會(huì)計(jì)信息系統(tǒng) 課件 第9-11章 庫(kù)存管理和存貨核算；期末處理和報(bào)表管理；會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)分析

會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)第九章

庫(kù)存管理和存貨核算AcountingInformationSystem第九章

庫(kù)存管理和存貨核算

學(xué)習(xí)目標(biāo)了解庫(kù)存管理和存貨核算子系統(tǒng)的主要功能和操作流程理解數(shù)據(jù)在庫(kù)存相關(guān)子系統(tǒng)中的傳遞關(guān)系掌握采購(gòu)入庫(kù)和銷售出庫(kù)以外的其他出入庫(kù)業(yè)務(wù)處理邏輯能熟練進(jìn)行庫(kù)存調(diào)撥、盤點(diǎn)等業(yè)務(wù)的處理和存貨成本確認(rèn)的處理，具備信息化環(huán)境下庫(kù)存管理和存貨核算的能力通過(guò)對(duì)庫(kù)存管理可用量控制、批次管理、序列號(hào)管理和呆滯壓等設(shè)置和分析，強(qiáng)化資產(chǎn)管理意識(shí)，提升管理水平。目錄CONTENTS企業(yè)需求分析驗(yàn)證性實(shí)驗(yàn)重難點(diǎn)解析設(shè)計(jì)性實(shí)驗(yàn)企業(yè)需求分析調(diào)研企業(yè)庫(kù)存管理和存貨核算的：管理現(xiàn)狀存在問(wèn)題改進(jìn)需求企業(yè)需求調(diào)研問(wèn)題征集需求調(diào)研提綱調(diào)研提綱目的：調(diào)研企業(yè)在庫(kù)存管理方面的現(xiàn)狀、流程、問(wèn)題及需求。提綱：1.庫(kù)存管理制度與流程：調(diào)研企業(yè)現(xiàn)有的庫(kù)存管理制度，分析庫(kù)存管理流程中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。2.存貨核算方法與準(zhǔn)確性：調(diào)研企業(yè)存貨核算的方法，評(píng)估企業(yè)存貨核算的準(zhǔn)確性。3.庫(kù)存水平與周轉(zhuǎn)率分析：調(diào)研企業(yè)當(dāng)前的庫(kù)存水平，分析企業(yè)的庫(kù)存周轉(zhuǎn)率。4.庫(kù)存風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)措施：調(diào)研企業(yè)在庫(kù)存管理中面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，了解企業(yè)針對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)所采取的應(yīng)對(duì)措施。5.存貨核算與財(cái)務(wù)管理銜接情況：調(diào)研企業(yè)存貨核算與財(cái)務(wù)管理之間的銜接情況，分析存貨核算與財(cái)務(wù)管理銜接過(guò)程中存在的問(wèn)題或挑戰(zhàn)，如數(shù)據(jù)不一致、信息滯后等。根據(jù)你所調(diào)研的某企業(yè)庫(kù)存管理和存貨核算方面的現(xiàn)狀，結(jié)合本單元文獻(xiàn)和熱點(diǎn)政策，完成MOOC上本單元作業(yè)。庫(kù)存管理和存貨核算中存在的典型問(wèn)題庫(kù)存管理和存貨核算中存在的典型問(wèn)題上了ERP庫(kù)存不準(zhǔn)：庫(kù)存管理和存貨核算管理需求1.對(duì)倉(cāng)庫(kù)合理規(guī)劃，優(yōu)化揀取貨物的路線。電商企業(yè)對(duì)發(fā)貨速度要求高，所以需要按貨位進(jìn)行管理并優(yōu)化揀貨路線。深圳美甲秀公司以前揀貨多是隨機(jī)的，發(fā)貨人員拿到訂單后往往要走很多冤枉路，滿倉(cāng)庫(kù)的亂跑找貨。2.提高商品庫(kù)存和貨位庫(kù)存的準(zhǔn)確率。庫(kù)存不準(zhǔn)確會(huì)引發(fā)缺貨，從而影響用戶體驗(yàn)；貨位庫(kù)存不準(zhǔn)確會(huì)引發(fā)揀貨時(shí)找貨，破壞揀貨路線，降低揀貨效率和準(zhǔn)確率。深圳美甲秀公司經(jīng)常做一些大型的促銷活動(dòng)，且在多平臺(tái)、多店鋪、多渠道銷售，導(dǎo)致常因商品庫(kù)存盤點(diǎn)的不及時(shí)而影響庫(kù)存的準(zhǔn)確率。3.加強(qiáng)庫(kù)存控制和庫(kù)存分析，提高商品周轉(zhuǎn)率和動(dòng)銷率。加強(qiáng)倉(cāng)庫(kù)存貨信息的管理，定時(shí)生成庫(kù)存比對(duì)報(bào)告，及時(shí)對(duì)倉(cāng)庫(kù)差異進(jìn)行分析，避免庫(kù)存積壓或缺貨，減少倉(cāng)庫(kù)占用成本。