基金從業(yè)人員資格考試知識(shí)點(diǎn)大全2025

基金從業(yè)人員資格考試知識(shí)點(diǎn)大全20251.基金的概念：基金是指通過(guò)發(fā)售基金份額，將眾多投資者的資金集中起來(lái)，由基金托管人托管，基金管理人管理和運(yùn)用資金，為基金投資者的利益，以資產(chǎn)組合方式進(jìn)行證券投資的一種利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的集合投資方式。答案分析：準(zhǔn)確記憶基金概念，理解其集合投資、利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的本質(zhì)。2.基金與股票、債券的差異：股票反映的是一種所有權(quán)關(guān)系，是一種所有權(quán)憑證；債券反映的是債權(quán)債務(wù)關(guān)系，是一種債權(quán)憑證；基金反映的是一種信托關(guān)系，是一種受益憑證。股票和債券是直接投資工具，基金是間接投資工具。收益與風(fēng)險(xiǎn)方面，股票高風(fēng)險(xiǎn)高收益，債券低風(fēng)險(xiǎn)低收益，基金風(fēng)險(xiǎn)和收益處于兩者之間。答案分析：對(duì)比三者差異能更好區(qū)分不同投資品種特性，利于向投資者推薦。3.開(kāi)放式基金與封閉式基金的區(qū)別：期限上，封閉式基金有固定存續(xù)期，開(kāi)放式基金無(wú)特定存續(xù)期限。份額限制上，封閉式基金份額固定，開(kāi)放式基金份額不固定。交易場(chǎng)所上，封閉式基金在證券交易所交易，開(kāi)放式基金在基金管理公司或代銷機(jī)構(gòu)申購(gòu)贖回。價(jià)格形成方式上，封閉式基金交易價(jià)格受市場(chǎng)供求關(guān)系影響，開(kāi)放式基金價(jià)格以基金份額凈值為基礎(chǔ)。激勵(lì)約束機(jī)制與投資策略上，開(kāi)放式基金業(yè)績(jī)表現(xiàn)影響規(guī)模，促使管理人提升管理能力，且強(qiáng)調(diào)流動(dòng)性管理；封閉式基金可進(jìn)行長(zhǎng)期投資和全額投資。答案分析：掌握兩者區(qū)別可根據(jù)不同投資者需求推薦合適基金類型。4.公司型基金與契約型基金的區(qū)別：法律主體資格上，公司型基金具有法人資格，契約型基金不具有法人資格。投資者地位上，公司型基金投資者是公司股東，可參與公司決策；契約型基金投資者是信托關(guān)系的受益人，權(quán)利相對(duì)受限。基金營(yíng)運(yùn)依據(jù)上，公司型基金依據(jù)公司章程營(yíng)運(yùn)，契約型基金依據(jù)基金合同營(yíng)運(yùn)。答案分析：了解區(qū)別有助于準(zhǔn)確認(rèn)識(shí)不同基金組織形式特點(diǎn)。5.基金市場(chǎng)的參與主體：包括基金當(dāng)事人（基金份額持有人、基金管理人和基金托管人）、基金市場(chǎng)服務(wù)機(jī)構(gòu)（基金銷售機(jī)構(gòu)、基金銷售支付機(jī)構(gòu)、基金份額登記機(jī)構(gòu)、基金估值核算機(jī)構(gòu)、基金投資顧問(wèn)機(jī)構(gòu)、基金評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)、基金信息技術(shù)系統(tǒng)服務(wù)機(jī)構(gòu)等）、基金監(jiān)管機(jī)構(gòu)和自律組織（中國(guó)證監(jiān)會(huì)、中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)）。答案分析：清楚各參與主體職能，對(duì)理解基金市場(chǎng)運(yùn)行機(jī)制很重要。6.基金管理人的職責(zé)：依法募集資金，辦理基金份額的發(fā)售和登記事宜；辦理基金備案手續(xù)；對(duì)所管理的不同基金財(cái)產(chǎn)分別管理、分別記賬，進(jìn)行證券投資；按照基金合同的約定確定基金收益分配方案，及時(shí)向基金份額持有人分配收益；進(jìn)行基金會(huì)計(jì)核算并編制基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；編制中期和年度基金報(bào)告；計(jì)算并公告基金資產(chǎn)凈值，確定基金份額申購(gòu)、贖回價(jià)格；辦理與基金財(cái)產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動(dòng)有關(guān)的信息披露事項(xiàng)；按照規(guī)定召集基金份額持有人大會(huì)；保存基金財(cái)產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動(dòng)的記錄、賬冊(cè)、報(bào)表和其他相關(guān)資料；以基金管理人名義，代表基金份額持有人利益行使訴訟權(quán)利或者實(shí)施其他法律行為；中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他職責(zé)。