《商業(yè)銀行風險研究-以興業(yè)銀行為例》7000字（論文）

商業(yè)銀行風險分析—以興業(yè)銀行為例目錄TOC\o"1-2"\h\u17082一、興業(yè)銀行簡介及其財務(wù)情況 114122（一）興業(yè)銀行簡介 218657（二）興業(yè)銀行財務(wù)情況 231578二、興業(yè)銀行風險分析 420224（一）貸款質(zhì)量風險 427917（二）流動性風險 531069（三）盈利性風險 619639（四）管理風險 69914數(shù)據(jù)來源：興業(yè)銀行各年年報總結(jié) 79647三、興業(yè)銀行風險防范對策 79797（一）優(yōu)化資產(chǎn)質(zhì)量風險控制 732469（二）優(yōu)化流動性風險控制 811808（三）強化盈利性風險控制 823931（四）加強管理風險控制 97975四、結(jié)論 95272參考文獻 11摘要：本文以興業(yè)銀行為研究對象，深入探究了興業(yè)銀行的財務(wù)情況，比如資產(chǎn)負債情況和損益情況等，然后根據(jù)這些財務(wù)指標進行計算，發(fā)現(xiàn)了其風險所在，主要有貸款質(zhì)量風險、流動性風險、盈利性風險、管理風險四大類。最后結(jié)合興業(yè)銀行的實際，提出了優(yōu)化資產(chǎn)質(zhì)量風險控制、優(yōu)化流動性風險控制、強化盈利性風險控制、加強管理風險控制等對策。關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；興業(yè)銀行；風險管理在經(jīng)濟一體化的趨勢之下，金融行業(yè)的競爭日趨激烈，時不時發(fā)生的經(jīng)濟危機以及各種突發(fā)公共衛(wèi)生事件，使得商業(yè)銀行的經(jīng)營更是受到了很大的影響，商業(yè)銀行面臨更多的風險類型。但很多商業(yè)銀行在經(jīng)營的過程中對風險的控制還沒有采取充分重視的態(tài)度，其在風險管理的過程中還存在風險控制重視程度不足、風險應(yīng)對機制缺乏、風險識別能力較弱等等問題，使得商業(yè)銀行的經(jīng)營時刻受到不良影響。興業(yè)銀行業(yè)不例外，這不利于銀行的可持續(xù)發(fā)展，鑒于此，需要對商業(yè)銀行風險進行分析，并提出針對性的風險管理對策。一、興業(yè)銀行簡介及其財務(wù)情況（一）興業(yè)銀行簡介興業(yè)銀行創(chuàng)立于1988年，位于福州市，2007年2月在上交所掛牌成立，目前注冊資本為207.74億元，是經(jīng)國務(wù)院、中國人民銀行批準成立的首批股份制商業(yè)銀行之一。興業(yè)銀行第一大股東是福建省財政廳，持股占比18.78%，股東性質(zhì)為國家機關(guān)，第二大股東是中國煙草總公司，占比5.34%，股東性質(zhì)為國有法人，興業(yè)銀行前十大股東性質(zhì)多數(shù)為國有法人，國有股地位穩(wěn)定。興業(yè)銀行主要經(jīng)營商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，致力于提供全面優(yōu)質(zhì)的金融服務(wù)，目前己在全國設(shè)立44家一級分行、2064家分支機構(gòu)，并建立眾多線上渠道，構(gòu)建虛實結(jié)合、覆蓋全國的服務(wù)系統(tǒng)，躋身全球銀行30強，穩(wěn)居世界500強。銀行已經(jīng)擁有8大類、六大系列、八大品種的產(chǎn)品及豐富的產(chǎn)品線，其中包括常規(guī)業(yè)務(wù)在內(nèi)的各類產(chǎn)品達29種之多；“存、貸及匯”是其傳統(tǒng)優(yōu)勢業(yè)務(wù)，隨著國際金融和網(wǎng)絡(luò)金融的快速發(fā)展，以投資銀行、代客理財?shù)葹榇淼默F(xiàn)代金融正在迅速崛起。目前，興業(yè)銀行的組織架構(gòu)采取矩陣式的管理模式，并注重風險管理能力的提升，由業(yè)務(wù)部門、風險管理職能部門和內(nèi)部審計部門組成風險管理“三道防線”，各司其職，共同致力于風險管理目標的實現(xiàn)。