4.加強(qiáng)數(shù)據(jù)分析，提高需求預(yù)測(cè)能力和預(yù)警能力。加強(qiáng)庫(kù)存和存貨數(shù)據(jù)的分析，梳理歷史趨勢(shì)，預(yù)測(cè)不同商品未來(lái)的需求量，合理調(diào)配庫(kù)存，提高資金利用效率；增加用戶流失預(yù)警分析，并根據(jù)流失用戶的特點(diǎn)采取針對(duì)性措施，提高用戶留存率。驗(yàn)證性實(shí)驗(yàn)驗(yàn)證性實(shí)驗(yàn)任務(wù)深圳美甲秀公司日常庫(kù)存管理和存貨核算主要有以下業(yè)務(wù)，請(qǐng)?jiān)谛畔⑾到y(tǒng)中相應(yīng)處理：1.9月20日，深圳美甲秀公司與深圳耀魅化妝品有限公司簽訂采購(gòu)合同，采購(gòu)鈺創(chuàng)美甲燈500臺(tái)，無(wú)稅單價(jià)105.2元；北歐甲油1000瓶，無(wú)稅單價(jià)19.22元；鈺創(chuàng)美甲光療機(jī)500臺(tái)，無(wú)稅單價(jià)111.8元，運(yùn)費(fèi)300元。9月30日，上述商品到貨，經(jīng)驗(yàn)收入庫(kù)，同日收到該訂單對(duì)應(yīng)的采購(gòu)專用發(fā)票和運(yùn)費(fèi)發(fā)票，采購(gòu)發(fā)票號(hào)20230930，運(yùn)費(fèi)發(fā)票稅率9%，含稅金額300元。2.9月30日，由于部門分工調(diào)整，經(jīng)批準(zhǔn)，決定將產(chǎn)品OPI指甲銼的管理由運(yùn)營(yíng)組移交到客服組。3.9月30日，對(duì)產(chǎn)品倉(cāng)庫(kù)中的存貨進(jìn)行盤點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)OPI指甲銼少了100支。經(jīng)查原因，盤虧的指甲銼系人為原因造成的損失，由責(zé)任人按當(dāng)期結(jié)存成本進(jìn)行賠償。4.匯總本月采購(gòu)和銷售業(yè)務(wù)，采用全月一次加權(quán)平均方法計(jì)算存貨的成本，完成本月銷售成本的結(jié)轉(zhuǎn)。庫(kù)存管理和存貨核算子系統(tǒng)誰(shuí)操作？做哪些業(yè)務(wù)？成本核算：出入庫(kù)成本核算倉(cāng)庫(kù)管理員業(yè)務(wù)類型會(huì)計(jì)崗位如果沒有啟用庫(kù)存管理和存貨核算子系統(tǒng)，成本核算直接在總賬中填寫記賬憑證。存貨核算會(huì)計(jì)庫(kù)存業(yè)務(wù)：出入庫(kù)、調(diào)撥和盤點(diǎn)等業(yè)務(wù)成本會(huì)計(jì)庫(kù)存管理和存貨核算與其他子系統(tǒng)之間的接口方案請(qǐng)?jiān)趯?shí)驗(yàn)系統(tǒng)和MOOC引導(dǎo)下完成驗(yàn)證性實(shí)驗(yàn)愛課程實(shí)驗(yàn)空間操作演示視頻完成時(shí)間：1.5小時(shí)重難點(diǎn)解析1.庫(kù)存管理和存貨核算期初業(yè)務(wù)庫(kù)存管理期初參數(shù)設(shè)置存貨核算期初參數(shù)設(shè)置庫(kù)存管理管理期初余額1.庫(kù)存管理和存貨核算期初業(yè)務(wù)存貨核算期初余額1.庫(kù)存管理和存貨核算期初業(yè)務(wù)存貨核算初始設(shè)置【任務(wù)9-3-1】9月20日，深圳美甲秀公司與深圳耀魅化妝品有限公司簽訂采購(gòu)合同，采購(gòu)鈺創(chuàng)美甲燈500臺(tái)，無(wú)稅單價(jià)105.2元；北歐甲油1000瓶，無(wú)稅單價(jià)19.22元；鈺創(chuàng)美甲光療機(jī)500臺(tái)，無(wú)稅單價(jià)111.8元，運(yùn)費(fèi)300元。9月30日，上述商品到貨，經(jīng)驗(yàn)收入庫(kù)，同日收到該訂單對(duì)應(yīng)的采購(gòu)專用發(fā)票和運(yùn)費(fèi)發(fā)票，采購(gòu)發(fā)票號(hào)20230930，運(yùn)費(fèi)發(fā)票稅率9%，含稅金額300元。2.采購(gòu)成本的確認(rèn)操作步驟1.錄入、審核訂單操作步驟2.錄入、審核到貨單操作步驟3.錄入、審核采購(gòu)入庫(kù)單：注意切換到庫(kù)存管理子系統(tǒng)2.采購(gòu)成本的確認(rèn)操作步驟4.錄入采購(gòu)發(fā)票和運(yùn)費(fèi)發(fā)票2.采購(gòu)成本的確認(rèn)2.銷售與應(yīng)收款業(yè)財(cái)一體化處理操作步驟5.采購(gòu)結(jié)算操作步驟6.確認(rèn)應(yīng)付款2.采購(gòu)成本的確認(rèn)操作步驟7.確認(rèn)采購(gòu)成本2.采購(gòu)成本的確認(rèn)3.存貨銷售成本的確認(rèn)

