會(huì)計(jì)信息化應(yīng)用教程 第2版 課件 第8章 應(yīng)收款管理系統(tǒng)

應(yīng)收款管理系統(tǒng)第8章學(xué)習(xí)目標(biāo)Jeff制作第8章2公司名稱經(jīng)營范圍信息化時(shí)間軟硬件配置知識(shí)目標(biāo)了解應(yīng)收款管理子系統(tǒng)的功能、票據(jù)管理、壞賬處理、轉(zhuǎn)賬處理等內(nèi)容明確應(yīng)收款管理子系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)的關(guān)系、應(yīng)用流程，了解其參數(shù)設(shè)置、基礎(chǔ)信息設(shè)置、核算規(guī)則設(shè)置明確應(yīng)收款管理子系統(tǒng)的制單處理、賬表查詢、期末處理的方法掌握應(yīng)收款管理子系統(tǒng)的期初數(shù)據(jù)錄入、應(yīng)收單據(jù)處理、收款單據(jù)處理能力目標(biāo)能結(jié)合企業(yè)實(shí)際，進(jìn)行應(yīng)收款管理子系統(tǒng)的初始設(shè)置、日常及期末處理Jeff制作第8章3公司名稱經(jīng)營范圍信息化時(shí)間軟硬件配置信息化應(yīng)用目標(biāo)：(1)發(fā)票和應(yīng)收單的錄入、客戶信用的控制、客戶收款的處理、現(xiàn)金折扣的處理、單據(jù)核銷的處理、壞賬的處理、客戶利息的處理等業(yè)務(wù)處理功能。(2)實(shí)現(xiàn)應(yīng)收賬齡分析、欠款分析、回款分析等統(tǒng)計(jì)分析，提供資金流入預(yù)測功能。(3)實(shí)現(xiàn)應(yīng)收票據(jù)的管理，處理應(yīng)收票據(jù)的核算與追蹤功能。(4)實(shí)現(xiàn)各種預(yù)警，幫助您及時(shí)進(jìn)行到期賬款的催收，以防止發(fā)生壞賬，信用額度的控制有助于隨時(shí)了解客戶的信用情況。(5)實(shí)現(xiàn)票據(jù)的跟蹤管理，你可以隨時(shí)對票據(jù)的計(jì)息、背書、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)出等操作進(jìn)行監(jiān)控。Jeff制作第8章目錄

8.1應(yīng)收款管理子系統(tǒng)概述8.2應(yīng)收款管理子系統(tǒng)初始設(shè)置

8.3應(yīng)收款管理子系統(tǒng)日常及期末處理4

8.1.1應(yīng)收款核算和管理的應(yīng)用方案

在應(yīng)收款管理子系統(tǒng)核算客戶往來款項(xiàng)在這種方法下，所有的客戶往來憑證全部由應(yīng)收款管理子系統(tǒng)生成，其他系統(tǒng)不再生成這類憑證，并由應(yīng)收款管理子系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)對應(yīng)收賬款的核算和管理。在總賬子系統(tǒng)核算客戶往來款項(xiàng)在總賬子系統(tǒng)通過輔助核算完成對客戶往來核算的管理Jeff制作第8章5

8.1.2應(yīng)收款管理子系統(tǒng)的主要功能

初始化設(shè)置日常業(yè)務(wù)處理應(yīng)收單據(jù)處理收款單處理票據(jù)管理轉(zhuǎn)賬處理壞賬處理信息查詢期末處理Jeff制作第8章6

8.1.3應(yīng)收款管理子系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)的主要關(guān)系

Jeff制作第8章71．應(yīng)收款管理子系統(tǒng)與系統(tǒng)管理的關(guān)系應(yīng)收款管理子系統(tǒng)與系統(tǒng)管理共享基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。