答案分析：基金管理人職責(zé)關(guān)系到基金的運(yùn)作和投資者利益保護(hù)。7.基金托管人的職責(zé)：安全保管基金財(cái)產(chǎn)；按照規(guī)定開(kāi)設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶；對(duì)所托管的不同基金財(cái)產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，確?；鹭?cái)產(chǎn)的完整與獨(dú)立；保存基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)的記錄、賬冊(cè)、報(bào)表和其他相關(guān)資料；按照基金合同的約定，根據(jù)基金管理人的投資指令，及時(shí)辦理清算、交割事宜；辦理與基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)有關(guān)的信息披露事項(xiàng)；對(duì)基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、中期和年度基金報(bào)告出具意見(jiàn)；復(fù)核、審查基金管理人計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值和基金份額申購(gòu)、贖回價(jià)格；按照規(guī)定召集基金份額持有人大會(huì)；按照規(guī)定監(jiān)督基金管理人的投資運(yùn)作；中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他職責(zé)。答案分析：基金托管人職責(zé)保障基金財(cái)產(chǎn)安全和運(yùn)作合規(guī)。8.基金銷售機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入條件：具有健全的治理結(jié)構(gòu)、完善的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理制度，并得到有效執(zhí)行；財(cái)務(wù)狀況良好，運(yùn)作規(guī)范穩(wěn)定；有與基金銷售業(yè)務(wù)相適應(yīng)的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范設(shè)施和其他設(shè)施；有安全、高效的辦理基金發(fā)售、申購(gòu)和贖回等業(yè)務(wù)的技術(shù)設(shè)施，且符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)基金銷售業(yè)務(wù)信息管理平臺(tái)的有關(guān)要求，基金銷售業(yè)務(wù)的技術(shù)系統(tǒng)已與基金管理人、中國(guó)證券登記結(jié)算公司相應(yīng)的技術(shù)系統(tǒng)進(jìn)行了聯(lián)網(wǎng)測(cè)試，測(cè)試結(jié)果符合國(guó)家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)；制定了完善的資金清算流程，資金管理符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)基金銷售結(jié)算資金管理的有關(guān)要求；有評(píng)價(jià)基金投資人風(fēng)險(xiǎn)承受能力和基金產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的方法體系；制定了完善的業(yè)務(wù)流程、銷售人員執(zhí)業(yè)操守、應(yīng)急處理措施等基金銷售業(yè)務(wù)管理制度，符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)基金銷售機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的有關(guān)要求；有符合法律法規(guī)要求的反洗錢內(nèi)部控制制度；中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。答案分析：了解準(zhǔn)入條件可判斷銷售機(jī)構(gòu)合規(guī)性。9.基金銷售適用性的指導(dǎo)原則：投資人利益優(yōu)先原則、全面性原則、客觀性原則、及時(shí)性原則。