商業(yè)銀行作業(yè)

商業(yè)銀行作業(yè)商業(yè)銀行作業(yè)商業(yè)銀行作業(yè)第二章《巴塞爾協(xié)議》對(duì)銀行資本的構(gòu)成是怎樣規(guī)定的?該協(xié)議將資本劃分為：一、核心資本股本：普通股、永久非累積優(yōu)先股公開儲(chǔ)備二、附屬資本:1、為公開儲(chǔ)備2、重估儲(chǔ)備3、普通準(zhǔn)備金4、混合資本工具5、長(zhǎng)期附屬債務(wù)三、為了使資本的計(jì)算趨于準(zhǔn)確，協(xié)議還對(duì)資本有些模糊的應(yīng)予以扣除的成分做了規(guī)定包括:1、商譽(yù)2、從總資本中扣除對(duì)從事銀行業(yè)務(wù)和金融活動(dòng)的附屬機(jī)構(gòu)的投資《新巴塞爾協(xié)議》的主要精神是什么？《新巴塞爾協(xié)議》的主要精神是銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的三大支柱：1、第一支柱是最低資本要求；2、第二支柱是監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查；3、第三支柱是市場(chǎng)紀(jì)律。解：1、首先計(jì)算表外項(xiàng)目的對(duì)等信貸額，將表外項(xiàng)目轉(zhuǎn)換為對(duì)等數(shù)量的銀行貸款,以衡量銀行的風(fēng)險(xiǎn)。表外項(xiàng)目賬面價(jià)值轉(zhuǎn)換系數(shù)對(duì)等信貸額銀行提供的備用信用證220 1.00=220對(duì)企業(yè)的長(zhǎng)期信貸承諾 4780 0.5=2390將表內(nèi)資產(chǎn)和表外資產(chǎn)的對(duì)等信貸額乘以相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，結(jié)果如下：風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%類現(xiàn)金短期政府債券300305033500=0風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為20％類其他銀行存款備用信用證的對(duì)等信貸額5002207200.2=142風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為50％類家庭住宅抵押貸款10600.5=530風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%類企業(yè)貸款對(duì)企業(yè)長(zhǎng)期信貸承諾的對(duì)等信貸額130402390154301=15430銀行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn)16102該銀行的資本充足率為:資本充足率=100％=8%所以該銀行沒(méi)有充足的資本6、解:限制銀行資本內(nèi)部籌集的條件：首先,政府當(dāng)局對(duì)銀行適度資本金規(guī)模的限制其次，銀行所能獲得的凈利潤(rùn)規(guī)模最后，銀行凈收益中多少可用于分配,多少要保留在銀行內(nèi)部，即銀行的股利分配政策。(1）DR=40％SG=12%ROA==1.43％（2）SG=推出:億元7。解：eq\o\ac(○,1）當(dāng)銀行內(nèi)部融資無(wú)法滿足它的資本需求時(shí)，就要通過(guò)外部融資解決資本問(wèn)題.銀行從外部籌集資本可以有以下幾種方法：a、出售資產(chǎn)與租賃設(shè)備b、發(fā)行普通股c、發(fā)行優(yōu)先股d、發(fā)行中長(zhǎng)期債券e、股票與債券互換等。銀行選擇哪一種方式融資，主要取決于對(duì)銀行股東收益的影響、外部融資的成本、銀行股東對(duì)銀行控制權(quán)的影響、融資風(fēng)險(xiǎn)、當(dāng)時(shí)的市場(chǎng)行情、政府法律規(guī)定等.eq\o\ac（○，2)下表為3種外部籌集資本的方法比較單位：百萬(wàn)元收入支出項(xiàng)出售普通股40萬(wàn)（25元/股）發(fā)行優(yōu)先股（10元/股，股息率10%）發(fā)行債券（利率8%）估計(jì)收益估計(jì)經(jīng)營(yíng)支出凈收益利息支出估計(jì)稅前凈收入所得稅（34%）稅后凈收入優(yōu)先股股利普通股股東凈收入每股收益（元）普通股數(shù)量(萬(wàn)）200200*85%=170303010。219.819。82。61800-40=760200170303010。219.8118.82.358002001703010＊10％=1299。8619。1419.142.39800上表可看到第一種方案的每股收益最高，因此第一種方案對(duì)股東最有利。第三章存款對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)為什么重要?銀行主要有哪些存款服務(wù)？它們的特點(diǎn)是什么？存款是銀行負(fù)債的重要組成部分,是開展銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)，失去了這個(gè)基礎(chǔ)，_blank”零售業(yè)務(wù)利潤(rùn)和轉(zhuǎn)型也無(wú)從談起。