【任務(wù)9-3-2】根據(jù)本書案例，深圳美甲秀9月共發(fā)生銷售業(yè)務(wù)2筆，一筆是銷售給大宗企業(yè)客戶廣州玉肌美容公司的銷售全流程業(yè)務(wù)，一筆是匯總統(tǒng)計(jì)后的零售業(yè)務(wù)。銷售業(yè)務(wù)核心信息如表9-2所示。該公司采用全月一次加權(quán)平均方法計(jì)算存貨的成本，根據(jù)以上信息，請(qǐng)完成本月銷售成本的結(jié)轉(zhuǎn)。單據(jù)類型存貨編碼存貨名稱計(jì)量單位數(shù)量售價(jià)（無(wú)稅）專用發(fā)票0101鈺創(chuàng)美甲燈臺(tái)2000.00158.41專用發(fā)票0102北鷗甲油膠瓶8000.0029.2專用發(fā)票0103鈺創(chuàng)美甲光療機(jī)臺(tái)600.00165.04銷售日?qǐng)?bào)0101鈺創(chuàng)美甲燈臺(tái)960179銷售日?qǐng)?bào)0102北鷗甲油膠瓶88039銷售日?qǐng)?bào)0103鈺創(chuàng)美甲光療機(jī)臺(tái)720198銷售日?qǐng)?bào)0104OPI指甲銼套120020表9-3深圳美甲秀公司9月采購(gòu)業(yè)務(wù)匯總業(yè)務(wù)類型存貨編碼存貨名稱數(shù)量單價(jià)（無(wú)稅）金額期初余額0101鈺創(chuàng)美甲燈5279104.94553978.26期初余額0102北鷗甲油膠2007919.14384312.06期初余額0103鈺創(chuàng)美甲光療機(jī)4690111.54523122.6期初余額0104OPI指甲銼440811.8152058.48上月暫估入庫(kù)本月結(jié)算0101鈺創(chuàng)美甲燈10010510500上月暫估入庫(kù)本月結(jié)算0103鈺創(chuàng)美甲光療機(jī)10011211200普通采購(gòu)（分?jǐn)傔\(yùn)費(fèi)）0102北鷗甲油膠100019.261119261.1普通采購(gòu)（分?jǐn)傔\(yùn)費(fèi)）0101鈺創(chuàng)美甲燈500105.424952712.45普通采購(gòu)（分?jǐn)傔\(yùn)費(fèi)）0103鈺創(chuàng)美甲光療機(jī)500112.039056019.5表9-2深圳美甲秀公司9月銷售業(yè)務(wù)匯總3.存貨銷售成本的確認(rèn)操作步驟1.單據(jù)記賬3.存貨銷售成本的確認(rèn)操作步驟2.平均單價(jià)計(jì)算3.存貨銷售成本的確認(rèn)操作步驟3．期末處理3.存貨銷售成本的確認(rèn)操作步驟4．生成憑證3.存貨銷售成本的確認(rèn)操作步驟4．生成憑證3.存貨銷售成本的確認(rèn)操作步驟4．生成憑證4.庫(kù)存調(diào)撥業(yè)務(wù)【任務(wù)9-3-3】9月30日，由于部門分工調(diào)整，經(jīng)批準(zhǔn)，決定將產(chǎn)品OPI指甲銼的管理由運(yùn)營(yíng)組移交到客服組。操作步驟1．錄入、審核調(diào)撥申請(qǐng)單操作步驟2．生成調(diào)撥單4.庫(kù)存調(diào)撥業(yè)務(wù)操作步驟3．審核其他出入庫(kù)單4.庫(kù)存調(diào)撥業(yè)務(wù)操作步驟4．特殊單據(jù)記賬【任務(wù)9-3-4】9月30日，對(duì)產(chǎn)品倉(cāng)庫(kù)中的存貨進(jìn)行盤點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)OPI指甲銼少了100支。經(jīng)查原因，盤虧的指甲銼系人為原因造成的損失，由責(zé)任人按當(dāng)期結(jié)存成本進(jìn)行賠償。5.盤點(diǎn)業(yè)務(wù)操作步驟1．錄入、審核盤點(diǎn)單5.盤點(diǎn)業(yè)務(wù)操作步驟1．錄入、審核盤點(diǎn)單操作步驟2．審核其他出庫(kù)單5.盤點(diǎn)業(yè)務(wù)操作步驟3．單據(jù)記賬5.盤點(diǎn)業(yè)務(wù)操作步驟4．生成憑證5.盤點(diǎn)業(yè)務(wù)

