落實(shí)、人才培養(yǎng)等專案執(zhí)行效果與人員考核、薪資調(diào)整直接掛鉤； 35 配合信息部門、財(cái)務(wù)部門導(dǎo)入人力資源信息系統(tǒng)，建立考核檔案。 3、 考勤制度 （ 1）、 作息時(shí)間 公司上班時(shí)間 夏季 8： 00 12： 00，14： 00 18： 00 冬季 8： 00 12： 00， 13： 30 17： 30 （ 2）、 公司各部室管理人員，每月 28 天標(biāo)準(zhǔn)出勤視為全勤（以公司指紋考勤機(jī)為準(zhǔn)為準(zhǔn)），休息采取不固定輪休制度。車間工人遵從車間管理。 （ 3） 、 凡本公司人員不出差時(shí)，每天按時(shí)到公司上班、遲到 3 次（超過 10 分鐘）扣 10 元。 （ 4） 、 元旦、春節(jié)、國慶節(jié)等遵照國家規(guī)定執(zhí)行。由于工程公司的特殊性，原則上以保證工程正常進(jìn)行為主、實(shí)行調(diào)休。 （ 5） 、婚、喪假休假三天，晚婚（男 25，女 23 以上休假 7天）、異地假期適當(dāng)給路途假。 36 （ 6） 、 產(chǎn)育假按國家制度執(zhí)行。 （ 7） 、凡因私、因病請(qǐng)假公司均不支付工資、請(qǐng)假須填寫請(qǐng)假條，按管理權(quán)限審批。 （ 8） 、 、現(xiàn)有公司管理人員請(qǐng)假必須總經(jīng)理批準(zhǔn)。 （ 9）、 生產(chǎn)、加工、安裝部門負(fù)責(zé)人請(qǐng)假一天須經(jīng)主管部門經(jīng)理批準(zhǔn)，一天以上由總經(jīng)理批準(zhǔn)。 （ 10） 、 加工、安 裝部門員工請(qǐng)假三天以上（含三天）須經(jīng)主管部門負(fù)責(zé) 人批準(zhǔn)，五天以上（含五天）由主管部門經(jīng)理批準(zhǔn)。六天以上由總經(jīng)理批準(zhǔn)。 第六章 財(cái)務(wù)分析 一、主要財(cái)務(wù)假設(shè) 公司設(shè)在的經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)、父母收入水平較高、兒童的月平均消費(fèi)高的浙江紹興。目標(biāo)市場(chǎng)主要是廣州，上海，杭州等。主要是消費(fèi)比較高的城市，收入較高的群體。 根據(jù)本公司現(xiàn)實(shí)基礎(chǔ)、能力、潛力和業(yè)務(wù)發(fā)展的各項(xiàng) 37 計(jì)劃以及投資項(xiàng)目可行性，經(jīng)過分析研究采用正確計(jì)算方法，本著求實(shí)、穩(wěn)健的原則，并遵循我國現(xiàn)行法律、法規(guī)和制度，在各主要方面與財(cái)政部頒布 的企業(yè)會(huì)計(jì)制度和修訂過的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則相一致。 存貨控制采用先進(jìn)先出法，期末存貨按下期銷售收入的 10提取，生產(chǎn)廠房及機(jī)器設(shè)備估計(jì)使用壽命 10年，期末殘值 60 萬元，按直線折舊法計(jì)算；以技術(shù)入股的無形資產(chǎn)按 10 年攤銷。 公司第一年不分紅，第二年起按凈利潤(rùn)的 20%分紅。 成本費(fèi)用中的主營業(yè)務(wù)成本、營業(yè)費(fèi)用均與銷售收入密切相關(guān)，呈同向變化，我們假定其與銷售收入成一定比例變化。 主營業(yè)務(wù)稅金及附加、財(cái)務(wù)費(fèi)用和管理費(fèi)用等與企業(yè)的銷售收入關(guān)系不大。 2、銷售預(yù)測(cè) 根據(jù)市場(chǎng)調(diào)查、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、營銷進(jìn)度和企業(yè)生產(chǎn)能力做出如下 預(yù)測(cè)： 表 1： 第一年： 年份 春季 夏季 秋季 冬季 總計(jì) 38 項(xiàng)目 銷售量（萬 件） 均單價(jià) （元） 售額（萬元） 二年 年份 項(xiàng)目 春季 夏季 秋季 冬季 總計(jì) 銷售量（萬 件） 均單價(jià) （元） 售額（萬元） 三年 年份 項(xiàng)目 春季 夏季 秋季 冬季 總計(jì) 39 