會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)（第4版）課件：存貨管理與核算系統(tǒng)

存貨管理與核算系統(tǒng)計(jì)會(huì)信息系統(tǒng)存貨管理與核算系統(tǒng)業(yè)務(wù)分析10.1存貨管理概述存貨是指企業(yè)在日?；顒?dòng)中為銷售或耗用而持有的各種資產(chǎn)，包括商品、產(chǎn)成品、半成品、在產(chǎn)品以及各種材料、備件、燃料、包裝物、低值易耗品等。存貨管理是采購管理和生產(chǎn)管理、銷售管理的一個(gè)中間環(huán)節(jié)。存貨管理概述存貨管理與核算系統(tǒng)業(yè)務(wù)1.入庫業(yè)務(wù)管理（1）采購入庫業(yè)務(wù)管理（2）產(chǎn)成品入庫業(yè)務(wù)管理（3）委外加工入庫業(yè)務(wù)管理（4）其它入庫業(yè)務(wù)管理（5）倉庫的內(nèi)部調(diào)撥業(yè)務(wù)管理2.出庫業(yè)務(wù)管理（1）生產(chǎn)領(lǐng)用出庫業(yè)務(wù)管理（2）委外加工出庫業(yè)務(wù)管理（3）銷售產(chǎn)品出庫業(yè)務(wù)管理（4）其他出庫業(yè)務(wù)管理（5）出庫調(diào)整業(yè)務(wù)管理3.盤點(diǎn)業(yè)務(wù)管理（1）定期或不定期的（2）局部或全面的盤點(diǎn)存貨管理概述存貨管理的業(yè)務(wù)流程分析存貨管理概述存貨核算處理流程：存貨管理概述存貨管理與核算系統(tǒng)與其他系統(tǒng)模塊的關(guān)系：存貨管理與核算系統(tǒng)應(yīng)用10.2初始設(shè)置1.啟用庫存管理系統(tǒng)和存貨核算系統(tǒng)，以賬套主管“demo”的身份登錄企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)，啟用庫存管理和存貨核算。啟用日期為“2022-01-01”。2.設(shè)置倉庫檔案，選擇“基礎(chǔ)設(shè)置”“基礎(chǔ)檔案”“業(yè)務(wù)”“倉庫檔案”，單擊“增加”，錄入資料。3.設(shè)置收發(fā)類別，選擇“業(yè)務(wù)”“收發(fā)類別”，單擊“增加”，錄入資料。初始設(shè)置4設(shè)置庫存管理系統(tǒng)選項(xiàng)，選擇“業(yè)務(wù)工作”“供應(yīng)鏈”“庫存管理”“初始設(shè)置”“選項(xiàng)”，按資料進(jìn)行設(shè)置。初始設(shè)置5.設(shè)置存貨核算系統(tǒng)選項(xiàng)選擇“存貨核算”“初始設(shè)置”“選項(xiàng)”，按資料進(jìn)行設(shè)置.初始設(shè)置5.設(shè)置存貨核算科目（1）選擇“初始設(shè)置”“科目設(shè)置”，選擇存貨科目，按資料添加。（2）相同步驟增加“對(duì)方科目”。初始設(shè)置6.錄入期初數(shù)據(jù)（1）在庫存管理系統(tǒng)中選擇“初始設(shè)置”“期初結(jié)存”，選擇“原材料庫”，錄入期初原材料庫存并審核。同樣在上述界面選擇“產(chǎn)成品庫”，增加期初產(chǎn)成品庫存。初始設(shè)置（2）在存貨核算系統(tǒng)進(jìn)入“期初余額”界面，依次選擇“原材料庫”單擊“取數(shù)”，在存貨科目編碼選擇“1403”；然后再選擇“產(chǎn)成品庫”，同樣單擊“取數(shù)”，在存貨科目編碼選擇“1405”，再單擊“對(duì)賬”，全部對(duì)賬成功：存貨管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理普通采購業(yè)務(wù)（1）選擇“庫存管理”“入庫業(yè)務(wù)”“采購入庫單”，單擊“增加”按鈕，錄入資料信息。再單擊“保存”按鈕，審核后退出。存貨管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理（2）選擇“存貨核算”-“業(yè)務(wù)核算”-“正常單據(jù)記賬”，進(jìn)入查詢條件，并選擇“采購入庫單”，進(jìn)入“正常單據(jù)記賬列表”，再選中需要記賬的行，單擊“記賬”。最后將顯示記賬成功。（3）選擇

“存貨核算”“財(cái)務(wù)核算”“生成憑證”，進(jìn)入“生成憑證”窗口。單擊“選擇”按鈕，在查詢條件里選擇“采購入庫單（報(bào)銷記賬）”，單擊“確定”按鈕，顯示“未生成憑證單據(jù)一覽表”。選中要生成憑證的單據(jù)。存貨管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理（4）最后單擊“確定”按鈕返回“生成憑證”窗口，將憑證類型改為“轉(zhuǎn)賬憑證”，點(diǎn)擊左上角工具欄“生成”，生成憑證。存貨管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理2.采購?fù)素洏I(yè)務(wù)（1）進(jìn)入“采購入庫單”操作界面，單擊“增加”按鈕，在入庫單右上角選擇“紅字”，輸入資料信息，退貨數(shù)量分別填-5，單價(jià)為4200元。保存并審核后退出。存貨管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理（2）在存貨核算系統(tǒng)“業(yè)務(wù)核算”選擇“正常單據(jù)記賬”，進(jìn)行記賬操作。