由于深圳美甲秀采用全月加權(quán)平均法核算存貨成本，需在月底對(duì)該倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行期末處理后，才能計(jì)算出當(dāng)期的出庫(kù)成本和結(jié)存成本。

月底，進(jìn)入“存貨核算｜憑證處理｜生成憑證”中，對(duì)其他出庫(kù)單進(jìn)行賬務(wù)處理，生成的會(huì)計(jì)分錄為：

借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢

貸：原材料

由于該筆損失是由相關(guān)人員賠償，根據(jù)公司的審批結(jié)果，在“總賬”系統(tǒng)中直接制單，會(huì)計(jì)分錄為：

借：其他應(yīng)收款—責(zé)任人

貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢設(shè)計(jì)型實(shí)驗(yàn)設(shè)計(jì)性實(shí)驗(yàn)庫(kù)存是電商企業(yè)的生命線，根據(jù)前期業(yè)務(wù)，對(duì)深圳美甲秀公司存貨業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，并根據(jù)企業(yè)現(xiàn)有情況，為企業(yè)做出庫(kù)存管理優(yōu)化方案。請(qǐng)?jiān)谙到y(tǒng)中完成實(shí)驗(yàn)報(bào)告撰寫（驗(yàn)證性實(shí)驗(yàn)+設(shè)計(jì)性實(shí)驗(yàn)）會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)第九章

庫(kù)存管理和存貨核算AcountingInformationSystem會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)第十章

