武漢尾礦固廢資源化綜合利用項目財務分析報告

1、泓域咨詢/武漢尾礦固廢資源化綜合利用項目財務分析報告一、項目發(fā)展背景我國尾礦累積堆存量超146億噸，尾礦綜合利用率僅為18.9%。尾礦之所以成為“雞肋”，源于觀念的落后沒有從資源和環(huán)境兩方面認識尾礦資源。專家建言，應從技術(shù)、經(jīng)濟、政策、數(shù)據(jù)與信息“四管齊下”，推動尾礦資源綜合利用水平不斷提高。雖然目前我國開始強調(diào)經(jīng)濟增長質(zhì)量，但我國正處于工業(yè)化快速發(fā)展時期，固廢產(chǎn)生量未來幾年依然將維持在最低10%以上的增長速度。前瞻產(chǎn)業(yè)研究院預測，到2017年，我國工業(yè)固廢產(chǎn)生量將會突破50億噸。萬物互聯(lián)互通是工業(yè)固廢綜合利用領域較明顯的特征。工業(yè)固廢綜合利用，不是一種經(jīng)濟模式，而是一個很多問題交織在一起的社

2、會問題。它涵蓋：科學的發(fā)展觀，技術(shù)創(chuàng)新，環(huán)保問題，再就業(yè)問題，產(chǎn)業(yè)升級轉(zhuǎn)型，罕見的大跨界，社會效益和經(jīng)濟效益的沖突，產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟進化中的混亂格局，互聯(lián)網(wǎng)時代的沖擊等多個層面。任何用單一的思維看待這個問題，都不會得到合理的解決。中國地質(zhì)科學院成都礦產(chǎn)綜合利用研究所針對攀枝花釩鈦磁鐵礦尾礦、甘洛鉛鋅礦尾礦和彭縣銅礦尾礦3類有代表性的尾礦，開展了酸性尾礦、堿性尾礦和高泥類型尾礦的礦石性質(zhì)研究，利用尾礦制作標準建筑用磚、彩色人行道磚和尾礦空心砌塊，達到了消除尾礦占用土地和影響環(huán)境目的，實現(xiàn)了尾礦的資源化。二、項目總投資估算（一）固定資產(chǎn)投資估算本期項目的固定資產(chǎn)投資12008.29(萬元）。（二）流動資金

3、投資估算預計達產(chǎn)年需用流動資金4103.33萬元。（三）總投資構(gòu)成分析1、總投資及其構(gòu)成分析：項目總投資16111.62萬元，其中：固定資產(chǎn)投資12008.29萬元，占項目總投資的74.53%；流動資金4103.33萬元，占項目總投資的25.47%。2、固定資產(chǎn)投資及其構(gòu)成分析：本期工程項目固定資產(chǎn)投資包括：建筑工程投資4216.65萬元，占項目總投資的26.17%；設備購置費4169.28萬元，占項目總投資的25.88%；其它投資3622.36萬元，占項目總投資的22.48%。3、總投資及其構(gòu)成估算：總投資=固定資產(chǎn)投資+流動資金。項目總投資=12008.29+4103.33=16111.6

4、2（萬元）。三、資金籌措全部自籌。四、經(jīng)濟評價財務測算根據(jù)規(guī)劃，項目預計三年達產(chǎn)：第一年負荷65.00%,計劃收入19262.10萬元，總成本16002.86萬元，利潤總額4832.18萬元，凈利潤3624.14萬元，增值稅617.92萬元，稅金及附加273.88萬元，所得稅1208.05萬元；第二年負荷80.00%,計劃收入23707.20萬元，總成本18891.01萬元，利潤總額6531.53萬元，凈利潤4898.65萬元，增值稅760.51萬元，稅金及附加290.99萬元，所得稅1632.88萬元；第三年生產(chǎn)負荷100%，計劃收入29634.00萬元，總成本22741.87萬元，利潤總額

5、6892.13萬元，凈利潤5169.10萬元，增值稅950.64萬元，稅金及附加313.80萬元，所得稅1723.03萬元。（一）營業(yè)收入估算項目經(jīng)營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮行業(yè)設備相對價格變化，假設當年設備產(chǎn)量等于當年產(chǎn)品銷售量。項目達產(chǎn)年預計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入29634.00萬元。（二）達產(chǎn)年增值稅估算達產(chǎn)年應繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=950.64萬元。（三）綜合總成本費用估算根據(jù)謹慎財務測算，當項目達到正常生產(chǎn)年份時，按達產(chǎn)年經(jīng)營能力計算，本期工程項目綜合總成本費用22741.87萬元，其中：可變成本19254.32萬元，固定成本3487.55萬元，具體測算數(shù)據(jù)詳見總成本費用估