（二）興業(yè)銀行財務(wù)情況以下通過分析興業(yè)銀行相關(guān)主要財務(wù)數(shù)據(jù)，分別從資產(chǎn)負債情況及損益情況對興業(yè)銀行財務(wù)現(xiàn)狀進行說明，其中財務(wù)數(shù)據(jù)均提取自興業(yè)銀行歷年年度報告之中。1、資產(chǎn)負債情況負債就是指商業(yè)銀行在未來因授信額度而應(yīng)該需要面對的或是可以用貸幣計量檢定、資產(chǎn)進行還款的債務(wù)狀況。負債是商業(yè)銀行最主要的金融產(chǎn)品，也是公司發(fā)展的首要業(yè)務(wù)流程。維持合理的負債經(jīng)營規(guī)模，持續(xù)提升品質(zhì)構(gòu)造，可以提高高效率。興業(yè)銀行資產(chǎn)與負債情況如下表1.1所示。表1.1資產(chǎn)與負債情況（單位：百萬元）資產(chǎn)負債項2018年2019年2020年2021年金額占比金額占比金額占比金額占比現(xiàn)金及存放中央銀行款項78056611.6374815310.477830859.926615737.69存放同業(yè)及其他金融機構(gòu)款項261750.39771731.08363120.46335520.39拆出資金2154443.212508133.51639410.81481770.56買入返售金融資產(chǎn)939631.4721711.01584160.74516180.60發(fā)放貸款及墊款362228153.97395656455.37434406855.03455444152.94其他資產(chǎn)197322729.4204080628.56260817833.04325366437.82資產(chǎn)合計6711657100.07145681100.07894000100.08603024100.0向中央銀行借款12480.02263840.4712380.981708282.16同業(yè)及其他金融機構(gòu)存放款項4679307.54742547.194652296.43242584.1拆入資金3462695.553660805.552318873.192435893.08吸收存款392125762.85418650063.47454470262.52501571463.42其他負債150236924.08154281123.39195614126.91215433727.24負債合計6239073100.06596029100.07269197100.07908726100.0數(shù)據(jù)來源：興業(yè)銀行各年年報總結(jié)至2021年報告期末，興業(yè)銀行資產(chǎn)總額總計86030.24億元，較2020年環(huán)比增長8.98個百分點。在此之中，發(fā)放貸款及墊款總額占興業(yè)銀行資產(chǎn)總額的比重最大，2021年占到了52.94%，較2020年末下降了2.09個百分點；資產(chǎn)總額構(gòu)成表中的“其他”項目，具體包括:固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)、遞延所得稅資產(chǎn)和其他資產(chǎn)項目五項資產(chǎn)，總計32536.64億元，較2020年總體呈下降趨勢，環(huán)比增長了24.75%。近年來，興業(yè)銀行通過戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型不斷調(diào)整自己的盈利模式，但貸款與墊款業(yè)務(wù)仍然是銀行最主要的經(jīng)濟來源，占興業(yè)銀行資產(chǎn)總額的一半以上。因此，信用貸款業(yè)務(wù)所引發(fā)的信用風險等需要引起足夠重視。此外，現(xiàn)金及存放中央銀行的存款等項目是商業(yè)銀行重要的現(xiàn)金流來源，興業(yè)銀行資金的流動性是否健康合理很大一部分程度上取決于對流動性資產(chǎn)的把控，因此，為滿足流動性風險的管理需要，銀行應(yīng)加強現(xiàn)金監(jiān)管工作。