期末處理和報(bào)表管理AcountingInformationSystem第十章

期末處理和報(bào)表管理學(xué)習(xí)目標(biāo)了解報(bào)表管理子系統(tǒng)的主要功能和各子系統(tǒng)期末結(jié)賬的順序理解UFO報(bào)表系統(tǒng)和各子系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)關(guān)系掌握財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法和報(bào)表分析方法能夠正確完成各子系統(tǒng)的期末結(jié)賬能熟練使用模板或自定義報(bào)表生成資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等財(cái)務(wù)報(bào)表，具備信息化環(huán)境下報(bào)表管理的基本能力恪守“堅(jiān)持誠(chéng)信，守法奉公；堅(jiān)持準(zhǔn)則，守責(zé)敬業(yè)；堅(jiān)持學(xué)習(xí)，守正創(chuàng)新”的會(huì)計(jì)職業(yè)道德。目錄CONTENTS企業(yè)需求分析驗(yàn)證性實(shí)驗(yàn)重難點(diǎn)解析設(shè)計(jì)性實(shí)驗(yàn)企業(yè)需求分析調(diào)研企業(yè)庫(kù)存管理和存貨核算的：管理現(xiàn)狀存在問(wèn)題改進(jìn)需求企業(yè)需求調(diào)研需求調(diào)研提綱調(diào)研提綱目的：調(diào)研企業(yè)期末賬務(wù)處理和報(bào)表管理的流程、問(wèn)題和需求。提綱：1.期末賬務(wù)處理流程：了解企業(yè)期末（如月末、季末、年末）的賬務(wù)處理流程。2.報(bào)表編制與管理：調(diào)研企業(yè)編制的主要財(cái)務(wù)報(bào)表類型，了解報(bào)表編制的數(shù)據(jù)來(lái)源。3.期末賬務(wù)與報(bào)表的勾稽關(guān)系：探究企業(yè)期末賬務(wù)處理與報(bào)表編制之間的勾稽關(guān)系。4.報(bào)表分析與利用：調(diào)研企業(yè)如何進(jìn)行報(bào)表分析，詢問(wèn)企業(yè)是否將報(bào)表分析作為決策支持的重要依據(jù)，以及報(bào)表分析在企業(yè)管理中的作用和價(jià)值。根據(jù)你所調(diào)研的某企業(yè)期末賬務(wù)處理和報(bào)表管理的現(xiàn)狀，結(jié)合本單元文獻(xiàn)和熱點(diǎn)政策，完成本單元MOOC平臺(tái)上的作業(yè)。會(huì)計(jì)期末處理和報(bào)表管理中存在的典型問(wèn)題期末業(yè)務(wù)重點(diǎn)：驗(yàn)證性實(shí)驗(yàn)驗(yàn)證性實(shí)驗(yàn)任務(wù)深圳市美甲秀電子商務(wù)有限公司2023年9月發(fā)生以下業(yè)務(wù)，請(qǐng)?jiān)谟糜裊8+V15.0軟件相應(yīng)子系統(tǒng)完成這些業(yè)務(wù)的處理，并編制該公司9月資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表。（注：練習(xí)時(shí)可引入本章初始賬套，該初始賬套已經(jīng)做過(guò)各子系統(tǒng)的期初設(shè)置以及供應(yīng)鏈模塊的業(yè)務(wù)）。1.9月2日，由于公司經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)需要，公司向中國(guó)建設(shè)銀行借入期限9個(gè)月、利率6%的款項(xiàng)500000元，雙方約定利息按季度支付。（注：直接在總賬系統(tǒng)填寫憑證）2.9月4日，公司通過(guò)支付寶賬戶支付用戶好評(píng)返現(xiàn)費(fèi)用950元。（注：直接在總賬系統(tǒng)填寫憑證）3.9月10日，公司通過(guò)建設(shè)銀行代發(fā)上月工資236558.17元，其中代扣個(gè)人應(yīng)繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)23875.4元，代扣個(gè)人應(yīng)繳納的住房公積金11590元，代扣個(gè)人所得稅2537.82元，銀行實(shí)付上月工資198554.95元。（注：直接在總賬系統(tǒng)填寫憑證）4.9月15日，通過(guò)建設(shè)銀行賬戶代繳上月個(gè)人所得稅2537.82元。（注：直接在總賬系統(tǒng)填寫憑證）5.9月15日，通過(guò)建設(shè)銀行賬戶以網(wǎng)上繳納稅款方式繳納上月未交增值稅103468.17元、城市維護(hù)建設(shè)稅7242.77元、教育費(fèi)附加3104.05元、地方教育費(fèi)附加2069.36元、印花稅2349.46元。