2024年會計從業(yè)資格考試的電算化無紙化模擬試題及答案

全國會計從業(yè)資格考試==會計電算化科目答案解析

（2023年無紙化模擬試題）

題型總題數(shù)答對題數(shù)總分得分

單項選擇題10710.07.0

多選題10510.05.0

判斷題10710.07.0

實務(wù)操作題1070.00.0

本次考試共31道題（小題共0道），總分100.0分,您做對19道客觀

題.總得必19.0分。

一、單項選擇題（本題共1。題，每題1分，共10分）

1、影響折舊計提日勺原因不包括（）。

A、原值變動

B、減值準備

C、凈殘值

D、部門轉(zhuǎn)移

您的答案：D對的答案：D

解析：本題考核影響折舊計提的原因。部門轉(zhuǎn)移不影響折舊的計提。

2、工資核算模塊初始設(shè)置的內(nèi)容不包括（）。

A、建立人員檔案

B、定義工資計算公式

C、設(shè)置工資項目

D、工資匯總

您的答案:D對的答案:D

解析：使用工資核算模塊前需要進行初始設(shè)置。初始設(shè)置的重要內(nèi)容有：建立部

門檔案、設(shè)置工資類別、建立人員檔案、設(shè)置工資項目、定義工資計算公式、設(shè)

置銀行名稱、扣稅設(shè)置、輸入工資原始數(shù)據(jù)和定義工資轉(zhuǎn)賬關(guān)系等。

3、在輔助核算設(shè)置中，銷售費用可設(shè)成（）o

A、部門核算

B、項目核算

C、客戶往來核算

D、供應(yīng)商往來

您的答案：A對的答案：A

解析：本題考核輔助核算日勺設(shè)置。

4、會計軟件應(yīng)當(dāng)具有輸入（）日勺功能，輸入項目包括填制憑證日期、憑證編號、

經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要、會計科目或編號、金額等。

A、會計報表

B、會計賬簿

C、原始憑證

D、記賬憑證

您的答案：D對的答案：解析：會計核算軟件必須具有輸入記賬憑證的功能,

輸入內(nèi)容包括記賬憑證日期、記賬憑證編號、業(yè)務(wù)摘要、會計科目名稱或編號、

金額、附件張數(shù)等。

5、會計核算軟件必須具有的初始功能不包括（）。

A、輸入需要在本期進行對賬的未達賬項

B、選擇會計核算措施，包括固定資產(chǎn)折舊措施、存貨計價措施、成本核算措施等

C、顧客設(shè)置，包括設(shè)置登錄名、登錄密碼、操作權(quán)限等

D、對已經(jīng)輸入但未登記會計賬簿的機內(nèi)記賬憑證，應(yīng)提供修改和審核的功能

您的答案：D對的答案：D

解析：D屬于會計核算軟件記賬的有關(guān)規(guī)定。

6、計算機軟件是在計算機硬件上運行的多種（）和文檔資料。

A、程序

B、游戲

C、文字

D、動畫

您的答案:A對的答案:AA解析:計算機軟件系統(tǒng)是指使用計算機所運行的多種

程序及對應(yīng)的文檔資料。

7、運算器又稱（）。

A、算術(shù)邏輯單元

B、CPU

C、控制器

D、只讀控制器

您的答案：B對的答案：AA解析：運算器又稱算術(shù)邏輯單元。

8、第二代計算機是（）。

C、《會計核算軟件管理的幾項規(guī)定（試行）》、《有關(guān)會計核算軟件評審問題

的補充規(guī)定（試行）》

D、《會計電算化管理措施》、《會計電算化工作規(guī)范》

您的答案：A對的答案:C

解析：1989年財政部頒發(fā)的《會計核算軟件管理的幾項規(guī)定（試行）》和1990

年財政部頒發(fā)的《有關(guān)會計核算軟件評審問題的補充規(guī)定（試行）》兩個文獻是

是指導(dǎo)我國會計電算化工作的重要法規(guī)，有力地推進了會計電算化工作日勺規(guī)范

化。

二、多選題（本題10小題，每題1分，共10分。）

1、固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)除了具有系統(tǒng)初始化、維護、輸出功能之外，還必須具有（）