答案分析：這些原則保障投資者能買到適合自己的基金產(chǎn)品。10.基金宣傳推介材料的禁止性規(guī)定：虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏；預(yù)測(cè)基金的證券投資業(yè)績(jī)；違規(guī)承諾收益或者承擔(dān)損失；詆毀其他基金管理人、基金托管人或者基金銷售機(jī)構(gòu)，或者其他基金管理人募集或者管理的基金；夸大或者片面宣傳基金，違規(guī)使用安全、保證、承諾、保險(xiǎn)、避險(xiǎn)、有保障、高收益、無(wú)風(fēng)險(xiǎn)等可能使投資人認(rèn)為沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)的或者片面強(qiáng)調(diào)集中營(yíng)銷時(shí)間限制的表述；登載單位或者個(gè)人的推薦性文字；中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他情形。答案分析：遵守禁止性規(guī)定可避免誤導(dǎo)投資者。11.基金客戶服務(wù)的特點(diǎn)：專業(yè)性、規(guī)范性、持續(xù)性、時(shí)效性。答案分析：掌握特點(diǎn)有助于提升客戶服務(wù)質(zhì)量。12.基金客戶服務(wù)的原則：客戶至上原則、有效溝通原則、安全第一原則、專業(yè)規(guī)范原則。答案分析：這些原則是做好客戶服務(wù)的基本準(zhǔn)則。13.基金客戶檔案管理與保密的內(nèi)容：建立嚴(yán)格的基金份額持有人信息管理制度和保密制度，及時(shí)維護(hù)、更新基金份額持有人的信息。不得泄露基金份額持有人的個(gè)人信息和交易信息等內(nèi)容，因業(yè)務(wù)需要必須提供基金份額持有人信息的，應(yīng)當(dāng)履行必要的信息提供手續(xù)，并保證信息使用合法合規(guī)。妥善保管基金份額持有人的開(kāi)戶資料和與銷售業(yè)務(wù)有關(guān)的其他資料。答案分析：保護(hù)客戶信息安全是基金銷售機(jī)構(gòu)重要責(zé)任。14.基金的募集程序：申請(qǐng)、注冊(cè)、發(fā)售、基金合同生效。答案分析：了解募集程序有助于把握基金發(fā)行節(jié)奏。15.開(kāi)放式基金的認(rèn)購(gòu)步驟：開(kāi)戶、認(rèn)購(gòu)、確認(rèn)。答案分析：熟悉步驟方便投資者進(jìn)行認(rèn)購(gòu)操作。16.開(kāi)放式基金的申購(gòu)和贖回原則：未知價(jià)交易原則、金額申購(gòu)、份額贖回原則。答案分析：這是開(kāi)放式基金申購(gòu)贖回的基本規(guī)則。17.開(kāi)放式基金巨額贖回的認(rèn)定及處理方式：?jiǎn)蝹€(gè)開(kāi)放日基金凈贖回申請(qǐng)超過(guò)基金總份額的10%時(shí)，為巨額贖回。處理方式有兩種，一是接受全額贖回，二是部分延期贖回。答案分析：了解巨額贖回處理方式可應(yīng)對(duì)特殊情況。18.開(kāi)放式基金份額的轉(zhuǎn)換、非交易過(guò)戶、轉(zhuǎn)托管與凍結(jié)：轉(zhuǎn)換是指投資者將其所持有的某一只基金份額轉(zhuǎn)換為另一只基金份額的行為；非交易過(guò)戶是指不采用申購(gòu)、贖回等交易方式，將一定數(shù)量的基金份額按照一定規(guī)則從某一投資者基金賬戶轉(zhuǎn)移到另一投資者基金賬戶的行為；轉(zhuǎn)托管是指基金份額持有人在變更辦理基金份額申購(gòu)、贖回等業(yè)務(wù)的銷售機(jī)構(gòu)（網(wǎng)點(diǎn)）時(shí)，銷售機(jī)構(gòu)（網(wǎng)點(diǎn)）之間不能通存通兌的，可辦理已持有基金份額的轉(zhuǎn)托管；凍結(jié)是指基金份額被設(shè)定為不能交易的狀態(tài)。答案分析：這些業(yè)務(wù)豐富了基金份額的處理方式。19.封閉式基金的上市交易條件：基金的募集符合《證券投資基金法》規(guī)定；基金合同期限為5年以上；基金募集金額不低于2億元人民幣；基金份額持有人不少于1000人；基金份額上市交易規(guī)則規(guī)定的其他條件。答案分析：滿足條件的封閉式基金才能上市交易。