（提示：在總賬子系統(tǒng)中填寫憑證）6.9月21日，公司向深圳紅十字基金會(huì)捐款20000元，由建設(shè)銀行賬戶支付（結(jié)算方式：網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬）。（注：直接在總賬系統(tǒng)填寫憑證）7.9月26號(hào)，公司新購(gòu)入蘋果筆記本電腦3臺(tái)，取得增值稅專用發(fā)票一張（0901），每臺(tái)不含稅價(jià)為8800元/臺(tái)，增值稅稅率13%，可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅稅額為1144元，3臺(tái)電腦均由設(shè)計(jì)部使用，款項(xiàng)用網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬支付。（提示：在固定資產(chǎn)子系統(tǒng)處理，生成憑證傳遞到總賬）8.9月27日，總經(jīng)辦張?chǎng)螆?bào)銷招待合作方餐費(fèi)930元（增值稅普通發(fā)票），通過(guò)建設(shè)銀行賬戶支付（結(jié)算方式：網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬）。（提示：在總賬子系統(tǒng)中填寫憑證）9.計(jì)提本月固定資產(chǎn)折舊，計(jì)提折舊后查看折舊清單并制單。（提示：在固定資產(chǎn)子系統(tǒng)處理，生成憑證傳遞到總賬）10．完成本月工資費(fèi)用的分配。11．完成本月無(wú)形資產(chǎn)攤銷，該資產(chǎn)沒有發(fā)生減值，預(yù)計(jì)可使用年限為5年，凈殘值為零，采用直線法按月攤銷。（提示：在總賬子系統(tǒng)中自定義結(jié)轉(zhuǎn)賬生成憑證）12.結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅。（提示：在總賬子系統(tǒng)中自定義結(jié)轉(zhuǎn)賬生成憑證）13．結(jié)轉(zhuǎn)稅金及附加。（提示：在總賬子系統(tǒng)中自定義轉(zhuǎn)賬生成憑證）14．結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。（提示：在存貨核算子系統(tǒng)中完成銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)憑證）15．結(jié)轉(zhuǎn)期間損益。（提示：在總賬子系統(tǒng)中期間損益自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)生成憑證）16．計(jì)提并結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用。（提示：在總賬子系統(tǒng)中自定義轉(zhuǎn)賬生成憑證）17．編制本月財(cái)務(wù)報(bào)表。驗(yàn)證性實(shí)驗(yàn)任務(wù)會(huì)計(jì)期末處理誰(shuí)操作？做哪些業(yè)務(wù)？總賬期末結(jié)轉(zhuǎn)各業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)類型會(huì)計(jì)崗位總賬會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)模塊期末結(jié)賬報(bào)表會(huì)計(jì)編制會(huì)計(jì)報(bào)表ERP各子系統(tǒng)數(shù)據(jù)傳遞關(guān)系工資分?jǐn)倯{證計(jì)提折舊憑證應(yīng)付和付款憑證應(yīng)收和收款憑證科目余額和發(fā)生額報(bào)表與分析系統(tǒng)應(yīng)收款管理系統(tǒng)應(yīng)付款管理系統(tǒng)固定資產(chǎn)子系統(tǒng)薪資管理子系統(tǒng)銷售管理子系統(tǒng)采購(gòu)管理子系統(tǒng)采購(gòu)發(fā)票銷售發(fā)票庫(kù)存管理存貨核算ERP各子系統(tǒng)期末結(jié)賬順序總賬會(huì)計(jì)期末工作流程轉(zhuǎn)右側(cè)圖請(qǐng)?jiān)趯?shí)驗(yàn)系統(tǒng)和MOOC引導(dǎo)下完成驗(yàn)證性實(shí)驗(yàn)愛課程實(shí)驗(yàn)空間操作演示視頻完成時(shí)間：1.5小時(shí)重難點(diǎn)解析1.會(huì)計(jì)期末主要業(yè)務(wù)8結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