目前，存款仍然是HYPERLINK”/cgi—bin/mail_spam?action=check_link＆spam=0&sid=MZ—aIxWHYMArEFYb&url=http％3A％2F％2F%2Fz％2FSearch.e％3Fsp％3DS%25E9％2593%25B6%25E8%25A1％258C％25E4%25BF%25A1%25E8%25B4％25B7％26ch%3Dlink＆mailid=”\t”_blank”銀行信貸資\t"_blank”金和利潤(rùn)的主要來(lái)源,具有穩(wěn)定性強(qiáng)、成本低的特點(diǎn),能夠匹配中、長(zhǎng)期貸款,只有吸收更多的存款,銀行才能擴(kuò)大貸款規(guī)模,獲取更多利差收入，尤其在轉(zhuǎn)型時(shí)期，它是支撐和開展中間業(yè)務(wù)的前提和基礎(chǔ)。另外，儲(chǔ)蓄存款的主體是銀行開展零售業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)。銀行儲(chǔ)蓄存款主要是由居民個(gè)人資產(chǎn)構(gòu)成，具有單筆金額低、客戶群體大的特點(diǎn)，只有積聚了相當(dāng)數(shù)量的客戶群體,銀行才能從中HYPERLINK”http：///cgi-bin/mail_spam？action=check_link＆spam=0＆sid=MZ—aIxWHYMArEFYb&url=http%3A%2F%2F%2Fz%2FSearch.e%3Fsp%3DS％25E7%2594％2584％25E5％2588％25AB％26ch％3Dlink&mailid="\t”_blank”甄別目標(biāo)客戶，將個(gè)人銀行服務(wù)從單純的存、取款服務(wù)向儲(chǔ)蓄、\t”_blank”個(gè)人貸款、代理理財(cái)并重的多元化服務(wù)方向轉(zhuǎn)變,從這個(gè)角度講，儲(chǔ)蓄存款背后的客戶群體為銀行不斷創(chuàng)新金融產(chǎn)品提供了廣闊基礎(chǔ),為發(fā)展個(gè)人消費(fèi)信貸、財(cái)富管理、信用卡等中間性收費(fèi)業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)\t”_blank”利息收入和手續(xù)費(fèi)收入提供了源泉.現(xiàn)階段,在未完全實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型的前提下，存款規(guī)模小就意味著客戶基礎(chǔ)薄弱,會(huì)直接影響零售業(yè)務(wù)的發(fā)展，進(jìn)而影響業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型的進(jìn)程,降低銀行整體競(jìng)爭(zhēng)力。近年來(lái),為什么銀行的非存款負(fù)債規(guī)模在增加？非存款負(fù)債的獲取方式是什么？因?yàn)殂y行的存款越來(lái)越無(wú)法滿足貸款和投資增長(zhǎng)的需求，此時(shí)，銀行便需要尋求存款以外的其他資金來(lái)源.費(fèi)存款負(fù)債的獲取方式有：同業(yè)拆借、從中央銀行貼現(xiàn)借款、證券回購(gòu)、國(guó)際金融市場(chǎng)融資、發(fā)行中長(zhǎng)期債券等.銀行負(fù)債成本的概念你是否都了解?它們的區(qū)別在哪里？銀行在進(jìn)行負(fù)債成本管理時(shí),經(jīng)常使用的成本概念主要有利息成本、營(yíng)業(yè)成本、資金成本和可用資金成本等。區(qū)別：利息成本是商業(yè)銀行以貨幣的形式直接支付給存款者或債券持有人、信貸中介人的報(bào)酬，利息成本的高低期限不同而不同；營(yíng)業(yè)成本是花費(fèi)在吸收負(fù)債上的除利息之外的一切開支，包括廣告宣傳費(fèi)用、銀行職員的工資和薪金等等；資金成本是包括利息在內(nèi)的花費(fèi)在吸收負(fù)債上的一切開支,即利息成本和營(yíng)業(yè)成本之和，它反映銀行為取得負(fù)債而付出的代價(jià).可用資金成本是指銀行可以實(shí)際用于貸款和投資的資金，它是銀行總的資金來(lái)源中扣除應(yīng)交存的法定存款準(zhǔn)備金和必要的儲(chǔ)備金后的余額;有關(guān)成本指與增加負(fù)債有關(guān)而未包括在上述成本之中的成本,主要兩種：一是風(fēng)險(xiǎn)成本二是連鎖反映成本。第四章現(xiàn)金資產(chǎn)包括哪些形式？銀行保留各種形式現(xiàn)金資產(chǎn)的目的是什么？狹義的現(xiàn)金資產(chǎn)是指銀行庫(kù)存現(xiàn)金.一般意義上的現(xiàn)金資產(chǎn)是指廣義現(xiàn)金資產(chǎn)，以下四四類都屬于現(xiàn)金資產(chǎn)范疇:庫(kù)存現(xiàn)金、托收中的現(xiàn)金、在中央銀行的存款、存放同業(yè)存款.銀行是高負(fù)債運(yùn)營(yíng)的金融企業(yè)，對(duì)其存款客戶負(fù)有完全債務(wù)責(zé)任。從銀行安全性角度講，其流動(dòng)性滿足的越好，安全性就越有保障。