20.QDII基金的投資對(duì)象：銀行存款、可轉(zhuǎn)讓存單、銀行承兌匯票、銀行票據(jù)、商業(yè)票據(jù)、回購(gòu)協(xié)議、短期政府債券等貨幣市場(chǎng)工具；政府債券、公司債券、可轉(zhuǎn)換債券、住房按揭支持證券、資產(chǎn)支持證券等及經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的國(guó)際金融組織發(fā)行的證券；已與中國(guó)證監(jiān)會(huì)簽署雙邊監(jiān)管合作諒解備忘錄的國(guó)家或地區(qū)證券市場(chǎng)掛牌交易的普通股、優(yōu)先股、全球存托憑證和美國(guó)存托憑證、房地產(chǎn)信托憑證；在已與中國(guó)證監(jiān)會(huì)簽署雙邊監(jiān)管合作諒解備忘錄的國(guó)家或地區(qū)證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)登記注冊(cè)的公募基金；與固定收益、股權(quán)、信用、商品指數(shù)、基金等標(biāo)的物掛鉤的結(jié)構(gòu)性投資產(chǎn)品；遠(yuǎn)期合約、互換及經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的境外交易所上市交易的權(quán)證、期權(quán)、期貨等金融衍生產(chǎn)品。答案分析：明確投資對(duì)象可了解QDII基金投資范圍。21.基金資產(chǎn)估值的概念：基金資產(chǎn)估值是指通過(guò)對(duì)基金所擁有的全部資產(chǎn)及所有負(fù)債按一定的原則和方法進(jìn)行估算，進(jìn)而確定基金資產(chǎn)公允價(jià)值的過(guò)程。答案分析：準(zhǔn)確估值是計(jì)算基金凈值的基礎(chǔ)。22.基金資產(chǎn)估值的重要性：基金資產(chǎn)估值是基金會(huì)計(jì)核算的核心內(nèi)容，基金份額凈值是開(kāi)放式基金申購(gòu)份額、贖回金額計(jì)算的基礎(chǔ)，也是評(píng)價(jià)基金投資業(yè)績(jī)的基礎(chǔ)指標(biāo)之一。答案分析：體現(xiàn)了估值對(duì)基金運(yùn)作和投資者決策的重要性。23.基金資產(chǎn)估值需考慮的因素：估值頻率、交易價(jià)格及其公允性、估值方法的一致性及公開(kāi)性。答案分析：這些因素影響估值的準(zhǔn)確性和合理性。24.我國(guó)基金資產(chǎn)估值的原則：對(duì)存在活躍市場(chǎng)的投資品種，如估值日有市價(jià)的，應(yīng)采用市價(jià)確定公允價(jià)值；估值日無(wú)市價(jià)，但最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化且證券發(fā)行機(jī)構(gòu)未發(fā)生影響證券價(jià)格的重大事件的，應(yīng)采用最近交易市價(jià)確定公允價(jià)值；對(duì)存在活躍市場(chǎng)的投資品種，如估值日無(wú)市價(jià)，且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了重大變化或證券發(fā)行機(jī)構(gòu)發(fā)生了影響證券價(jià)格的重大事件，使?jié)撛诠乐嫡{(diào)整對(duì)前一估值日的基金資產(chǎn)凈值的影響在0.25%以上的，應(yīng)參考類似投資品種的現(xiàn)行市價(jià)及重大變化因素，調(diào)整最近交易市價(jià)，確定公允價(jià)值；對(duì)不存在活躍市場(chǎng)的投資品種，應(yīng)采用市場(chǎng)參與者普遍認(rèn)同且被以往市場(chǎng)實(shí)際交易價(jià)格驗(yàn)證具有可靠性的估值技術(shù)確定公允價(jià)值；有充足理由表明按以上估值原則仍不能客觀反映相關(guān)投資品種公允價(jià)值的，基金管理公司應(yīng)據(jù)具體情況與托管銀行進(jìn)行商定，按最能恰當(dāng)反映公允價(jià)值的價(jià)格估值。答案分析：掌握估值原則確?；鹳Y產(chǎn)估值準(zhǔn)確。25.基金費(fèi)用的種類：基金管理費(fèi)、基金托管費(fèi)、銷售服務(wù)費(fèi)、基金交易費(fèi)（印花稅、交易傭金、經(jīng)手費(fèi)、證管費(fèi)、過(guò)戶費(fèi)等）、基金運(yùn)作費(fèi)（審計(jì)費(fèi)、律師費(fèi)、上市年費(fèi)、信息披露費(fèi)、分紅手續(xù)費(fèi)、持有人大會(huì)費(fèi)、開(kāi)戶費(fèi)、銀行匯劃手續(xù)費(fèi)等）。答案分析：了解費(fèi)用種類可清楚基金運(yùn)營(yíng)成本。26.基金管理費(fèi)、托管費(fèi)和銷售服務(wù)費(fèi)的計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)：基金管理費(fèi)通常與基金規(guī)模成反比，與風(fēng)險(xiǎn)成正比。不同類型基金收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)不同，股票型基金一般按照1.5%的比例計(jì)提管理費(fèi)；債券型基金的管理費(fèi)率一般低于1%；貨幣市場(chǎng)基金的管理費(fèi)率不高于0.33%。