6、算一覽表所示。達產(chǎn)年應納稅金及附加313.80萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=6892.13（萬元）。企業(yè)所得稅=應納稅所得額稅率=6892.1325.00%=1723.03（萬元）。（六）利潤及利潤分配1、本期工程項目達產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=6892.13（萬元）。2、達產(chǎn)年應納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應納稅所得額稅率=6892.1325.00%=1723.03（萬元）。3、本項目達產(chǎn)年可實現(xiàn)利潤總額6892.13萬元，繳納企業(yè)所得稅1723.03萬元，其正常經(jīng)營年份

7、凈利潤：企業(yè)凈利潤=達產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=6892.13-1723.03=5169.10（萬元）。4、根據(jù)利潤及利潤分配表可以計算出以下經(jīng)濟指標。（1）達產(chǎn)年投資利潤率=42.78%。（2）達產(chǎn)年投資利稅率=50.63%。（3）達產(chǎn)年投資回報率=32.08%。5、根據(jù)經(jīng)濟測算，本期工程項目投產(chǎn)后，達產(chǎn)年實現(xiàn)營業(yè)收入29634.00萬元，總成本費用22741.87萬元，稅金及附加313.80萬元，利潤總額6892.13萬元，企業(yè)所得稅1723.03萬元，稅后凈利潤5169.10萬元，年納稅總額2987.47萬元。五、項目盈利能力分析全部投資回收期（Pt）=4.62年。本期工程項目全部投資回

8、收期4.62年，小于行業(yè)基準投資回收期，項目的投資能夠及時回收，故投資風險性相對較小。六、綜合評價本期工程項目投資效益是顯著的，達產(chǎn)年投資利潤率42.78%，投資利稅率50.63%，全部投資回報率32.08%，全部投資回收期4.62年（含建設期），表明本期工程項目利潤空間較大，具有較好的盈利能力、較強的清償能力和抗風險能力。充分抓住經(jīng)濟全球化、我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的歷史機遇，加快該項目的開發(fā)建設、招商引資，努力規(guī)避投資風險。同時，在產(chǎn)業(yè)布局和資金投向等方面要處理好多方面的協(xié)調(diào)關(guān)系，注重建立起良好的公共關(guān)系，加強與社會各階層、政府相關(guān)管理部門的溝通，準確項目的定位，完善各項法定手續(xù)。對項目的環(huán)境保護

9、設施要堅持“三同時”制度，實現(xiàn)項目的經(jīng)濟效益、社會效益同環(huán)境保護效益全面、同步發(fā)展。七、市場預測分析萬物互聯(lián)互通是工業(yè)固廢綜合利用領域較明顯的特征。工業(yè)固廢綜合利用，不是一種經(jīng)濟模式，而是一個很多問題交織在一起的社會問題。它涵蓋：科學的發(fā)展觀，技術(shù)創(chuàng)新，環(huán)保問題，再就業(yè)問題，產(chǎn)業(yè)升級轉(zhuǎn)型，罕見的大跨界，社會效益和經(jīng)濟效益的沖突，產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟進化中的混亂格局，互聯(lián)網(wǎng)時代的沖擊等多個層面。任何用單一的思維看待這個問題，都不會得到合理的解決。大宗工業(yè)固體廢物綜合利用是當前實現(xiàn)工業(yè)轉(zhuǎn)型升級的重要舉措，也是節(jié)能環(huán)保戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的重要組成部分，它為工業(yè)又好又快發(fā)展提供資源保障的重要途徑，同時也是解決大宗工業(yè)