注：?jiǎn)蝺r(jià)由單位生產(chǎn)成本和一定的目標(biāo)利潤(rùn)率確 定 3、成本費(fèi)用核算 單位產(chǎn)品平均生 產(chǎn)成本 （單位：元 /件） 表 2 項(xiàng)目 產(chǎn)品 直接材料 直接人工 制造費(fèi)用 合計(jì) 單位生產(chǎn)成本 100 20 10 130 根據(jù)產(chǎn)品單位生產(chǎn)成本預(yù)算及銷售預(yù)測(cè)，可得生產(chǎn)總成本預(yù)算： 生產(chǎn)總成本預(yù)算表 （單位：萬元 /件） 銷售量（萬 件） 均單價(jià) （元） 售額（萬元） 第一年 第二年 第三年 40 表 3 注： 由于該企業(yè)初期生產(chǎn)多種產(chǎn)品，均采用平均計(jì)算單位。 期間費(fèi) 用 預(yù) 算 表 單位：萬元 表 4 年份 項(xiàng)目 第一年 第二年 第三年 管理費(fèi)用 業(yè)費(fèi)用 務(wù)費(fèi)用 計(jì) 2086. 項(xiàng)目 直接材料 接人工 造費(fèi)用 計(jì) 41 02 40 注： 營業(yè)費(fèi)用，包括銷售人員的工資、建立銷售網(wǎng)絡(luò)的費(fèi)用、廣告費(fèi)用、部分產(chǎn)品 贈(zèng)送費(fèi)、差旅費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)、通訊費(fèi)等 管理費(fèi)用，包括行政管理人員的工資、研發(fā)費(fèi)用、辦公費(fèi)用、培訓(xùn)費(fèi)、咨詢費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)、車輛費(fèi)等。 第一年由于機(jī)器調(diào)試、試生產(chǎn)等原因直接材料費(fèi)用比預(yù)算多耗費(fèi) 100 萬元。 4、利潤(rùn)表 利 潤(rùn) 表 表 5. 單位：萬元 第一年 第二年 第三年 一 ： 主營業(yè)務(wù)成本 營業(yè)務(wù)稅金及附加 主營業(yè)務(wù)利潤(rùn) ：營業(yè)費(fèi)用 42 管理費(fèi)用 務(wù)費(fèi)用 ：所得稅 ： 由于行業(yè)走尖端品牌路線，本產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)用、銷售費(fèi)用（包括贈(zèng)送產(chǎn)品和建立銷 售網(wǎng)絡(luò)）較高 項(xiàng)目主營業(yè)務(wù)稅金及附加按當(dāng)年銷售收入的 算，因?yàn)樵撈髽I(yè)為生產(chǎn)型企業(yè)，其主營業(yè)務(wù)稅金及附加主要為以增值稅為基準(zhǔn)的城建稅和教育費(fèi)附加。 5、資產(chǎn)負(fù)債表 資 產(chǎn) 負(fù) 債 表 6 單位：萬元 資產(chǎn) 第一年 第二年 第三年 負(fù)債及權(quán)益 第一年 第二年 第三年 流動(dòng) 資產(chǎn) : 流動(dòng) 負(fù)債 : 貨幣 191. 應(yīng)付 173. 241. 460. 43 資金 02 帳款 00 43 40 應(yīng)收 帳款 1450 期 借款 :壞帳準(zhǔn)備 債 合計(jì) 收帳款凈額 貨 動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 定 資產(chǎn) : 固定資產(chǎn)原價(jià) 有者權(quán) 44 :累計(jì)折舊 0 益 : 固定資產(chǎn)凈值 收 資本 形 資產(chǎn) : 余 公積 :累計(jì)攤銷 分配利潤(rùn) 形資產(chǎn)凈值 有者權(quán)益合計(jì) 產(chǎn)合計(jì) 債及權(quán)益合計(jì) ： 應(yīng)收帳款為當(dāng)季銷售收入 20%，其中 80%當(dāng)季收回，剩余 20% 45 下季收回，壞帳準(zhǔn)備按當(dāng)季應(yīng)收帳款發(fā)生額的 提 存貨控制采用先進(jìn)先出法，期末存貨估計(jì)按下期銷售收入的 10%提取 ;房屋及 機(jī)器設(shè)備估計(jì)使用壽命 10年，期末殘值60萬元，按直線折舊法計(jì)算 6、現(xiàn)金流量表 現(xiàn) 金 流 量 表 表 7 單位：萬元 項(xiàng) 目 第一年 第二年 第三年 一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 : 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 金流入小計(jì) 買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 付給職工的現(xiàn)金 付的所得稅 支付其他與經(jīng)營活 051. 