等功能。

A、科目匯總并輸出總賬

B、處理固定資產(chǎn)的增減變動

C、固定資產(chǎn)的庫存管理

D、計提固定資產(chǎn)折舊并分派

您的答案:ABCD對的答案：BD

解析：固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)除了具有系統(tǒng)初始化、維護、輸出訪能之外，還必須具

有處理固定資產(chǎn)的增減變動、計提固定資產(chǎn)折舊并分派等功能。

2、下列（）狀況出現(xiàn)時，會計軟件當(dāng)期不能結(jié)賬。

A、上期未結(jié)賬

B、機內(nèi)總分類賬與機內(nèi)明細賬不一致

C、會計憑證未所有記賬

D、存在未經(jīng)審核的記賬憑證

您的答案:AD對的答案:ABCD

解析：機內(nèi)總分類賬與明細賬不一致、存在未經(jīng)審核的記賬憑證、會計憑證未所

有記賬、上期未結(jié)賬時，會計軟件當(dāng)期不能結(jié)賬。

3、下列功能不屬于賬務(wù)處理系統(tǒng)的是（）。

A、憑證處理

B、期末處理

C、工資計算

D、計提折舊

您的答案：AB對的答案：CD

解析：工資計算屬于工資管理系統(tǒng)於/功能，計提折舊屬于固定資產(chǎn)系統(tǒng)的功能。

4、會計報表按照編制日期不同樣可以分為（）e

A、月度報表

B、季度報表

C、六個月度報表

D、年度報表

您的答案：ABCD對的答案:ABCI＞解析：會計報表按照編制日期不同樣可以分

為月度報表、季度報表、六個月度報表和年度報表。

5、會計電算化工作的管理包括（）。

A、會計核算管理

B、宏觀管理

C、微觀管理

D、系統(tǒng)管理

您的答案：AD對時答案：BC

解析：會計電算化工作的管理包括國家的宏觀管理和企事業(yè)單位計算機系統(tǒng)的微

觀管理兩方面。

6、計算機病毒按照病毒日勺破壞狀況分為（）。

A、定期病毒

B、網(wǎng)絡(luò)病毒

C、良性計算機病毒

D、惡性計算機病毒

您的答案：CD對的答案：CDa解析:計算機病毒按照病毒的破壞狀況分為良性

計算機病毒和惡性計算機病毒。

7、按使用范圍劃分，計算機網(wǎng)絡(luò)可分為（）。

A、無線網(wǎng)

B、有限網(wǎng)

C、公用網(wǎng)

D、專用網(wǎng)

您的答案：BCD對的答案：CDA解析：計算機網(wǎng)絡(luò)按使用范圍劃分，可分為：

公用網(wǎng)和專用網(wǎng)。

8、下列不屬于操作系統(tǒng)的軟件有（）。

A、PowerPoint

B、Vista

C、Access

D、Unix

您的答案：AC對日勺答案:AO解析:PoworPoint屬于應(yīng)用軟件,Access屬于數(shù)