（3）選擇“財(cái)務(wù)核算”“生成憑證”，單擊“選擇”按鈕，在查詢條件框中查詢，單擊“確定”按鈕，進(jìn)入“未生成憑證單據(jù)一覽表”，選擇要生成憑證的單據(jù)，單擊“確定”按鈕返回“生成憑證”窗口，選擇憑證類型為“轉(zhuǎn)賬憑證”，生成憑證并保存。存貨管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理3.產(chǎn)成品入庫業(yè)務(wù)（1）選擇“庫存管理”-“入庫業(yè)務(wù)”-“產(chǎn)成品入庫單”，單擊“增加”按鈕，錄入資料信息，保存并審核。存貨管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理（2）選擇“存貨核算”-“業(yè)務(wù)核算”進(jìn)行“正常單據(jù)記賬”。（3）選擇“財(cái)務(wù)核算”-“生成憑證”，進(jìn)入生成憑證窗口，單擊工具欄的“選擇”按鈕進(jìn)入查詢條件選擇，選擇“產(chǎn)成品入庫單”，單擊“確定”進(jìn)入“選擇單據(jù)”，選擇要生成的單據(jù)（可單擊“全選”按鈕），單擊“確定”，返回“生成憑證”窗口，選擇憑證類別為“轉(zhuǎn)賬憑證”，單擊“生成”。存貨管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理4.普通銷售業(yè)務(wù)（1）選擇“庫存管理”“出庫業(yè)務(wù)”“銷售出庫單”，系統(tǒng)已根據(jù)銷售發(fā)貨單自動(dòng)生成了銷售出庫單，因此只需找到該業(yè)務(wù)的出庫單，然后錄入相應(yīng)的“單價(jià)”保存并審核。存貨管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理（2）在存貨核算系統(tǒng)中選擇“業(yè)務(wù)核算”“正常單據(jù)記賬”，進(jìn)行記賬。（3）在存貨核算系統(tǒng)中進(jìn)入“財(cái)務(wù)核算”“生成憑證”，按照生成憑證的步驟，生成憑證，最后單擊“生成”并保存。存貨管理系統(tǒng)期末業(yè)務(wù)處理1.賬表管理通過查詢流水賬、明細(xì)賬、出入庫匯總表、收發(fā)存匯總表等可以對(duì)物料的收發(fā)情況和庫存狀態(tài)進(jìn)行及時(shí)了解。以“45#鋼錠”明細(xì)賬、收發(fā)存匯總表為例進(jìn)行操作說明：（1）明細(xì)賬選擇“賬簿”“明細(xì)賬”，在查詢界面選擇“原材料庫”，存貨名稱“45#鋼錠”，單擊“確定”。存貨管理系統(tǒng)期末業(yè)務(wù)處理（2）收發(fā)存匯總表，選擇“賬表”“匯總表”“收發(fā)存匯總表”，進(jìn)入“設(shè)置條件”窗口，按照默認(rèn)條件設(shè)置進(jìn)行查詢。2.對(duì)賬（1）期末，總賬系統(tǒng)憑證全部記賬之后，選擇“存貨核算”“財(cái)務(wù)核算”“與總賬對(duì)賬”，進(jìn)入“對(duì)賬”窗口，查看相關(guān)數(shù)據(jù)。（2）選擇“財(cái)務(wù)核算”“發(fā)出商品與總賬對(duì)賬”，進(jìn)入“對(duì)賬”窗口。存貨管理系統(tǒng)期末業(yè)務(wù)處理存貨管理系統(tǒng)期末業(yè)務(wù)處理結(jié)賬

月末處理一般在本月報(bào)表編制完成后，確認(rèn)當(dāng)期業(yè)務(wù)完成，才進(jìn)行相關(guān)的月末結(jié)賬等處理，具體操作如下：（1）在庫存管理系統(tǒng)選擇“月末結(jié)賬”，點(diǎn)擊“結(jié)賬”，在彈出“庫存啟用月份結(jié)賬后將不能修改期初數(shù)據(jù)，是否繼續(xù)結(jié)賬”，點(diǎn)擊“是”，結(jié)賬成功。存貨管理系統(tǒng)期末業(yè)務(wù)處理（2）在存貨核算系統(tǒng)選擇“業(yè)務(wù)核算”“期末處理”，在期末處理界面勾選相關(guān)選項(xiàng)后，單擊“處理”，最后彈出“期末處理完畢”。（3）選擇“業(yè)務(wù)核算”“月末結(jié)賬”，進(jìn)入“結(jié)賬”窗口，選擇要結(jié)賬的月份，先單擊“月結(jié)檢查”，最后彈出“檢測(cè)成功”，然后點(diǎn)擊“結(jié)賬”，完成。（4）在上述界面再單擊“結(jié)賬”，完成。存貨管理系統(tǒng)本章總結(jié)存貨系統(tǒng)是內(nèi)部物流的中心環(huán)節(jié)，它的入庫與出庫業(yè)務(wù)涵蓋了企業(yè)所有非貨幣的流動(dòng)資產(chǎn)，它起始于采購的收貨通知單，終止于銷售出庫單。它直接服務(wù)于企業(yè)的整個(gè)制造過程，為滿足生產(chǎn)需求而盡量減少儲(chǔ)備資金進(jìn)行管理。存貨核算直接為銷售出庫