2．應(yīng)收款管理子系統(tǒng)與銷售管理子系統(tǒng)的關(guān)系

銷售管理子系統(tǒng)為應(yīng)收款管理子系統(tǒng)提供已審核的銷售發(fā)票、銷售調(diào)撥單以及代墊費(fèi)用單，在此生成憑證，并對發(fā)票進(jìn)行收款結(jié)算處理。應(yīng)收款管理子系統(tǒng)為銷售管理子系統(tǒng)提供銷售發(fā)票、銷售調(diào)撥單的收款結(jié)算情況以及代墊費(fèi)用的核銷情況。3．應(yīng)收款系統(tǒng)與總賬子系統(tǒng)的關(guān)系應(yīng)收款管理子系統(tǒng)向總賬子系統(tǒng)傳遞憑證，并能夠查詢其所生成的憑證。4．應(yīng)收款管理子系統(tǒng)與應(yīng)付款子系統(tǒng)的關(guān)系應(yīng)收款管理子系統(tǒng)和應(yīng)付款子系統(tǒng)之間可以進(jìn)行轉(zhuǎn)賬處理，如應(yīng)收沖應(yīng)付。

8.1.4應(yīng)收款管理子系統(tǒng)的應(yīng)用流程

Jeff制作第8章8Jeff制作第8章目錄

8.1應(yīng)收款管理子系統(tǒng)概述8.2應(yīng)收款管理子系統(tǒng)初始設(shè)置

8.3應(yīng)收款管理子系統(tǒng)日常及期末處理9

8.2.1應(yīng)收款管理子系統(tǒng)的參數(shù)設(shè)置

1．確定應(yīng)收賬款核銷方式按余額、按單據(jù)、按存貨2．選擇設(shè)置控制科目的依據(jù)按客戶分類、按客戶設(shè)置、按地區(qū)分類、3．選擇設(shè)置存貨銷售科目的依據(jù)按存貨分類、按存貨4．選擇制單的方式明細(xì)到客戶、明細(xì)到單據(jù)、匯總制單5．選擇預(yù)收款的核銷方式按單據(jù)核銷方式、按余額核銷方式Jeff制作第8章10

8.2.1應(yīng)收款管理子系統(tǒng)的參數(shù)設(shè)置

6．選擇計(jì)算匯兌損益的方式外幣余額結(jié)清時(shí)計(jì)算、月末計(jì)算7．選擇壞賬處理方式備抵法、直接轉(zhuǎn)銷法8．選擇核算代墊費(fèi)用的單據(jù)類型9．選擇是否顯示現(xiàn)金折扣或輸入發(fā)票的提示信息Jeff制作第8章11演示

8.2.2應(yīng)收款管理子系統(tǒng)的基礎(chǔ)信息設(shè)置

數(shù)據(jù)精度、編碼方案、客戶分類、客戶檔案、地區(qū)分類、存貨分類、存貨檔案、部門檔案、職員檔案、外幣及匯率、結(jié)算方式、付款條件、單據(jù)設(shè)計(jì)等Jeff制作第8章12

8.2.3應(yīng)收款管理子系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理核算規(guī)則設(shè)置

1．憑證科目的設(shè)置1）基本科目設(shè)置

（1）應(yīng)收賬款和預(yù)收賬款科目

（2）銷售收入科目、應(yīng)交稅金（應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額）科目、銷售退回科目

（3）其他基本科目2）控制科目的設(shè)置3）產(chǎn)品科目的設(shè)置4）結(jié)算方式科目的設(shè)置2．壞賬準(zhǔn)備設(shè)置期初余額、壞賬準(zhǔn)備科目、對方科目以及提取比率Jeff制作第8章13

8.2.3應(yīng)收款管理子系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理核算規(guī)則設(shè)置

3．賬齡區(qū)間的設(shè)置4．報(bào)警級(jí)別的設(shè)置5．單據(jù)類型設(shè)置Jeff制作第8章14演示

8.2.4應(yīng)收款管理子系統(tǒng)的期初數(shù)據(jù)錄入

錄入：往來款期初余額是按單據(jù)形式錄入應(yīng)收賬款余額通過發(fā)票錄入預(yù)收賬款余額通過收款單錄入核對：往來款余額輸入完成后，要與總賬子系統(tǒng)中相應(yīng)的客戶往來賬戶余額核對Jeff制作第8章15專用發(fā)票普通發(fā)票應(yīng)收單對賬Jeff制作第8章目錄

