山推股份：山東重工集團財務有限公司專項審計報告

山東重工集團財務有限公司和信專字(2024)第050107號和信會計師事務所(特殊普通合伙)濰坊分所二0二四年九月二十日山東重工集團財務有限公司報告正文山東重工集團財務有限公司：一、審計意見的財務報表，包括2023年12月31日、2024年7月31日的資產(chǎn)負債表二、形成審計意見的基礎三、管理層和治理層對財務報表的責任山東重工集團財務有限公司報告正文映相關(guān)交易和事項。我們與治理層就計劃的審計范圍、時間安排和重大審計發(fā)現(xiàn)等事項進行溝通，包括溝通我們在審計中識別出的值得關(guān)注的內(nèi)部控制缺陷。和信會計師事務所(特殊普通合伙)濰坊分所中國注冊會計中國注冊會計師：(簽名并蓋章)2024年9月20日3資產(chǎn)負債表編制單位：山東重工集團財務有限公司單位：元幣種：人民幣項目附注2024年7月31日2023年12月31日六、1交易性金融資產(chǎn)應收款項融資其中：應收利息應收股利發(fā)放貸款及墊款(短期)買入返售金融資產(chǎn)存貨持有待售資產(chǎn)一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)債權(quán)投資其他債權(quán)投資長期股權(quán)投資其他權(quán)益工具投資投資性房地產(chǎn)固定資產(chǎn)油氣資產(chǎn)開發(fā)支出長期待攤費用六、11資產(chǎn)負債表(續(xù))編制單位：山東重工集團財務有限公司單位：元幣種：人民幣附注2024年7月31日2023年12月31日向中央銀行借款交易性金融負債吸收存款其中：應付利息應付股利資本公積六、21未分配利潤5項目附注2024年1-7月投資收益(損失以“一”號填列)公允價值變動收益(損失以“一”號填列)江兌收益(損失以“一”號填列)資產(chǎn)處置收益(損失以“一”號填列)二、營業(yè)支出利息支出手續(xù)費及傭金支出稅金及附加六、31資產(chǎn)減值損失三、營業(yè)利潤(虧損以“一”號填列)減：營業(yè)外支出減：所得稅費用五、凈利潤(凈虧損以“一”號填列)1.持續(xù)經(jīng)營凈利潤(凈虧損以“—”號填列)2.終止經(jīng)營凈利潤(凈虧損以“一”號填列)1.歸屬于母公司所有者的凈利潤(凈虧損以2.少數(shù)股東損益(凈虧損以“一”號填列)(一)歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額1.不能重分類進損益的其他綜合收益(1)其他債權(quán)投資公允價值變動(二)歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后凈額(一)歸屬于母公司所有者的綜合收益總額(二)歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額現(xiàn)金流量表編制單位：山東重工集團財務有限公司單位：元幣種：人民幣項目附注2024年1-7月項目附注2024年1-7月處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額向中央銀行借款凈增加額向其他金融機構(gòu)拆入資金凈增加額回購業(yè)務資金凈增加額吸收投資收到的現(xiàn)金其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤編制單位：山東重工集團財務有限公司單位：元幣種：人民幣2024年1-7月資本公積未分配利潤三、本期增減變動金額(減少以“”號填列)1.股東投入的普通股1.提取盈余公積1.資本公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)2.盈余公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)3.盈余公積彌補虧損1.本期提取2.本期使用四、編制單位：山東重工集團財務有限公司單位：元幣種：人民幣資本公積、上年期末余額(減少以“一”號填列)1.所有者投入的普通股1.提取盈余公積1.資本公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)2.盈余公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)3.盈余公積彌補虧損1.本期提取2.本期使用269號文件批準開業(yè)的非銀行金融機構(gòu)。2012年6月11日領(lǐng)取《金融許可證》(機構(gòu)編碼：號：37000000004163)。2013年12月11日根據(jù)國家外匯管理局山東省分局魯匯函(2013)116號文件三、重要會計政策和會計估計本公司會計年度為公歷年度，即每年1月1日起至12月31日止。金融負債(或其一部分)的現(xiàn)時義務已經(jīng)解除的，本公司終止確認該金金融負債(或其一部分)終止確認的，本公司將其賬面價值與支付的對H.合同付款是否發(fā)生逾期超過(含)30日。(9)信貸資產(chǎn)準備金(1)固定資產(chǎn)確認條件固定資產(chǎn)類別折舊年限預計凈殘值率(%)年折舊率(%)353辦公家具5353(4)固定資產(chǎn)處置(1)在建工程的計量類別使用壽命的確認依據(jù)備注10年期間職工服務相關(guān)的設定受益義務現(xiàn)值的增加或減少；(2)設定受益義務的利息費用；(3)重新計(2)終止經(jīng)營的認定標準(3)列報四、會計政策、會計估計變更以及差錯更正的說明稅種具體稅率情況教育費附加地方教育費附加企業(yè)所得稅六、財務報表項目注釋如未加說明，以下注釋項目期末指2024年7月31日，期初指2023年12月31日，本期指2024年1月1日至2024年7月31日，上期指2023年1月1日至2023年12月31日。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)其中：債務工具投資權(quán)益工具投資應收利息應收股利行業(yè)分布(3)貸款和墊款按地區(qū)分布情況比例(%)比例(%)華南地區(qū)華北地區(qū)其他地區(qū)(4)貸款和墊款按擔保方式分布情況附擔保物貸款(6)貸款損失準備累計公允價值變動累計在其他綜合收益中確認的減值準備固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)清理本年增加本年減少山東重工集團財務有限公司財務報表附注本年增加本年減少四、減值準備合計本年減少、累計攤銷額本年增加本年減少四、賬面價值本年增加本年減少固定資產(chǎn)改造資產(chǎn)減值準備結(jié)轉(zhuǎn)后期抵扣的工資福公允價值變動損益其中：公司定期存款(含通知存款)其中：公司其他存款(含匯出匯款、應解匯款)(1)應付職工薪酬列示本年減少、短期薪酬二、離職后福利-設定提存計劃三、辭退福利本年增加本年減少二、職工福利費工傷保險費四、住房公積金五、工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費本年增加本年減少二、失業(yè)保險費教育費附加地方教育費附加印花稅項目合計應付利息應付股利本年增加少占比(%)占比(%)山東重工集團有限公司濰柴動力股份有限公司濰柴重機股份有限公司山推工程機械股份有限公司陜西法士特齒輪有限責任公司本年增加本年減少資本(或股本)溢價其他資本公積收益當期轉(zhuǎn)入留存收益減：所得稅費用稅后歸屬于母公司本年減少本年增加本年減少買入返售金融資產(chǎn)利息支出轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利息支出吸收存款結(jié)算與清算手續(xù)費手續(xù)費及傭金支出結(jié)算手續(xù)費支出處置交易性金融資產(chǎn)取得的投資收益與資產(chǎn)收益相關(guān)與收益相關(guān)交易性金融資產(chǎn)教育費附加地方教育費附加印花稅工資性費用資產(chǎn)折舊及攤銷電子設備運轉(zhuǎn)費表外資產(chǎn)損失準備—表外資產(chǎn)敞口項目合計非流動資產(chǎn)毀損報廢損失(1)所得稅費用表當期所得稅費用遞延所得稅費用按法定/適用稅率計算的所得稅費用子公司適用不同稅率的影響調(diào)整以前期間所得稅的影響非應稅收入的影響不可抵扣的成本、費