據(jù)庫管理系統(tǒng)。

9、手工會計核算日勺信息載體紙介質(zhì)的長處是具有可見性，比較難以全面復(fù)制，

是審計線索記錄的比較理想的介質(zhì)；缺陷是（）。

A、占用空間大

B、不易保管

C、查找困難

D、共享性差

您的答案:ABCD對的答案：ABCDA解析：手工會計核算的信息載體紙介質(zhì)的

長處是具有可見性，比較難以全面復(fù)制，是審計線索記錄日勺比較理想的介質(zhì)；缺陷

是占用空間大，不易保管，查找困難，共享性差。

10、會計核算軟件與手工會計核算的區(qū)別包括（）。

A、會計核算工具不同樣

B、會計信息載體不同樣

C、記賬規(guī)則不完全相似

D、賬務(wù)處理流程類型存在差異

您的答案：ABCD對的答案:ABCD

解析：會計核算軟件與手工會計核算的區(qū)別包括：（1）會計核算工具不同樣；

（2）會計信息載體不同樣；（3）記賬規(guī)則不完全相似；（4）賬務(wù)處理流程類

型存在差異；（5）內(nèi)部控制方式不同樣。

三、判斷題（本題10小題，每題1分，共10分。）

1、賬務(wù)處理系統(tǒng)中的多種賬簿的數(shù)據(jù)，不能直接修改，但可查詢和打印。（）

Y、對

N、錯

您的答案:Y對的答案:YA解析：無

2、賬務(wù)處理系統(tǒng)中，記賬功能每月只能使用一次。（）

Y、對

N、錯

您的答案：N對的答案：g解析:賬務(wù)處理系統(tǒng)中，每月可以多次記賬,結(jié)賬只

能使用一次。

3、初始化賬務(wù)處理一般在啟用財務(wù)軟件時一次性處理完畢。（）

Y、對

N、錯

您的答案：Y對的答案：Y解析:本題考核系統(tǒng)初始化。

4、單位實行會計電算化時，應(yīng)先購置使用簡樸、價格廉價的模塊，之后再選擇

較復(fù)雜、價格較高的模塊使尾。()

Y、對

N、錯

您的答案：N對的答案：N

解析：由于賬務(wù)處理模塊是會計核算系統(tǒng)的關(guān)鍵，因此，可以先運行賬務(wù)處理模

塊，并考慮此后與其他子系統(tǒng)的銜接。

5、定義自動轉(zhuǎn)賬憑證是在初始化系統(tǒng)中完畢日勺。()

Y、對

N、錯

您的答案：N對的答案：YA解析：定義自動轉(zhuǎn)賬憑證是會計核算軟件必須具有

的初始化功能。

6、信息傳送是實現(xiàn)計算機系統(tǒng)資源共享的重要手段。()

Y、對

N、錯

您的答案：Y對的答案:YA解析：本題考核計算機網(wǎng)絡(luò)的功能。

7、會計核算軟件屬于系統(tǒng)軟外。()

Y、對

N、錯

您的答案:N對的答案：NA解析：會計電算化軟件屬于應(yīng)用軟件。

8、操作系統(tǒng)是軟件系統(tǒng)的關(guān)鍵。（）

Y、對

N、錯

您的答窠:Y對的答案:Y

解析：系統(tǒng)軟件的關(guān)鍵是操作系統(tǒng)。

9、商品化會計軟件的顧客可以決定系統(tǒng)的擴充與修改。（）

Y、對

N、錯

您的答案:Y對的答案：NA解析：商品化會計軟件的開發(fā)者決定系統(tǒng)日勺擴充與修

改。

10、會計核算軟件發(fā)展過程中，文獻管理系統(tǒng)階段就已經(jīng)實現(xiàn)了財務(wù)軟件與企業(yè)

各個部門信息的有效整合。（）

Y、對

N、錯

您的答案：Y對的答案：NA解析：文獻管理系統(tǒng)階段的會計核算軟件基本上

實現(xiàn)了計算機替代手工會計核算的目的，實現(xiàn)了重要會計核算業(yè)務(wù)日勺自動化，但

它只是企業(yè)會計部門專用的信息系統(tǒng)，獨立于企業(yè)其他部門的信息系統(tǒng)，被動地

依賴業(yè)務(wù)部門提供數(shù)據(jù)，對管理決策日勺支持只能是提供事后的記錄、分析和評價,

而無法有效地進行事中控制。

四、實務(wù)操作題(本大題70分。)