1452. 46 動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 7 40 10 現(xiàn)金流出小計(jì) 營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 購建固定資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 吸收權(quán)益性投資所收到的現(xiàn)金 借款所收到的現(xiàn)金 現(xiàn)金流入小計(jì) 償還借款所支付的現(xiàn)金 分配股利所支付的 7 現(xiàn)金 2 0 償付利息所支付的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出小計(jì) 資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 、會(huì)計(jì)報(bào)表分析 會(huì)計(jì)報(bào)表重要數(shù)據(jù)： 三年銷售收入（萬元）： 三年凈利潤(rùn) （萬元）： 達(dá)到正現(xiàn)金流所需時(shí)間 ： 二十 個(gè)月； 達(dá)到收支平衡所需時(shí)間： 十四個(gè)月。 預(yù)計(jì)銷售趨勢(shì)分析： 圖 8 48 年份 銷售額 銷售量第一年 7250 30第二年 9750 40第三年 12350 50預(yù)計(jì)銷售額與銷量050001000015000第一年 第二年 第三年年份銷售額0102030405060銷量銷售額銷售量. 第七章 服裝設(shè)計(jì) 關(guān)于產(chǎn)品設(shè)計(jì) 一方面，本企業(yè)產(chǎn)品主要行銷廣州、杭州、上海等經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，城鎮(zhèn)居民對(duì)各式童裝的消費(fèi)量近年來一直呈上升趨勢(shì)，隨著家庭收入的進(jìn)一步提高，以及城市居民生活 水平的進(jìn)一步提高，其對(duì)童裝市場(chǎng)的消費(fèi)需求已由過去的滿足基本生活的實(shí)用型開始轉(zhuǎn)向追求美觀的時(shí)尚型，直至今日消費(fèi)者 49 對(duì)童裝需求趨向潮流化、品牌化。另一方面，這些經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)對(duì)外開放程度高，對(duì)外貿(mào)易往來多，相對(duì)國外更為成熟的產(chǎn)品市場(chǎng)，企業(yè)產(chǎn)品在國外市場(chǎng)具有價(jià)格優(yōu)勢(shì)，這將促進(jìn)外國消費(fèi)者對(duì)本企業(yè)產(chǎn)品的需求，由于國外消費(fèi)者一向追求產(chǎn)品質(zhì)量與品牌和流行趨勢(shì)，從而促進(jìn)了本企業(yè)產(chǎn)品的潮流化雨品牌化。 根據(jù)國內(nèi)和國外市場(chǎng)對(duì)童裝的需求現(xiàn)狀，該品牌童裝經(jīng)過數(shù)月精心準(zhǔn)備的一盤產(chǎn)品，在產(chǎn)品結(jié)構(gòu)方面進(jìn)一步完善，使品類更加齊全。在產(chǎn)品風(fēng)格 和細(xì)節(jié)方面也有很大程度的提升。本品牌一直以“時(shí)尚休閑童裝”為核心價(jià)值觀，將可愛、時(shí)尚、休閑運(yùn)動(dòng)、環(huán)保運(yùn)用于產(chǎn)品中，巧妙運(yùn)用著本企業(yè)文化的博大精深，帶給孩子們具本品牌風(fēng)格的兒童著裝理念?