2、損益情況截止到2021年末，興業(yè)銀行總資產(chǎn)達到86030.24億人民幣，相比2020年上升了8.98%。其營業(yè)收入也在不斷增加，具體情況如下表1.2所示。表1.2興業(yè)銀行資產(chǎn)收益情況（單位：百萬元）2018年2019年2020年2021年凈利息收入90,63690,636143,515145,679凈手續(xù)費及傭金收入38,75445,36137,71042,680其他凈收入28,89755,31121,91232,877營業(yè)收入158,287181,308203,137221,236業(yè)務(wù)及管理費39,08643,00248,11751,089稅金及附加1,3161,6351,9112,225信用減值損失50,35354,99258,00263,771其他資產(chǎn)減值損失44,60946,98549,52852,441其他業(yè)務(wù)成本259363456587營業(yè)外收支凈額62,72468,42970,50288,447稅前利潤68,07774,50376,63795,310所得稅-8,029-9,045-10,419-12,630凈利潤60,04865,45866,21882,680歸屬于本行股東的凈利潤60,62065,86866,62682,680總資產(chǎn)6,711,6577,145,6817,894,0008,603,0242021年，興業(yè)銀行實現(xiàn)的凈利潤為826.80億元，同比2020年增長24.10%，較上年有明顯提升，但是凈利潤有所增長的同時成本費用也隨之增加。目前，興業(yè)銀行實現(xiàn)盈利的最主要來源仍以利息收入為主，2021年凈利息凈收入達到1456.79億元，這也說明興業(yè)銀行的主要收入來源仍然是依靠傳統(tǒng)的貸款業(yè)務(wù)，這同時也會帶來更高的財務(wù)風險。營業(yè)外收支凈額在不斷增加，但是增加速率有所下降，主要是由于2021年興業(yè)銀行在批發(fā)金融業(yè)務(wù)方面產(chǎn)生了較大的營業(yè)外支出所導(dǎo)致。此外，興業(yè)銀行本年其他凈收入較上一年變動較大的主要原因為報表項目的重新分類調(diào)整所導(dǎo)致，投資收益、匯兌損益等項目較2020年雖然有所增長，但對銀行整體業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的調(diào)整仍不能產(chǎn)生重要影響。從興業(yè)銀行的總體收益構(gòu)成來看，中間業(yè)務(wù)占比仍然較低，因此，如何增長非息收入，優(yōu)化收益結(jié)構(gòu)，仍是興業(yè)銀行發(fā)展的關(guān)鍵所在。二、興業(yè)銀行風險分析（一）貸款質(zhì)量風險所說貸款質(zhì)量風險，就是指在資產(chǎn)業(yè)務(wù)中，因為眾多不穩(wěn)定要素，公司會遭遇許多風險性。因為貸款業(yè)務(wù)是銀行最主要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，在剖析銀行貸款質(zhì)量風險時，務(wù)必考慮到貸款質(zhì)量在銀行風險存在的影響。表2.1興業(yè)銀行2018-2021年資產(chǎn)質(zhì)量指標分析表項目2018年2019年2020年2021年不良貸款率1.71%1.54%1.25%1.10%撥備覆蓋率166.24%199.13%218.83%268.73%數(shù)據(jù)來源：興業(yè)銀行各年年報總結(jié)興業(yè)銀行在2021年度的發(fā)展重點是針對不良資產(chǎn)開展消化和解決措施，降低其造成的消極影響，提升銀行資產(chǎn)的質(zhì)量，保障信貸的良好發(fā)展，但是效果仍然有限。興業(yè)銀行2021年末，不良貸款946.33億人民幣，全年度銷賬貸款308.0億人民幣。較2020年初，其不良貸款下降了4.09%，額度下降了40.42億人民幣。與期初對比，其銀行不良貸款率下降了0.14個點，至1.10%?？