貸：庫(kù)存商品第三批可同時(shí)生成的憑證1計(jì)提借款利息借：財(cái)務(wù)費(fèi)用

貸：應(yīng)付利息4結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用借：生產(chǎn)成本

貸：制造費(fèi)用6結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅第一批可同時(shí)生成的憑證5結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品成本借：庫(kù)存商品

貸：生產(chǎn)成本7計(jì)提稅金及附加借：稅金及附加

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅/應(yīng)交教育費(fèi)附加第二批可同時(shí)生成的憑證9結(jié)轉(zhuǎn)期間損益借：本年利潤(rùn)

貸：費(fèi)用/成本9結(jié)轉(zhuǎn)期間損益借：收入/利得

貸：本年利潤(rùn)第四批可同時(shí)生成的憑證10計(jì)提所得稅費(fèi)用借：所得稅費(fèi)用

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅第五批可同時(shí)生成的憑證11結(jié)轉(zhuǎn)期間損益借：本年利潤(rùn)

貸：費(fèi)用/成本第六批可同時(shí)生成的憑證1.會(huì)計(jì)期末主要業(yè)務(wù)成本相關(guān)的業(yè)務(wù)，若啟用了存貨核算模塊，則在其中處理。其余業(yè)務(wù)在總賬模塊處理。2.總賬自定義轉(zhuǎn)賬【任務(wù)10-2-1】計(jì)提本月未交增值稅和稅金及附加。其中，自定義結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅的分錄和公式為：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅

JG()

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

FS(22210105,月,貸)-FS(22210101,月,借)自定義結(jié)轉(zhuǎn)稅金及附加的分錄和公式為：借：稅金及附加

JG()

貨：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅

(FS(22210105,月,貸)-FS(22210101,月,借))*0.07

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育費(fèi)加(FS(22210105,月,貸)-FS(22210101,月,借))*0.03

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交地方教育費(fèi)附加(FS(22210105,月,貸)-FS(22210101,月,借))*0.022.總賬自定義轉(zhuǎn)賬操作步驟1.自定義轉(zhuǎn)賬設(shè)置（打開“自定義轉(zhuǎn)賬設(shè)置”窗口，增加）2.總賬自定義轉(zhuǎn)賬操作步驟2.自定義轉(zhuǎn)賬生成注意：只有在結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅憑證生成、審核、記賬后，才能生成計(jì)提附加稅的憑證，因?yàn)槠淙?shù)基礎(chǔ)是“應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅”的期末余額。3.期間損益結(jié)轉(zhuǎn)操作步驟1.期間損益結(jié)轉(zhuǎn)定義3.期間損益結(jié)轉(zhuǎn)操作步驟2.結(jié)轉(zhuǎn)期間損益憑證4.期末結(jié)賬5.自定義報(bào)表操作步驟1．新建報(bào)表、設(shè)置表尺寸5.自定義報(bào)表操作步驟2.定義表樣字體、輸入公式操作步驟3.設(shè)置關(guān)鍵字和偏移量5.自定義報(bào)表操作步驟4.錄入關(guān)鍵字，生成報(bào)表（注意切換到“數(shù)據(jù)”狀態(tài)下）6.使用報(bào)表模板生成報(bào)表操作步驟1.選擇報(bào)表模板6.使用報(bào)表模板生成報(bào)表操作步驟2.錄入關(guān)鍵字生成報(bào)表設(shè)計(jì)型實(shí)驗(yàn)設(shè)計(jì)性實(shí)驗(yàn)為深圳市美甲秀公司自定義“銷售毛利分析表”。報(bào)表樣式如表10-3所示。

表10-3銷售毛利分析表單位名稱：

年

月單位：元商品名稱銷售收入銷售成本銷售毛利銷售毛利率鈺創(chuàng)美甲燈

北鷗甲油膠

鈺創(chuàng)美甲光療機(jī)

OPI指甲銼

合計(jì)