1、操作題1

1.由系統(tǒng)管理員admin(口令：空)完畢下列操作:

(1)設(shè)置操作員，操作員信息如下。

編號姓名口令所屬部門

張偉01財務(wù)部

02王出納02財務(wù)部

03李會計不設(shè)口令財務(wù)部

"1張審核04財務(wù)部

(2)開設(shè)新賬套，賬套信息如下：

賬套號：911

賬套名稱：寶華科技有限企業(yè)

賬套途徑：D：\word

啟用會計期：2023年1月

會計期間設(shè)置：1月1日至12月31日

單位名稱：寶華科技有限企業(yè)

單位簡稱：寶華科技

記賬本位幣：人民幣

企業(yè)類型：工業(yè)

行業(yè)性質(zhì)：2023年新會計準則，按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置會計科目

財務(wù)主管：張偉

該企業(yè)無外幣核算，進行經(jīng)濟業(yè)務(wù)處理時，對客戶、供應(yīng)商和存貨進行分類。

編碼方案:

存貨分類編碼級次：1223

客戶和供應(yīng)商分類編碼級次：223

部門編碼級次：122

結(jié)算方式編碼級次：12

科目編碼級次42222

系統(tǒng)啟用：賬務(wù)處理、工資核算、固定資產(chǎn)核算、應(yīng)收應(yīng)付核算模塊；啟用時間；20

23年1月1日

⑶設(shè)置操作員權(quán)限

操作員權(quán)限

張偉財務(wù)主管(擁有系統(tǒng)所有模塊的所有

權(quán)限)

李會計賬務(wù)處理和財務(wù)報表的所有權(quán)限

張審核審核憑證、對賬、記賬、結(jié)賬時操作

權(quán)限

2.由財務(wù)主管01張偉根據(jù)如下信息完畢基礎(chǔ)設(shè)置:

(1)部門檔案

部門編碼部門名稱

1綜合部

101辦公室

102財務(wù)部

2銷售部

201銷售一部

202銷售二部

3市場部

(2)職工檔案

職工編碼職工名稱所屬部門

101王晶辦公室

102張偉財務(wù)部

103李會計財務(wù)部

10■1張審核財務(wù)部

201李明銷售一部

202張利銷售一部

203王五銷售二部

301孫志市場部

(3)客戶分類

客戶分類編碼客戶分類名稱

01長期

02短期

03中期

(4)客戶檔案

客戶所屬分類碼客戶編號客戶名稱簡稱

01001北京世紀企業(yè)世紀企業(yè)

02—002天津海達企業(yè)海達企業(yè)

03——中期003上海萬邦企業(yè)萬邦企業(yè)

(5)供應(yīng)商分類

供應(yīng)商分類編碼供應(yīng)商分類名稱

01省內(nèi)

02省外

(6)供應(yīng)商檔案

供應(yīng)商所屬分類供應(yīng)商編碼供應(yīng)商名稱簡稱

碼

01-—省內(nèi)001用友軟件上海分上海用友

企業(yè)

02—002北京用友軟件北京用友

(7)憑證類別

憑證類別限制類型限制科目

收款憑證借方必有1001,1002

付款憑證貸方必有1001,1002

轉(zhuǎn)賬憑證憑證必?zé)o1001,1002

(8)結(jié)算方式

結(jié)算方式編碼結(jié)算方式名稱

i現(xiàn)金結(jié)算

2支票結(jié)算

201現(xiàn)金支票

202轉(zhuǎn)賬支票

其他

(9)在項目分類下定義項目目錄:

項目設(shè)置環(huán)節(jié)設(shè)置內(nèi)容

項目大類產(chǎn)品

核算科目500101直接材料

500102直接人工

500103制造費用

500104折舊費

500105生產(chǎn)成本轉(zhuǎn)出

6001主營業(yè)務(wù)收入

6401主營業(yè)務(wù)成本

項目分類編碼：1名稱:打印紙

項目名稱101一般打印紙

102憑證打印紙

◎3.由財務(wù)主管張偉根據(jù)如下資料設(shè)置會計科目、錄入期初余額。

(1)會計科目及余額表如下:

科目名稱方向期初余額計量輔助核算類

型

庫存現(xiàn)金(1001)借40000

銀行存款(1002)借147000

中行存款(10020借5000

1)

工行存款(10020借142023

2)

大觀支行借32023

(10020231)

園藝支行(10020借110000

232)

應(yīng)收賬款(1122)借10000客戶往來

其他應(yīng)收款(1221)借5000個人往來

原材料(1403)借20230數(shù)量金額式

甲材料(140301)借20230塊2023

固定資產(chǎn)(1601)借168000

合計折舊(1602)貸15900

短期借款(2023)貸6100

應(yīng)付賬款(2202)貸12023供應(yīng)商往來

實收資本(4001)貸319000

利潤分派|貸|37000|

（2）輔助核算余額表如下：

客戶往來一1122應(yīng)收賬款

日期單位名稱摘要方向金額

2010-12-上海萬邦企銷貨款借10000

31業(yè)

個人往來一1221其他應(yīng)收款

單位名稱姓名摘要方向金額

20辦公室王晶出差款借5000

10-12-31

供應(yīng)商往來一2202應(yīng)付賬款

日期單位名稱摘要方向金額

2010-12-31用友軟件上海分購貨款貸12023

企業(yè)

A4.由操作員03李會計根據(jù)2023年1月份發(fā)生的如下業(yè)務(wù)錄入對應(yīng)憑證（輸

入時,摘要可以用經(jīng)濟業(yè)務(wù)號碼如1、2等替代，也可以輸入中文〉

（1）1月1日。銷售一部李明購置了300元的辦公用品，以現(xiàn)金支付，附單據(jù)2

張。

借：銷售費用300

貸:庫存現(xiàn)金300

（2）1月3日財務(wù)部張偉從工行（大觀支行）提取現(xiàn)金1000元，作為備用金，

附單據(jù)2張。

借：庫存現(xiàn)金1000

貸:銀行存款—工行存款（大觀支行）1000

（3）1月17日，銷售一部李明出差歸來，報銷差旅費3500元。附單據(jù)3張。

借：管理費用3500

貸：其他應(yīng)收款3500

（4）1月20日，銷售二部王五對北京世紀企業(yè)銷售一般打印紙8600（含稅）

元，款項尚未收回（不保留小數(shù)）。附單據(jù)3張。

借：應(yīng)收賬款8600

貸：主營業(yè)務(wù)收入7350

應(yīng)交稅費一一應(yīng)交增值稅（銷項稅額）1250

（5）1月28日，采購甲材料1000塊，每塊15元，甲材料直接入庫，貨款以工行

（園藝支行）存款支付。附單據(jù)3張。

借：原材料15000

應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）2550

貸:銀行存款一一工行存款（園藝支行）17550

5.由04張審核憑證并記賬。（登錄日期為2011-01-31）

6.對記賬后錯誤憑證進行修改。（登錄日期為2011-01-31,附單據(jù)張數(shù)：1）

（1）憑證修改資料:業(yè)務(wù)（1）中的是業(yè)務(wù)是財務(wù)部購置的辦公用品。

（2）1月31日，由操作員03李會計生成一張紅字沖銷憑證，再重新錄入對的憑

證，憑證內(nèi)容如下：

借：管理費用300

貸:庫存現(xiàn)金300

（3）由04張審查對以上兩張憑證審核、記賬。

7.由財務(wù)主管01張偉，按照如下樣表及制表規(guī)定完畢會計報表的格式設(shè)計和

公式設(shè)計。將生成的報表數(shù)據(jù)以“原材料明細表.rep”，保留到D：\work