梢钥吹贸?，興業(yè)銀行基本上保持了股東會擬定的年度工作計劃，并在2021年降低了不良率，但總體上不良率依然很高。從2018年到2021年，興業(yè)銀行撥備率由166.24%增加到了268.73%，破環(huán)了200%的原則和標準。一方面，興業(yè)銀行不良貸款率在下降，撥備覆蓋率在增加，可見，興業(yè)銀行的貸款損失準備較足，但依然需要提升資產(chǎn)質(zhì)量，減少了銀行的抗風險能力，使銀行遭遇更多的風險性。（二）流動性風險流動性風險是指因為銀行需要還款的負債額度超出銀行目前具備的現(xiàn)金流，無法保障足夠的還債能力所造成的風險。這進一步造成銀行信用風險的產(chǎn)生。資金在銀行的應(yīng)用與流動性風險性息息相關(guān)，流動性風險性會對銀行的獲利能力和市場拓展造成危害。表2.2興業(yè)銀行2018-2021年流動性指標分析表項目2018年2019年2020年2021年流動性比例41.34%62.54%57.34%57.44%存貸款比例51.34%50.29%66.06%72.33%流動性覆蓋率254.89%223.78%307.98%301.89%數(shù)據(jù)來源：興業(yè)銀行各年年報總結(jié)從表2.2可以看得出，興業(yè)銀行的流動性比例在過去的四年中一直呈現(xiàn)升高的趨勢，具備一定的穩(wěn)定性。2015年10月，銀監(jiān)會再次公布商業(yè)銀行流動性覆蓋率指標值管控數(shù)據(jù)的發(fā)展標準，注重流動性覆蓋率不能夠低于100%。銀行需要對其流動性進行管理，因此興業(yè)銀行在2019-2020年出售了其部分債券，由此呈現(xiàn)出興業(yè)銀行在2019-2020年流動性覆蓋率保持在200%上下，2020年升高到300%以上。除此之外，銀監(jiān)會規(guī)定管控銀行需要保障資金的穩(wěn)定發(fā)展，凈穩(wěn)定資金占比可用以點評銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)，并規(guī)定不超過75%作為存貸比，表中能夠明顯展現(xiàn)出興業(yè)銀行穩(wěn)定的維持在75%以下。（三）盈利性風險在剖析金融機構(gòu)盈利能力時，一定不可以忽略資本回報率和資產(chǎn)利潤率的功效。相應(yīng)時間段內(nèi)獲取的利益和資本進行比較，具體數(shù)值是企業(yè)資本收益率的體現(xiàn)，也是企業(yè)具體發(fā)展能力的重要參考因素。企業(yè)的凈利潤與主權(quán)資本開展比較，是資產(chǎn)利潤率的體現(xiàn)，也是投資者發(fā)展成果的價值體現(xiàn)。表2.3興業(yè)銀行2018-2021年盈利性指標分析表項目2018年2019年2020年2021年凈利息收益率2.50%2.47%2.36%2.48%資產(chǎn)利潤率1.87%1.69%1.65%1.68%數(shù)據(jù)來源：興業(yè)銀行各年年報總結(jié)根據(jù)表2.3可知，可以看到興業(yè)銀行在2018-2021年間資本利潤率和資產(chǎn)利潤率呈下降趨勢但比較穩(wěn)定。雖然全世界整體經(jīng)濟形勢在下降，整體發(fā)展面臨困難，缺乏良好的發(fā)展環(huán)境，導(dǎo)致整體出現(xiàn)下降的趨勢。這也展現(xiàn)了經(jīng)營管理無法有效解決現(xiàn)存的問題的矛盾，缺乏充足的資金基礎(chǔ)，造成盈利困難的問題。（四）管理風險在考量一家銀行的就發(fā)展狀況是，需要意識到管理方法風險水平的價值，因為管理是影響整體發(fā)展的重要組成部分，因此這也是一家銀行整體發(fā)展趨勢的主要指標值。它可以根據(jù)對資金的管控和科學(xué)合理應(yīng)用，進一步提高銀行的盈利水平，在銀行的發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃和整體運營中起著非常重要的功效。管理方法水平高的銀行在解決風險時可以迅速高效地作出分辨，搭建解決風險的體制，進而協(xié)助提高銀行風險防范能力。