10、固體廢物不當處置與堆存所帶來的環(huán)境污染和安全隱患的治本之策。大宗工業(yè)固體廢物綜合利用是當前實現(xiàn)工業(yè)轉(zhuǎn)型升級的重要舉措，更是確保我國工業(yè)可持續(xù)發(fā)展的一項長遠的戰(zhàn)略方針。而互聯(lián)互通下工業(yè)固廢綜合利用產(chǎn)業(yè)生態(tài)體系的建立將是解決這個問題的較佳較好途徑。產(chǎn)業(yè)普遍存在只有循環(huán)沒有效益的現(xiàn)狀，需要新的商務模式的升級，更需要持續(xù)構(gòu)建循環(huán)發(fā)展產(chǎn)業(yè)模式。目前產(chǎn)業(yè)所要面臨的現(xiàn)狀也很殘酷，工業(yè)固廢綜合利用，如大宗尾礦，粉煤灰，脫硫石膏，煤矸石等面臨技術(shù)、商業(yè)模式創(chuàng)新和經(jīng)濟效益的提高問題，這個領域只有循環(huán)沒有經(jīng)濟的局面，讓很多環(huán)保企業(yè)缺乏積極性。工業(yè)4.0來襲，傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟格局將被重塑，社會精神文明的重塑進入一個新常態(tài)

11、，傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)面臨著轉(zhuǎn)型的問題。國家政策大力支持企業(yè)升級轉(zhuǎn)型環(huán)保節(jié)能性產(chǎn)業(yè)。從大方向來說，國家大政方針對產(chǎn)業(yè)的發(fā)展給予了很多支持，政府積極促進產(chǎn)業(yè)互聯(lián)互通，企業(yè)信息化，企業(yè)升級轉(zhuǎn)型，鼓勵產(chǎn)業(yè)進行全方位的創(chuàng)新，鼓勵企業(yè)，協(xié)會，中介組織在工業(yè)固廢綜合利用提供一站式服務，并出臺很多有利于產(chǎn)業(yè)良性發(fā)展的新政策。環(huán)保產(chǎn)業(yè)在未來幾年將是較好的產(chǎn)業(yè)。經(jīng)過改革開放30多年的發(fā)展，國內(nèi)環(huán)保產(chǎn)業(yè)已初具規(guī)模，有著巨大的市場需求，尤其在大宗工業(yè)固廢處理方面有很大的市場空間。未來510年，我國環(huán)保產(chǎn)業(yè)投資每年將增長10%以上。其中，環(huán)保服務和環(huán)保產(chǎn)品在工業(yè)領域用于前端治理的發(fā)展空間會較為廣闊，國內(nèi)環(huán)保技術(shù)工程服務市場也面臨

12、較好的發(fā)展機遇。中國地質(zhì)科學院成都礦產(chǎn)綜合利用研究所針對攀枝花釩鈦磁鐵礦尾礦、甘洛鉛鋅礦尾礦和彭縣銅礦尾礦3類有代表性的尾礦，開展了酸性尾礦、堿性尾礦和高泥類型尾礦的礦石性質(zhì)研究，利用尾礦制作標準建筑用磚、彩色人行道磚和尾礦空心砌塊，達到了消除尾礦占用土地和影響環(huán)境目的，實現(xiàn)了尾礦的資源化。該所對酸性類尾礦采取堿激發(fā)措施，制品強度比原先提高約30%;對堿性類尾礦實施酸度調(diào)整激發(fā)后，制品強度提高約50%;對高泥化類尾礦(-325目占80%)進行級配調(diào)整，可有效克服其磚制品易起層、強度低等缺陷。經(jīng)該方法制作的尾礦彩色人行道亞光磚和彩色人行道亮光磚，兩種產(chǎn)品均符合國家建材部JC446-2000人行道

13、磚標準;制作的尾礦空心砌塊質(zhì)量指標達到國家GB8239-1997標準要求。該項技術(shù)研究成果初步形成了一套藥劑制度與成型工藝配套適應的尾礦制磚技術(shù)。經(jīng)初步估算，日處理100噸尾礦，生產(chǎn)尾礦彩色亮光人行道磚，年利潤287.5萬元;生產(chǎn)尾礦亞光人行道磚，年利潤151萬元;生產(chǎn)空心砌塊，年利潤56.63萬元;生產(chǎn)免燒磚，年利潤24萬元，具有較好的社會經(jīng)濟效益。八、附表上年度營收情況一覽表序號項目第一季度第二季度第三季度第四季度合計1營業(yè)收入3919.005225.334852.094665.4718661.892主營業(yè)務收入3587.714783.624441.934271.0917084.352.1

14、尾礦固廢資源化綜合利用項目(A)1183.951578.591465.841409.465637.842.2尾礦固廢資源化綜合利用項目(B)825.171100.231021.64982.353929.402.3尾礦固廢資源化綜合利用項目(C)609.91813.22755.13726.082904.342.4尾礦固廢資源化綜合利用項目(D)430.53574.03533.03512.532050.122.5尾礦固廢資源化綜合利用項目(E)287.02382.69355.35341.691366.752.6尾礦固廢資源化綜合利用項目(F)179.39239.18222.10213.55854.