基金托管費(fèi)通常低于0.25%。目前，我國(guó)股票型基金大部分按照0.25%的比例計(jì)提基金托管費(fèi)；債券型基金的托管費(fèi)率一般低于0.2%；貨幣市場(chǎng)基金的托管費(fèi)率不高于0.1%。銷售服務(wù)費(fèi)目前只有貨幣市場(chǎng)基金和一些債券型基金收取，費(fèi)率大約為0.25%。答案分析：明確計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)可計(jì)算基金費(fèi)用成本。27.不列入基金費(fèi)用的項(xiàng)目：基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務(wù)導(dǎo)致的費(fèi)用支出或基金財(cái)產(chǎn)的損失；基金管理人和基金托管人處理與基金運(yùn)作無(wú)關(guān)的事項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)用；基金合同生效前的相關(guān)費(fèi)用，包括但不限于驗(yàn)資費(fèi)、會(huì)計(jì)師和律師費(fèi)、信息披露費(fèi)等費(fèi)用。答案分析：區(qū)分列入和不列入費(fèi)用項(xiàng)目很關(guān)鍵。28.基金利潤(rùn)的來(lái)源：利息收入（債券利息收入、資產(chǎn)支持證券利息收入、存款利息收入、買入返售金融資產(chǎn)收入等）、投資收益（股票投資收益、債券投資收益、資產(chǎn)支持證券投資收益、衍生工具收益、股利收益等）、其他收入（贖回費(fèi)扣除基本手續(xù)費(fèi)后的余額、手續(xù)費(fèi)返還、ETF替代損益，以及基金管理人等機(jī)構(gòu)為彌補(bǔ)基金財(cái)產(chǎn)損失而付給基金的賠償款項(xiàng)等）、公允價(jià)值變動(dòng)損益。答案分析：了解利潤(rùn)來(lái)源可分析基金盈利途徑。29.基金利潤(rùn)分配對(duì)基金份額凈值的影響：基金進(jìn)行利潤(rùn)分配會(huì)導(dǎo)致基金份額凈值的下降，但對(duì)投資者的利益沒(méi)有實(shí)際影響，因?yàn)橥顿Y者的總資產(chǎn)并未發(fā)生變化。答案分析：正確理解利潤(rùn)分配與凈值關(guān)系避免誤解。30.開(kāi)放式基金利潤(rùn)分配的方式：現(xiàn)金分紅方式和分紅再投資轉(zhuǎn)換為基金份額方式。答案分析：投資者可根據(jù)自身需求選擇分配方式。31.貨幣市場(chǎng)基金的利潤(rùn)分配：每日進(jìn)行分配，可在基金合同中將收益分配的方式約定為紅利再投資，并應(yīng)當(dāng)每日進(jìn)行收益分配。當(dāng)日申購(gòu)的基金份額自下一個(gè)工作日起享有基金的分配權(quán)益，當(dāng)日贖回的基金份額自下一個(gè)工作日起不享有基金的分配權(quán)益。答案分析：熟悉貨幣基金分配特點(diǎn)利于投資決策。32.基金的稅收：對(duì)證券投資基金從證券市場(chǎng)中取得的收入，包括買賣股票、債券的差價(jià)收入，股權(quán)的股息、紅利收入，債券的利息收入及其他收入，暫不征收企業(yè)所得稅。對(duì)基金取得的股利收入、債券的利息收入、儲(chǔ)蓄存款利息收入，由上市公司、發(fā)行債券的企業(yè)和銀行在向基金支付上述收入時(shí)代扣代繳20%的個(gè)人所得稅。對(duì)投資者買賣基金份額暫免征收印花稅。答案分析：了解稅收政策可合理規(guī)劃投資。33.基金的投資風(fēng)格分析：可通過(guò)持倉(cāng)結(jié)構(gòu)分析（股票投資風(fēng)格分析如按市值規(guī)模分為大盤股、中盤股、小盤股，按成長(zhǎng)與價(jià)值分為成長(zhǎng)型、價(jià)值型、平衡型；債券投資風(fēng)格分析如久期、信用等級(jí)等）、持股集中度分析、行業(yè)投資集中度分析等方法。答案分析：有助于了解基金投資偏好和風(fēng)險(xiǎn)特征。34.基金業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)的意義：對(duì)基金投資者而言，有助于選擇合適的基金產(chǎn)品；對(duì)基金管理人而言，可促使其提高投資管理能力；對(duì)基金監(jiān)管部門而言，可加強(qiáng)對(duì)基金行業(yè)的監(jiān)管。答案分析：體現(xiàn)了業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)的重要性。35.基金業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)需考慮的因素：投資目標(biāo)與范圍、基金風(fēng)險(xiǎn)水平、基金規(guī)模、時(shí)期選擇。