表2.4興業(yè)銀行2018-2021年員工基本情況表項目2018年2019年2020年2021年員工總數(shù)（人）2889292330583148平均年齡（歲）32.83434.835大學(xué)本科及以上學(xué)歷占比（%）58.52%63.56%66.38%70.16%數(shù)據(jù)來源：興業(yè)銀行各年年報總結(jié)管理風險其實就是內(nèi)部控制風險。在內(nèi)控制度上，興業(yè)銀行開設(shè)了內(nèi)部審計單位，由董事會監(jiān)督。但因為董事會的實時監(jiān)督，風險管喪失了一些有效性和自覺性，無法激發(fā)工作的積極性和有效性。另外，內(nèi)部控制的好壞很大程度上取決于銀行員工的素養(yǎng)。員工是負責銀行日常工作的主要人員，其工作水平和素養(yǎng)對銀行管理水平的高低影響較大。所以對人的管理方法對公司管理發(fā)展具有重要影響。從表格中可以看得出，從2018年到2021年，興業(yè)銀行的員工總數(shù)一直在增加，高素質(zhì)人才的數(shù)目也在增加，充分重視人才資源的重要性，在其中大學(xué)本科及學(xué)歷的數(shù)量占比從58.52%增加到70.16%。可以說，高素質(zhì)人才在興業(yè)銀行的員工組成中占了十分關(guān)鍵的一部分，通過高素質(zhì)人才增強銀行的發(fā)展能力。但總的來說，興業(yè)銀行的專業(yè)人才不夠，能力素質(zhì)不高，缺乏足夠的人才資源基礎(chǔ)。除此之外，銀行員工人口老齡化在興業(yè)銀行慢慢呈現(xiàn)，員工平均年齡在不斷提升，需要重視吸引年輕人員的加入，保障銀行的可持續(xù)發(fā)展。三、興業(yè)銀行風險防范對策（一）優(yōu)化資產(chǎn)質(zhì)量風險控制銀行信貸一直是興業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)流程。但伴隨著宏觀經(jīng)濟政策的持續(xù)轉(zhuǎn)變，信貸資產(chǎn)等高危財產(chǎn)對興業(yè)銀行的未來發(fā)展而言如同炸彈，存在許多隱患和風險。許多實體企業(yè)隨時隨地很有可能被時代取代，失去發(fā)展機會和活力。興業(yè)銀行要想減少市場拓展全過程中的信貸風險，就需要加強貸款流程優(yōu)化，健全貸款管理方案，從而提升興業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量。第一，興業(yè)銀行必須對全部貸款步驟實現(xiàn)科學(xué)的管理方法，與此同時公開化的貸款管理方案和規(guī)定，使貸款步驟更加詳細、科學(xué)、認真細致。根據(jù)全流程優(yōu)化，確保貸款品質(zhì)，貸前、貸中、貸后管理各步驟義務(wù)認真落實，依照各項規(guī)范開展精益化管理，加強資產(chǎn)質(zhì)量風險管控。第二，興業(yè)銀行要以科學(xué)的宗旨為具體指導(dǎo)，有效實行貸款程序流程。首先是嚴苛審批貸款有關(guān)信息。此外，依據(jù)訂立的貸款年利率，依照監(jiān)督機構(gòu)對貸款年利率基本標準的規(guī)定明確貸款年利率；同時，對貸款新項目開展全方位有效的審批，確立彼此的責任和義務(wù)，簽署借款協(xié)議，隨后放貸。在這個環(huán)節(jié)中，必須加強貸款全過程中的資金分配，防止貸款資產(chǎn)被轉(zhuǎn)借，防止隱患的產(chǎn)生。最終，要加強貸后管理風險管控和貸款賬戶動態(tài)性監(jiān)管。第三，興業(yè)銀行可以根據(jù)選用專業(yè)的計量模型和確切的數(shù)據(jù)分析平臺，降低欠佳貸款的發(fā)放，保證信貸風險指標值的有效鑒別，加強資產(chǎn)質(zhì)量的風險管控。此外，興業(yè)銀行應(yīng)加強不良貸款的管理方法。興業(yè)銀行應(yīng)將不良貸款的管理機制由催收改成管理方法，創(chuàng)立不良貸款管理方法部門，并分派專業(yè)技術(shù)人員承擔不良貸款的催收和制定管理方法。