15、222.7尾礦固廢資源化綜合利用項目(.)71.7595.6788.8485.42341.693其他業(yè)務收入331.28441.71410.16394.391577.54上年度主要經(jīng)濟指標項目單位指標完成營業(yè)收入萬元18661.89完成主營業(yè)務收入萬元17084.35主營業(yè)務收入占比91.55%營業(yè)收入增長率（同比）16.47%營業(yè)收入增長量（同比）萬元2638.82利潤總額萬元3998.03利潤總額增長率26.02%利潤總額增長量萬元825.53凈利潤萬元2998.52凈利潤增長率22.87%凈利潤增長量萬元558.17投資利潤率47.06%投資回報率35.29%財務內(nèi)部收益率21.25%企

16、業(yè)總資產(chǎn)萬元32804.85流動資產(chǎn)總額占比萬元37.06%流動資產(chǎn)總額萬元12157.61資產(chǎn)負債率30.48%主要經(jīng)濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積平方米49931.6274.86畝1.1容積率1.011.2建筑系數(shù)62.91%1.3投資強度萬元/畝160.411.4基底面積平方米31411.981.5總建筑面積平方米50430.941.6綠化面積平方米2747.53綠化率5.45%2總投資萬元16111.622.1固定資產(chǎn)投資萬元12008.292.1.1土建工程投資萬元4216.652.1.1.1土建工程投資占比萬元26.17%2.1.2設備投資萬元4169.282.1.2.

17、1設備投資占比25.88%2.1.3其它投資萬元3622.362.1.3.1其它投資占比22.48%2.1.4固定資產(chǎn)投資占比74.53%2.2流動資金萬元4103.332.2.1流動資金占比25.47%3收入萬元29634.004總成本萬元22741.875利潤總額萬元6892.136凈利潤萬元5169.107所得稅萬元1.018增值稅萬元950.649稅金及附加萬元313.8010納稅總額萬元2987.4711利稅總額萬元8156.5712投資利潤率42.78%13投資利稅率50.63%14投資回報率32.08%15回收期年4.6216設備數(shù)量臺（套）17417年用電量千瓦時1226429

18、.7218年用水量立方米16137.2419總能耗噸標準煤152.1120節(jié)能率22.21%21節(jié)能量噸標準煤62.1322員工數(shù)量人617區(qū)域內(nèi)行業(yè)經(jīng)營情況項目單位指標備注行業(yè)產(chǎn)值萬元169502.22同期產(chǎn)值萬元144330.91同比增長17.44%從業(yè)企業(yè)數(shù)量家918規(guī)上企業(yè)家35從業(yè)人數(shù)人45900前十位企業(yè)產(chǎn)值萬元79448.58去年同期68079.33萬元。1、xxx科技發(fā)展公司（AAA）萬元19464.902、xxx實業(yè)發(fā)展公司萬元17478.693、xxx（集團）有限公司萬元10328.324、xxx科技發(fā)展公司萬元8739.345、xxx科技公司萬元5561.406、xxx公

19、司萬元5164.167、xxx（集團）有限公司萬元397.248、xxx科技發(fā)展公司萬元3257.399、xxx科技公司萬元3098.4910、xxx公司萬元2383.46區(qū)域內(nèi)行業(yè)營業(yè)能力分析序號項目單位指標1行業(yè)工業(yè)增加值萬元81051.821.1同期增加值萬元72666.151.2增長率11.54%2行業(yè)凈利潤萬元14187.432.12016年凈利潤萬元12252.722.2增長率15.79%3行業(yè)納稅總額萬元45349.833.12016納稅總額萬元38993.833.2增長率16.30%42017完成投資萬元59972.234.12016行業(yè)投資萬元12.69%區(qū)域內(nèi)行業(yè)市場預測（