，F(xiàn)主要推出以下系列 系列一：甜美可愛風(fēng) 薰衣草的紫、童話的粉、都市的藍(lán)等經(jīng)典色搭配， 以及多種材質(zhì)的碰撞盡顯浪漫的時(shí)尚感。大紅的艷麗、粉色的夢(mèng)幻等等在此品牌的畫筆下，勾勒出五彩繽紛的童年。 50 51 52 系列二：朋克搖滾風(fēng) 靈感來源于 90 年代經(jīng)典的主流朋克搖滾表演者， 行趨勢(shì)的特點(diǎn)是休閑時(shí)尚 的吉拉吉外觀。雅致的吉拉吉搖滾音樂風(fēng)格與其他形式的不良外表和蓬亂露面的相比是精良簡(jiǎn)潔而帶點(diǎn)隨意的?？椄褡颖承?，襯衫和強(qiáng)調(diào)層次，收身的西裝外套，佩費(fèi)克托式摩托車手夾克，音樂會(huì) T 恤淋漓盡致地表現(xiàn)出朋克金屬搖滾少年的時(shí)尚態(tài)度。 53 非彩色的黑白灰和中性色調(diào)是最佳基礎(chǔ)色，深橙紅色與磚紅帶來不一樣的沖擊，潑濺顏色和印花上的銀色點(diǎn)綴強(qiáng)調(diào)雅致而個(gè)性吉拉吉風(fēng)格。 撕裂和刻意磨損以顯復(fù)古風(fēng)的細(xì)節(jié)，有大小拉鏈設(shè)計(jì)，口袋處理，加工和可供選擇的飾釘與飾鈕細(xì)節(jié)。新邋遢主義融合了做舊處理、酸性洗水、模糊圖案、仿效印花等綜 合元素，更加突出吉拉吉風(fēng)貌獨(dú)有的不羈個(gè)性。 54 系列三：休閑運(yùn)動(dòng)風(fēng) 該品牌服裝把時(shí)尚、休閑、運(yùn)動(dòng)集于一體，為兒童展開了天使般的翅膀，讓孩子們自由自在的快樂成長(zhǎng)！健康舒適的面料、大方時(shí)尚的款式、個(gè)性休閑的搭配無不展現(xiàn)該品牌的魅力。 其色彩、圖案鮮明，充滿個(gè)性、動(dòng)感、活潑時(shí)尚。貫徹質(zhì)優(yōu)款多的特點(diǎn)，在不同場(chǎng)合都可以為兒童創(chuàng)出別樹一幟的風(fēng)格。 55 56 風(fēng)格艷麗奪目，時(shí)尚前衛(wèi)，簡(jiǎn)潔大方，酷味十足。他在保留優(yōu)美造型、簡(jiǎn)潔裝飾等特色的基礎(chǔ)上，吸納了當(dāng)時(shí)流行的多元化設(shè)計(jì)概念。 另一種則采 用相當(dāng)成熟的剪裁以 及材質(zhì)，讓小孩也帶有一股成熟的味道，同時(shí)又不失童稚。 57 系列四：環(huán)保低碳風(fēng) 越來越多的自然災(zāi)害提醒著我們要保護(hù)地球，而如何保護(hù)則取決于你我現(xiàn)在的生活方式。 “低碳生活”逐漸流行起來。于是便有了低碳服裝（泛指可讓我們每個(gè)人在消耗全部服裝 58 過程中產(chǎn)生的碳排放總量更低的方法，其中包括選用可循環(huán)利用材料制成的服裝，及增加服裝利用率減小服裝消耗總量的方法等） 一季又一季的綠色風(fēng)潮不斷襲來，環(huán)保漸漸被納入新式時(shí)尚生活方式。它帶來的不僅僅是美，更是一種全新的、健康的生活觀和時(shí)尚觀。環(huán)保服飾相繼上市，竹纖維系列作為一種新型纖維，手感非常柔軟，透氣性很好，非常適合夏天穿著；另外，麻布和谷類纖維原料也是表現(xiàn)良好的環(huán)保面料。 59 60 第八章 市場(chǎng)營銷 國內(nèi)市場(chǎng) 2011年?duì)I銷計(jì)劃書 一、計(jì)劃概要 1、年度銷售目標(biāo)： 8000萬元 2、經(jīng)銷商網(wǎng)點(diǎn) 30個(gè) 3、公司在童裝市場(chǎng)有一定知名度 61 二、市場(chǎng)狀況分析 目前，童裝市場(chǎng)是我國最有增長(zhǎng)潛力的市場(chǎng)之一，然而，童裝業(yè)在整個(gè)服裝行業(yè)中所占比例甚小，統(tǒng)計(jì)數(shù)字表明，目前我國童裝產(chǎn)量?jī)H占全國服裝總產(chǎn)量的 6左右。而隨著我國國民生活水平的不斷上升及社會(huì)與家庭對(duì)孩子的重視程度不 斷提高，童裝的消費(fèi)支出在家庭的消費(fèi)支出中所占比例也逐年上升。專家指出，未來幾年全國童裝需求量將以 10以上的速度遞增，為此打造強(qiáng)勢(shì)品牌已成為中國童裝產(chǎn)業(yè)的當(dāng)務(wù)之急。中國國內(nèi)城鎮(zhèn)居民對(duì)各式童裝的消費(fèi)量近年來一直呈上升趨勢(shì)，年增長(zhǎng)率為 隨著家庭收入的進(jìn)一