答案分析：綜合考慮這些因素使評(píng)價(jià)更客觀準(zhǔn)確。36.絕對(duì)收益的計(jì)算方法：簡(jiǎn)單收益率、時(shí)間加權(quán)收益率、算術(shù)平均收益率、幾何平均收益率、貨幣加權(quán)收益率等。答案分析：不同計(jì)算方法適用于不同情況。37.相對(duì)收益的計(jì)算：相對(duì)收益是基金相對(duì)于一定的業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)的收益，常用的業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)可以是單一指數(shù)，也可以是由多個(gè)指數(shù)組成的復(fù)合指數(shù)。計(jì)算方法為基金收益率減去業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)收益率。答案分析：用于衡量基金相對(duì)表現(xiàn)。38.風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后收益指標(biāo)：夏普比率、特雷諾比率、詹森α、信息比率等。夏普比率反映了單位風(fēng)險(xiǎn)基金凈值增長(zhǎng)率超過(guò)無(wú)風(fēng)險(xiǎn)收益率的程度；特雷諾比率衡量了基金組合單位系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)所獲得的超過(guò)無(wú)風(fēng)險(xiǎn)收益率的額外收益；詹森α表示基金組合的實(shí)際收益與根據(jù)資本資產(chǎn)定價(jià)模型計(jì)算的預(yù)期收益之間的差異；信息比率反映了基金經(jīng)理單位跟蹤誤差所獲得的超額收益。答案分析：這些指標(biāo)綜合考慮了收益和風(fēng)險(xiǎn)。39.基金管理人內(nèi)部控制的目標(biāo)：保證公司經(jīng)營(yíng)運(yùn)作嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)則，自覺(jué)形成守法經(jīng)營(yíng)、規(guī)范運(yùn)作的經(jīng)營(yíng)思想和經(jīng)營(yíng)理念；防范和化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高經(jīng)營(yíng)管理效益，確保經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運(yùn)行和受托資產(chǎn)的安全完整，實(shí)現(xiàn)公司的持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展；確保基金和基金管理人的財(cái)務(wù)和其他信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)。答案分析：明確目標(biāo)有助于構(gòu)建有效內(nèi)控體系。40.基金管理人內(nèi)部控制的原則：健全性原則、有效性原則、獨(dú)立性原則、相互制約原則、成本效益原則。答案分析：遵循原則可保障內(nèi)控有效實(shí)施。41.基金管理人內(nèi)部控制的基本要素：控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息溝通、內(nèi)部監(jiān)控。答案分析：這些要素構(gòu)成了完整的內(nèi)控體系。42.基金管理人內(nèi)部控制的主要內(nèi)容：投資管理業(yè)務(wù)控制（研究業(yè)務(wù)控制、投資決策業(yè)務(wù)控制、基金交易業(yè)務(wù)控制等）、信息披露控制、信息技術(shù)系統(tǒng)控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、監(jiān)察稽核控制。答案分析：全面涵蓋了基金管理各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的內(nèi)控。43.基金托管人內(nèi)部控制的目標(biāo)：保證業(yè)務(wù)運(yùn)作嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)則，自覺(jué)形成守法經(jīng)營(yíng)、規(guī)范運(yùn)作的經(jīng)營(yíng)思想和經(jīng)營(yíng)理念；防范和化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，保證托管資產(chǎn)的安全完整；維護(hù)基金份額持有人的權(quán)