20、單位：萬元）序號項目2018年2019年2020年1產(chǎn)值198195.71225222.40255934.552利潤總額53280.6760546.2268802.523凈利潤20069.3222806.0425915.964納稅總額15578.7717703.1520117.225工業(yè)增加值61949.9870397.7179997.406產(chǎn)業(yè)貢獻率9.00%13.00%14.73%7企業(yè)數(shù)量110213441720土建工程投資一覽表序號項目占地面積（）基底面積（）建筑面積（）計容面積（）投資（萬元）1主體生產(chǎn)工程22208.2722208.2736314.8136314.813340.00

21、1.1主要生產(chǎn)車間13324.9613324.9621788.8921788.892070.801.2輔助生產(chǎn)車間7106.657106.6511620.7411620.741068.801.3其他生產(chǎn)車間1776.661776.662106.262106.26200.402倉儲工程4711.804711.809175.489175.48613.752.1成品貯存1177.951177.952293.872293.87153.442.2原料倉儲2450.142450.144771.254771.25319.152.3輔助材料倉庫1083.711083.712110.362110.36141.1

22、63供配電工程251.30251.30251.30251.3018.913.1供配電室251.30251.30251.30251.3018.914給排水工程288.99288.99288.99288.9916.914.1給排水288.99288.99288.99288.9916.915服務性工程2984.142984.142984.142984.14199.615.1辦公用房1745.581745.581745.581745.58108.405.2生活服務1238.561238.561238.561238.5681.696消防及環(huán)保工程841.84841.84841.84841.8463.35

23、6.1消防環(huán)保工程841.84841.84841.84841.8463.357項目總圖工程125.65125.65125.65125.65-125.077.1場地及道路硬化8227.251761.771761.777.2場區(qū)圍墻1761.778227.258227.257.3安全保衛(wèi)室125.65125.65125.65125.658綠化工程2548.3589.19合計31411.9850430.9450430.944216.65節(jié)能分析一覽表序號項目單位指標備注1總能耗噸標準煤152.111.1年用電量千瓦時1226429.721.2年用電量噸標準煤150.731.3年用水量立方米16137

24、.241.4年用水量噸標準煤1.382年節(jié)能量噸標準煤62.133節(jié)能率22.21%節(jié)項目建設進度一覽表序號項目單位指標1完成投資萬元8496.491.1完成比例52.74%2完成固定資產(chǎn)投資萬元6629.602.1完成比例78.03%3完成流動資金投資萬元1866.893.1完成比例21.97%人力資源配置一覽表序號項目單位指標1一線產(chǎn)業(yè)工人工資1.1平均人數(shù)人4201.2人均年工資萬元4.651.3年工資額萬元1772.102工程技術(shù)人員工資2.1平均人數(shù)人932.2人均年工資萬元6.232.3年工資額萬元650.283企業(yè)管理人員工資3.1平均人數(shù)人253.2人均年工資萬元6.583.3

25、年工資額萬元159.734品質(zhì)管理人員工資4.1平均人數(shù)人494.2人均年工資萬元5.724.3年工資額萬元274.965其他人員工資5.1平均人數(shù)人305.2人均年工資萬元4.365.3年工資額萬元186.116職工工資總額萬元3043.18固定資產(chǎn)投資估算表序號項目單位建筑工程費設備購置及安裝費其它費用合計占總投資比例1項目建設投資萬元4216.654169.28160.4112008.291.1工程費用萬元4216.654169.2818557.241.1.1建筑工程費用萬元4216.654216.6526.17%1.1.2設備購置及安裝費萬元4169.284169.2825.88%1.

26、2工程建設其他費用萬元3622.363622.3622.48%1.2.1無形資產(chǎn)萬元2133.482133.481.3預備費萬元1488.881488.881.3.1基本預備費萬元753.74753.741.3.2漲價預備費萬元735.14735.142建設期利息萬元3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元12008.2912008.29流動資金投資估算表序號項目單位達產(chǎn)年指標第一年第二年第三年第四年第五年1流動資產(chǎn)萬元18557.2412098.3118611.7018557.2418557.2418557.241.1應收賬款萬元5567.173618.664453.745567.175567.175567.