要求：1.標(biāo)題“銷售毛利分析表”設(shè)置為宋體、14號(hào)、水平垂直居中。2.“商品名稱”“銷售收入”“銷售成本”“銷售毛利”“銷售毛利率”水平垂直居中。3.表體部分加“網(wǎng)線”，將所選區(qū)域畫上表格線。4.完成后保存，保存報(bào)表文件名為“深圳市美甲秀公司銷售毛利表.rep”。請(qǐng)?jiān)谙到y(tǒng)中完成實(shí)驗(yàn)報(bào)告撰寫（驗(yàn)證性實(shí)驗(yàn)+設(shè)計(jì)性實(shí)驗(yàn)）會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)第十章

期末處理和報(bào)表管理AcountingInformationSystem會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)第十一章

會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)分析AcountingInformationSystem第十一章

會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)分析

學(xué)習(xí)目標(biāo)了解會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)分析的內(nèi)容、程序和常用數(shù)據(jù)分析工具理解會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)分析的原理掌握常用會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)分析工具的使用方法能使用BI工具完成企業(yè)財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的建模分析通過(guò)大數(shù)據(jù)可視化工具的了解和應(yīng)用，樹立職業(yè)自信和遠(yuǎn)大抱負(fù)，激發(fā)社會(huì)責(zé)任感和歷史使命感目錄CONTENTS企業(yè)需求分析驗(yàn)證性實(shí)驗(yàn)重難點(diǎn)解析設(shè)計(jì)性實(shí)驗(yàn)企業(yè)需求分析調(diào)研企業(yè)庫(kù)存管理和存貨核算的：管理現(xiàn)狀存在問(wèn)題改進(jìn)需求企業(yè)需求調(diào)研需求調(diào)研提綱調(diào)研提綱目的：調(diào)研企業(yè)會(huì)計(jì)數(shù)字化、智能化轉(zhuǎn)型現(xiàn)狀。提綱：1.會(huì)計(jì)數(shù)字化、智能化轉(zhuǎn)型現(xiàn)狀：包括數(shù)字化轉(zhuǎn)型程度、智能化應(yīng)用水平等。2.轉(zhuǎn)型過(guò)程中的技術(shù)創(chuàng)新：使用到了哪些新技術(shù)、新工具。3.轉(zhuǎn)型面臨的挑戰(zhàn)與問(wèn)題：包括技術(shù)、人員、管理、合規(guī)性等方面。根據(jù)你所調(diào)研的某企業(yè)數(shù)智化轉(zhuǎn)型的現(xiàn)狀，結(jié)合本單元文獻(xiàn)和熱點(diǎn)政策，完成本單元MOOC平臺(tái)上的作業(yè)。驗(yàn)證性實(shí)驗(yàn)驗(yàn)證性實(shí)驗(yàn)任務(wù)

在大數(shù)據(jù)時(shí)代和行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)愈來(lái)愈激烈的現(xiàn)狀下，深圳美甲秀公司越來(lái)越意識(shí)到數(shù)據(jù)分析在經(jīng)營(yíng)決策中的作用。如何利用企業(yè)內(nèi)外部數(shù)據(jù)，全面、深入地了解市場(chǎng)、客戶、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手和自身優(yōu)劣勢(shì)，為企業(yè)制定戰(zhàn)略、優(yōu)化產(chǎn)品、調(diào)整營(yíng)銷策略提供支持？提高決策效率和準(zhǔn)確性？1.企業(yè)銷售行為的建模分析2.企業(yè)產(chǎn)品和客戶貢獻(xiàn)度的自動(dòng)分析3.企業(yè)適用產(chǎn)業(yè)政策的自動(dòng)獲取和更新

請(qǐng)?jiān)趯?shí)驗(yàn)系統(tǒng)和MOOC引導(dǎo)下完成驗(yàn)證性實(shí)驗(yàn)愛課程實(shí)驗(yàn)空間操作演示視頻完成時(shí)間：1.5小時(shí)重難點(diǎn)解析1.會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)分析的數(shù)據(jù)來(lái)源ERP是由若干個(gè)子系統(tǒng)組成的綜合管理系統(tǒng)，它通過(guò)一定的接口，可以和生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)以及外部的供應(yīng)商、客戶、銀行等建立聯(lián)系，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享。

在企業(yè)尚未建立起數(shù)據(jù)管理、數(shù)據(jù)存貯、數(shù)據(jù)同步和數(shù)據(jù)展現(xiàn)為一體的數(shù)據(jù)