根據(jù)債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)、資本運作等方式，處理不良貸款等問題財產(chǎn)。針對沒法回收的不良貸款，要加速銷賬速率，使財務(wù)報告可以精確體現(xiàn)興業(yè)銀行的速動資產(chǎn)和運營水準。（二）優(yōu)化流動性風險控制創(chuàng)建有效的流動性風險體系管理，不但可以快速控制興業(yè)銀行存有的風險性，還能夠減少風險性產(chǎn)生的不良危害。在健全銀行管理體系的歷程中，要充分考慮三個關(guān)鍵環(huán)節(jié)：流動性風險預(yù)測、評估和預(yù)警信息。一是在建立相對應(yīng)風險管理體系的基本上，興業(yè)銀行解決體系管理中的標準開展監(jiān)測和動態(tài)性管控，尤其是對流動性風險影響比較大的風險暴露、資產(chǎn)敏感性等重要指標值；而且必須即時開展流動性穩(wěn)定性測試，預(yù)測風險性發(fā)生時銀行能不能保持正常的運營。第二，興業(yè)銀行應(yīng)開展科學(xué)合理高效的流動性風險評估，依據(jù)自己具體情況綜合性評估銀行的流動性水平，根據(jù)理性剖析確保評估結(jié)果的精確性和實效性。第三，在預(yù)測和評估以后，快速準確的風險預(yù)警也是不可缺少的。興業(yè)銀行在對流動性風險開展綜合性評估后，應(yīng)竭盡全力發(fā)覺并未被鑒別的潛在性流動性風險，并檢測各類流動性數(shù)據(jù)信息的預(yù)警信息指標值，合理預(yù)防不明風險因素。（三）強化盈利性風險控制目前中國經(jīng)濟下行壓力突顯，中央銀行頒布有關(guān)現(xiàn)行政策下降貸款基準利率。這種要素一同造成銀行業(yè)價差逐漸下挫。因而，中間業(yè)務(wù)必定變成將來金融行業(yè)的主要發(fā)展行業(yè)。鑒于非利息收入占有率是興業(yè)銀行將來攻占市場占有率的大勢所趨，其中的中間業(yè)務(wù)占到了興業(yè)銀行收入的35%左右，因此，興業(yè)銀行需要高度重視中間業(yè)務(wù)的潛在的銷售市場。在這方面，興業(yè)銀行務(wù)要充分利用整體信息內(nèi)容數(shù)字電子化技術(shù)實力，健全整體市場拓展管理體系，完成中間業(yè)務(wù)更多方面的滲入，做到擴張中間業(yè)務(wù)范疇和比例的目的。其可以充分運用技術(shù)創(chuàng)新能力，多種渠道、多方法擴展業(yè)務(wù)流程，根據(jù)中間業(yè)務(wù)收益為銀行產(chǎn)生盈利，減少資產(chǎn)負債率流動性低產(chǎn)生的整體風險性。在現(xiàn)如今電子信息技術(shù)時期，興業(yè)銀行還可以根據(jù)智能手機APP銀行、支付寶平臺、手機微信程序流程等多種網(wǎng)上業(yè)務(wù)查詢方法，為客戶給予輕松快捷的日常申請辦理，提升銀行的整體工作效能和品質(zhì)。在理財業(yè)務(wù)辦理層面，為達客戶的多樣化要求，興業(yè)銀行可以大力發(fā)展活期理財、小額借貸等自主創(chuàng)新業(yè)務(wù)流程，供不一樣客戶挑選；在中間業(yè)務(wù)層面，興業(yè)銀行可以根據(jù)給予資金托管、投資管理咨詢顧問等自主創(chuàng)新服務(wù)項目，吸引住客戶，擴展中間業(yè)務(wù)銷售市場，完成整體經(jīng)濟效益。最終，興業(yè)銀行應(yīng)制訂確立合理的非利息收入考核指標，盡可能將中間業(yè)務(wù)占有率擴張到40%以上，充分運用財務(wù)杠桿系數(shù)的充分功效，推動銀行財產(chǎn)的資源整合和有效經(jīng)營。（四）加強管理風險控制風險管理涉及到企業(yè)的各個層面，包括企業(yè)的執(zhí)行人員、管理人員和決策人員等。鑒于興業(yè)銀行的人員素質(zhì)有待提升，內(nèi)部控制制度不夠健全，使其面臨較大的管理風險。對此，興業(yè)銀行應(yīng)創(chuàng)建適宜的人才鼓勵體系管理，建設(shè)完備的激勵體系，選取新人員，年輕的高素質(zhì)人才，防止銀行發(fā)生年紀差距較大，