目錄下文獻夾。（年字偏移量為一150,月的偏移量是-100,日的偏移量是-50。）

原材料明細表

XXXX年XX月XX日

原材料期末數(shù)（金額）期末數(shù)（數(shù)量）

甲材料

乙材料

合計

闡明：年、月、日設(shè)置為關(guān)鍵字。

A操作題2A規(guī)定：在系統(tǒng)演示賬套“999初級會計電算化練習(xí)賬套”下補充

完畢。

1.以財務(wù)主管的身份打開“999初級會計電算化練習(xí)賬套，進行工資核算。

顧客名“dem?！保好艽a為空；賬套“999”；會計年度“2023”；操作日期“2

011-01-31”，完畢下列操作:

1.初始設(shè)置

（1）設(shè)置工資類別

類別名稱：實習(xí)人員（包括所有部門）

（2）設(shè)置工資項目

項目名稱類型長度小數(shù)位數(shù)增減項

失業(yè)保險數(shù)字82減項

（3）打動工資類別

打開“正式人員”工資類別，在此工資類別下選擇“失業(yè)保險”工資項目。

（4）設(shè)置工資項目的計算公式

失業(yè)保險=（基本工資+崗位工資）X0.05

（5）設(shè)置人員檔案

人員編碼601

人員姓名王剛

部門名稱管理部

人員類別管理人員

銀行名稱工行上地分理處

銀行賬號

（6）輸入工咨原始數(shù)據(jù)

輸入員工“王剛”的工資數(shù)據(jù)

基本工資：2023,崗位工資：2023

（7）定義工資轉(zhuǎn)賬關(guān)系

計提類計提比部門名人員類項目借方科貸方科

型名稱例稱別目目

應(yīng)付工100%采購部管理人應(yīng)發(fā)合66022211

員計

A2.平常業(yè)務(wù)處理

（1）工資計算并匯總，計算個人所得稅

（2）工資費用分派，并生成記賬憑證（日期：2011-01-31,附件：1張）

計提類型：應(yīng)付工資；核算部門：采購部；明細到工資項目。

（三）操作題3規(guī)定：

在系統(tǒng)演示賬套“999初級會計電算化練習(xí)賬套”下補充完畢。

1.以財務(wù)主管的身份打開“999初級會計電算化練習(xí)賬套，進行固定資產(chǎn)核算。

顧客名“demo”:密碼為空；賬套“999”；會計年度“2023”；操作日期“2011-01-31

完畢下列操作：

1.初始設(shè)置

（1）設(shè)置固定資產(chǎn)類別

編碼：05。名稱：家俱類。凈殘值：3%o折舊措施：平均年限法（二）。

（2）輸入固定資產(chǎn)原始卡片（凈殘值率為5%）

一

一

資

產(chǎn)

資產(chǎn)部門增長使用始原值合計使用折舊措

類

別

名稱方式狀況ES期折舊年限施

機械生產(chǎn)生產(chǎn)直接在用20012620平均年

類設(shè)備部購入0-1023000000限法

C20（二）

-20

2.平常業(yè)務(wù)處理

（1）資產(chǎn)增長

2011年1月10日，銷售部購置復(fù)印機一臺，凈殘值為5%。

一

一

折

增

資

資

舊

長

產(chǎn)部門使用開始日期原值使用

措

方

類

名

施

稱

式狀況年限

電子復(fù)印銷售直接在用2011-01-1010010平均

類機部購入00年限

法

（二）

（2）計提折舊

計提本月固定資產(chǎn)折舊，生成記賬憑證，日期2011-01-31,附件：3張。

（3）資產(chǎn)變動

固定資產(chǎn)計提減值（2023年1月31日，經(jīng)檢查對2023年購入的運送車A計

提5000元的減值準備，原因是磨損引起）

31、操作題1

1.由系統(tǒng)管理員admin(口令：空)完畢下列操作:

(1)設(shè)置操作員，操作員信息如下。

編號姓名口令所屬部門

01張偉01財務(wù)部

02王出納02財務(wù)部

03李會計不設(shè)口令財務(wù)部

04張審核04財務(wù)部

(2)開設(shè)新賬套，賬套信息如下：

賬套號：911

賬套名稱：寶華科技有限企業(yè)

賬套途徑:D：\word

啟用會計期：2023年1月

會計期間設(shè)置：1月1日至12月31日

單位名稱：寶華科技有限企業(yè)

單位簡稱：寶華科技

記賬本位幣：人民幣

企業(yè)類型：工業(yè)

行業(yè)性質(zhì)：2023年新會計準則，按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置會計科目

財務(wù)主管：張偉

該企業(yè)無外幣核算，進行經(jīng)濟業(yè)務(wù)處理時，對客戶、供應(yīng)商和存貨進行分類。

編碼方案:

存貨分類編碼級次：1223

客戶和供應(yīng)商分類編碼級次：223

部門編碼級次：122

結(jié)算方式編碼級次：12

科目編碼級次42222

系統(tǒng)啟用：賬務(wù)處理、工資核算、固定資產(chǎn)核算、應(yīng)收應(yīng)付核算模塊；啟用時間;

2023年1月1日

(3)設(shè)置操作員權(quán)限

操作員權(quán)限

張偉財務(wù)主管(擁有系統(tǒng)所有模塊的所有權(quán)

限)

李會計賬務(wù)處理和財務(wù)報表日勺所有權(quán)限

張審核審核憑證、對賬、記賬、結(jié)賬的操作權(quán)

限

2.由財務(wù)主管01張偉根據(jù)如下信息完畢基礎(chǔ)設(shè)置:

(1)部門檔案

部門編碼部門名稱

1綜合部

101辦公室

102財務(wù)部

2銷售部

201銷售一部

202銷售二部

3市場部

(2)職工檔案

職工編碼職工名稱所屬部門

101王晶辦公室

102張偉財務(wù)的

103李會計財務(wù)制

104張審核財務(wù)的

201李明銷售一部

202張利銷售一部

203王五銷售二部

301孫志市場部

(3)客戶分類

客戶分類編碼客戶分類名稱

01長期

02短期

03中期

(4)客戶檔案

客戶所屬分類碼客戶編號客戶名稱簡稱

01——長期001北京世紀企業(yè)世紀企業(yè)

02---短期002天津海達企業(yè)海達企業(yè)

03——中期003上海萬邦企業(yè)萬邦企業(yè)

(5)供應(yīng)商分類

供應(yīng)商分類編碼供應(yīng)商分類名稱

01省內(nèi)

02省外

(6)供應(yīng)商檔案

供應(yīng)商所屬分類供應(yīng)商編碼供應(yīng)商名稱簡稱

碼

01—省內(nèi)001用友軟件上海分上海用友

企業(yè)

02——省外002北京用友軟件北京用友

(7)憑證類別

憑證類別限制類型限制科目

收款憑證借方必有1001,1002

付款憑證貸方必有1001,1002

轉(zhuǎn)賬憑證憑證必?zé)o1001,1002

(8)結(jié)算方式

結(jié)算方式編碼結(jié)算方式名稱

1現(xiàn)金結(jié)算

2支票結(jié)算

201現(xiàn)金支票

202轉(zhuǎn)賬支票

6其他

(9)在項目分類下定義項目目錄:

項目設(shè)置環(huán)節(jié)設(shè)置內(nèi)容

項目大類產(chǎn)品

核算科目500101直接材料

500102直接人工

500103制造費用

500104折舊費

500105生產(chǎn)成本轉(zhuǎn)出

6001主營業(yè)務(wù)收入

6401主營業(yè)務(wù)成本

項目分類編碼：1名稱：打印紙

項目名稱101一般打印紙

102憑證打印紙

禽3.由財務(wù)主管張偉根據(jù)如下資料設(shè)置會計科目、錄入期初余額。

(1)會計科目及余額表如下:

科目名稱方向期初余額子量輔助核算類型

庫存現(xiàn)金(1001)借40000

銀行存款(1002)借147000

中行存款(100201)借：5000

工行存款(100202)倍142023

大觀支行(1002023借32023

1)

園藝支行(100202借110000

32)

應(yīng)收賬款(1122)借10000客戶往來

其他應(yīng)收款(1221)借5000個人往來

原材料(1403)借20230數(shù)量金額式

甲材料(140301)借20230塊2023

固定資產(chǎn)(1601)借168000

合計折舊(1602)貸15900

短期借款(2023)貸6100

應(yīng)付賬款(2202)貸12023供應(yīng)商往來

實收資本(4001)貸319000

利潤分派貸37000

(2)輔助核算余額表如下:

客戶往來一1122應(yīng)收賬款

日期單位名稱摘要方向金額

2010-12-31上海萬邦企業(yè)銷貨款借10000

個人往來一1221其他應(yīng)收款

日期單位名稱姓名摘要方向金額

20辦公室王晶出差款借5000

10-12-31

供應(yīng)商往來一2202應(yīng)付賬款

日期單位名稱摘要方向金額

2010-12-31用友軟件上海分企購貨款貸12023

業(yè)

4.由操作員03李會計根據(jù)2023年1月份發(fā)生的如下業(yè)務(wù)錄入對應(yīng)憑證(輸

入時,摘要可以用經(jīng)濟業(yè)務(wù)號碼如1、2等替代，也可以輸入中文)

(1)1月1日。銷售一部李明購置了300元的辦公用品，以現(xiàn)金支付，附單據(jù)2

張。

借:銷售費用300

貸:庫存現(xiàn)金300

(2)1月3日財務(wù)部張偉從工行(大觀支行)提取現(xiàn)金1000元，作為備用金，附單

據(jù)2張。

借：庫存現(xiàn)金1000

貸:銀行存款---工行存款(大觀支行)1000

(3)1月17日，銷售一部李明出差歸來，報銷差旅費3500元。附單據(jù)3張。

借：管理費用3500

貸:其他應(yīng)收款3500

（4）1月20日，銷售二部王五對北京世紀企業(yè)銷售一般打印紙8600（含稅）

元，款項尚未收回（不保留小數(shù)）。附單據(jù)3張。

借:應(yīng)收賬款8600

貸：主營業(yè)務(wù)收入7350

應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅（銷項稅額）1250

（5）1月28日，采購甲材料1000塊，每塊15元，甲材料直接入庫，貨款以工

行（園藝支行）存款支付。附單據(jù)3張。

借：原材料15000

應(yīng)交稅費一一應(yīng)交增值稅（進項稅額）2550

貸：銀行存款一一工行存款（園藝支行）17550

5.由04張審核憑證并記賬。（登錄日期為20

6.對記裱后錯誤憑證進行修改。（登錄日期為2011-01-31,附單據(jù)張數(shù)：1）

（1）憑證修改資料：業(yè)務(wù)（1）中的是業(yè)務(wù)是財務(wù)部購置的辦公用品。

（2）1月31日，由操作員03李會計生成一張紅字沖銷憑證，再重新錄入對的

憑證，憑證內(nèi)容如下：

借：管理費用300

貸:庫存現(xiàn)金300

（3）由04張審查對以上兩張憑證審核、記賬。

A7.由財務(wù)主管01張偉，按照如下樣表及制表規(guī)定完畢會計報表的格式設(shè)計

和公式設(shè)計。將生成的報表數(shù)據(jù)以“原材料明細表.rep”，保留到D:\work

目錄下文獻夾。（年字偏移量為T50,月的偏移量是TOO,日的偏移量是-50。）

原材料明細表

XXXX年XX月XX日

原材料期末數(shù)（金額）期末數(shù)（數(shù)量）

甲材料

乙材料

合計

闡明：年、月