27、171.2存貨萬元8350.765427.996680.618350.768350.768350.761.2.1原輔材料萬元2505.231628.402004.182505.232505.232505.231.2.2燃料動力萬元125.2681.42100.21125.26125.26125.261.2.3在產(chǎn)品萬元3841.352496.883073.083841.353841.353841.351.2.4產(chǎn)成品萬元1878.921221.301503.141878.921878.921878.921.3現(xiàn)金萬元4639.313015.553711.454639.314639.314639

28、.312流動負債萬元14453.919395.0411563.1314453.9114453.9114453.912.1應付賬款萬元14453.919395.0411563.1314453.9114453.9114453.913流動資金萬元4103.332667.163282.664103.334103.334103.334鋪底流動資金萬元1367.76889.051094.221367.761367.761367.76總投資構(gòu)成估算表序號項目單位指標占建設投資比例占固定投資比例占總投資比例1項目總投資萬元16111.62134.17%134.17%100.00%2項目建設投資萬元12008.

29、29100.00%100.00%74.53%2.1工程費用萬元8385.9369.83%69.83%52.05%2.1.1建筑工程費萬元4216.6535.11%35.11%26.17%2.1.2設備購置及安裝費萬元4169.2834.72%34.72%25.88%2.2工程建設其他費用萬元2133.4817.77%17.77%13.24%2.2.1無形資產(chǎn)萬元2133.4817.77%17.77%13.24%2.3預備費萬元1488.8812.40%12.40%9.24%2.3.1基本預備費萬元753.746.28%6.28%4.68%2.3.2漲價預備費萬元735.146.12%6.12%

30、4.56%3建設期利息萬元4固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元12008.29100.00%100.00%74.53%5建設期間費用萬元6流動資金萬元4103.3334.17%34.17%25.47%7鋪底流動資金萬元1367.7811.39%11.39%8.49%營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號項目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元19262.1023707.2029634.0029634.0029634.001.1萬元19262.1023707.2029634.0029634.0029634.002現(xiàn)價增加值萬元6163.877586.309482.889482.889482.883增

31、值稅萬元617.92760.51950.64950.64950.643.1銷項稅額萬元4741.444741.444741.444741.444741.443.2進項稅額萬元2464.023032.643790.803790.803790.804城市維護建設稅萬元43.2553.2466.5466.5466.545教育費附加萬元18.5422.8228.5228.5228.526地方教育費附加萬元12.3615.2119.0119.0119.019土地使用稅萬元199.73199.73199.73199.73199.7310稅金及附加萬元273.88290.99313.80313.80313.

32、80折舊及攤銷一覽表序號項目運營期合計第一年第二年第三年第四年第五年1建(構(gòu))筑物原值4216.654216.65當期折舊額3373.32168.67168.67168.67168.67168.67凈值843.334047.983879.323710.653541.993373.322機器設備原值4169.284169.28當期折舊額3335.42222.36222.36222.36222.36222.36凈值3946.923724.563502.203279.833057.473建筑物及設備原值8385.93當期折舊額6708.74391.03391.03391.03391.03391.03

33、建筑物及設備凈值1677.197994.907603.877212.846821.816430.784無形資產(chǎn)原值2133.482133.48當期攤銷額2133.4853.3453.3453.3453.3453.34凈值2080.142026.811973.471920.131866.805合計：折舊及攤銷8842.22444.37444.37444.37444.37444.37總成本費用估算一覽表序號項目單位達產(chǎn)年指標第一年第二年第三年第四年第五年1外購原材料費萬元15253.329914.6612202.6615253.3215253.3215253.322外購燃料動力費萬元994.636

34、46.51795.70994.63994.63994.633工資及福利費萬元3043.183043.183043.183043.183043.183043.184修理費萬元46.9230.5037.5446.9246.9246.925其它成本費用萬元2959.451923.642367.562959.452959.452959.455.1其他制造費用萬元1369.38890.101095.501369.381369.381369.385.2其他管理費用萬元757.78492.56606.22757.78757.78757.785.3其他銷售費用萬元1481.03962.671184.82148

35、1.031481.031481.036經(jīng)營成本萬元22297.5014493.3817838.0022297.5022297.5022297.507折舊費萬元391.03391.03391.03391.03391.03391.038攤銷費萬元53.3453.3453.3453.3453.3453.349利息支出萬元-10總成本費用萬元22741.8716002.8618891.0122741.8722741.8722741.8710.1可變成本萬元19254.3212515.3115403.4619254.3219254.3219254.3210.2固定成本萬元3487.553487.553487.553487.553487.553487.5511盈虧平衡點55.17%55.17%利潤及利潤分配表序號項目單位達產(chǎn)指標第一