8.1應(yīng)收款管理子系統(tǒng)概述8.2應(yīng)收款管理子系統(tǒng)初始設(shè)置

8.3應(yīng)收款管理子系統(tǒng)日常及期末處理168.3應(yīng)收款子系統(tǒng)日常及期末處理Jeff制作第8章170705060804010203賬表查詢壞賬處理制單處理期末處理轉(zhuǎn)賬處理應(yīng)收單據(jù)處理收款單據(jù)處理票據(jù)管理

8.3.1應(yīng)收單據(jù)處理

單據(jù)：銷售業(yè)務(wù)：發(fā)票非銷售業(yè)務(wù)：應(yīng)收單據(jù)操作：單據(jù)輸入單據(jù)審核單據(jù)制單單據(jù)查詢Jeff制作第8章188.3.1應(yīng)收單據(jù)處理Jeff制作第8章19例題填制銷售專用銷售發(fā)票。操作路徑：應(yīng)收款管理→應(yīng)收單據(jù)處理→應(yīng)收單據(jù)錄入

演示

8.3.2收款單據(jù)處理

1．輸入結(jié)算單據(jù)輸入收款單2．單據(jù)核銷確定收款單與應(yīng)收單據(jù)之間的對應(yīng)關(guān)系作用：解決收回客商款項(xiàng)核銷該客商應(yīng)收款的處理，建立收款與應(yīng)收款的核銷記錄，監(jiān)督應(yīng)收款及時(shí)核銷，加強(qiáng)往來款項(xiàng)的管理Jeff制作第8章208.3.2收款單據(jù)處理Jeff制作第8章21例題填制收款單。操作路徑：應(yīng)收款管理→收款單據(jù)處理→收款單錄入

演示

8.3.3票據(jù)管理

銀行承兌匯票商業(yè)承兌匯票Jeff制作第8章22

8.3.4轉(zhuǎn)賬處理

應(yīng)收沖應(yīng)付應(yīng)收沖應(yīng)付是指用某客戶的應(yīng)收賬款沖抵某供應(yīng)商的應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)收沖應(yīng)收應(yīng)收沖應(yīng)收是指將一家客戶的應(yīng)收款轉(zhuǎn)到另一家客戶中預(yù)收沖應(yīng)收預(yù)收沖應(yīng)收是指處理客戶的預(yù)收款和該客戶應(yīng)收欠款的轉(zhuǎn)賬核銷業(yè)務(wù)紅票對沖紅票對沖可實(shí)現(xiàn)某客戶的紅字應(yīng)收單與其藍(lán)字應(yīng)收單、收款單與付款單中間進(jìn)行沖抵Jeff制作第8章238.3.4轉(zhuǎn)賬處理Jeff制作第8章24例題應(yīng)收沖應(yīng)收。

操作路徑：應(yīng)收款管理→轉(zhuǎn)賬→應(yīng)收沖應(yīng)收

演示

8.3.5壞賬處理

計(jì)提壞賬準(zhǔn)備銷售收入百分比法應(yīng)收賬款余額百分比法由系統(tǒng)自動(dòng)算出當(dāng)年應(yīng)收賬款余額，并根據(jù)計(jì)提比率計(jì)算出本次計(jì)提金額。初次計(jì)提時(shí)，如果沒有預(yù)先的設(shè)置，應(yīng)先進(jìn)行初始設(shè)置。設(shè)置的內(nèi)容包括：提取比率及壞賬準(zhǔn)備期初余額。賬齡分析法壞賬發(fā)生壞賬收回生成輸出催款單Jeff制作第8章25演示8.3.5壞賬處理Jeff制作第8章26例題計(jì)提本月壞賬準(zhǔn)備。操作路徑：應(yīng)收款管理→壞賬處理→計(jì)提壞賬準(zhǔn)備

8.3.6制單處理

方式：立即制單批量制單類型：應(yīng)收單據(jù)制單、結(jié)算單制單、壞賬制單、轉(zhuǎn)賬制單、匯兌損益制單設(shè)置內(nèi)容：制單日期、憑證類別、選擇要進(jìn)行制單的單據(jù)和進(jìn)入憑證界面編制憑證Jeff制作第8章27演示8.3.7賬表查詢1．單據(jù)查詢2．業(yè)務(wù)賬表查詢

1）業(yè)務(wù)總賬表查詢2）業(yè)務(wù)余額表查