如果銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)不足以應(yīng)對(duì)客戶的提現(xiàn)要求,將會(huì)加大銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，引發(fā)擠兌風(fēng)潮，甚至導(dǎo)致銀行破產(chǎn),進(jìn)而出現(xiàn)貨幣供給的收縮效應(yīng)，消弱商業(yè)銀行創(chuàng)造存款貨幣的能力，弱化商業(yè)銀行的社會(huì)信用職能，為了避免這種情況出現(xiàn),銀行必須保留各種形式現(xiàn)金資產(chǎn)。影響超額準(zhǔn)備金的因素是什么？銀行應(yīng)該如何進(jìn)行超額準(zhǔn)備金管理？因素：一、存款波動(dòng)二、貸款的發(fā)放和收回三、其他因素：1、向中央銀行的存款2、同業(yè)往來(lái)情況3、法定存款準(zhǔn)備金變化管理：商業(yè)銀行本著相對(duì)成本較低的原則核定必要的超額準(zhǔn)備金保有數(shù)量。超額準(zhǔn)備金不帶來(lái)利息收入,因此保有超額準(zhǔn)備金等于放棄收入，這就是超額準(zhǔn)備金的機(jī)會(huì)成本.因此，從節(jié)省機(jī)會(huì)成本的角度，商業(yè)銀行應(yīng)該較少保有超額準(zhǔn)備金。但是，如果超額準(zhǔn)備金保持不足，當(dāng)出現(xiàn)流動(dòng)性需要時(shí)，銀行將被迫從貨幣市場(chǎng)以較高的成本和代價(jià)借入資金來(lái)滿足需求，由此發(fā)生的較高的融資成本是低保有超額準(zhǔn)備金的損失成本。商業(yè)銀行需要在這兩種成本之間進(jìn)行權(quán)衡，在對(duì)超額準(zhǔn)備金需要量預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上適當(dāng)進(jìn)行頭寸調(diào)度,以保持超額準(zhǔn)備金規(guī)模的適度性，商業(yè)銀行可以通過(guò)同業(yè)拆借、短期證券回購(gòu)及商業(yè)票據(jù)交易、中央銀行融資、商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)的資金調(diào)度以及出售其他資產(chǎn)等多種方式來(lái)進(jìn)行超額準(zhǔn)備金頭寸的調(diào)度與補(bǔ)充。什么是流動(dòng)性需求?銀行的流動(dòng)性需求有哪些種類？銀行的流動(dòng)性需求來(lái)自客戶對(duì)銀行提出的必須立即兌現(xiàn)的現(xiàn)金要求.流動(dòng)性需求有四種類型:短期流動(dòng)性需求、長(zhǎng)期流動(dòng)性需求、周期流動(dòng)性需求、臨時(shí)流動(dòng)性需求結(jié)合流動(dòng)性管理的原則分析銀行是如何滿足流動(dòng)性需求的？進(jìn)取型原則：當(dāng)出現(xiàn)流動(dòng)性缺口時(shí)，銀行管理者不是依靠收縮資產(chǎn)規(guī)模、出售資產(chǎn)，而是通過(guò)主動(dòng)負(fù)債的方式來(lái)滿足流動(dòng)性需求，擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模。按照此種原則進(jìn)行決策，關(guān)鍵是看借入資金的成本是否大于運(yùn)用其所獲得的收益.通常為實(shí)力雄厚的銀行采取此類原則是可行的保守型原則：當(dāng)出現(xiàn)流動(dòng)性缺口時(shí)，銀行管理者不采取主動(dòng)負(fù)債的方法,而靠自身資產(chǎn)轉(zhuǎn)換、出售的方式來(lái)滿足流動(dòng)性需求.按照此種原則進(jìn)行流動(dòng)性管理，在資金需求的淡季，必須加大第二準(zhǔn)備金的比例，為資金需求高峰準(zhǔn)備充足的流動(dòng)性資金。一般是規(guī)模較小資金實(shí)力不夠雄厚的銀行采用這種原則成本最低原則：流動(dòng)性缺口的滿足應(yīng)以籌資成本最低位原則.流動(dòng)性的滿足不論是以主動(dòng)負(fù)債方式還是以自身資產(chǎn)轉(zhuǎn)換方式來(lái)滿足必然要付出一定的成本代價(jià)。成本最小化是最有方案選擇的基礎(chǔ)，銀行可以在對(duì)未來(lái)流動(dòng)性需求以及市場(chǎng)資金供求狀況、利率走勢(shì)進(jìn)行預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上,設(shè)計(jì)多種籌資方案，然后通過(guò)不同的方案對(duì)比,確定一個(gè)最佳方案第六章利用下面給出的CB公司的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表,計(jì)算2002年和2003年兩年的數(shù)據(jù)并加以分析根據(jù)題目所給出的損益表整理出如下表格： 單位：千元項(xiàng)目2002(%)2003(%）銷售凈收入861765100544752100銷售成本-76032988—47123987折舊-6147—-—-↓毛利潤(rùn)95289117351313↑銷售管理費(fèi)用-410184.8—328116↑營(yíng)業(yè)利潤(rùn)542716。3407027。5↑其他收入00利息支出—295783。4—175583.2↓稅前凈利潤(rùn)246932.9231444.2↑所得稅+117221。4-95161。7↑稅后凈利潤(rùn)364154。2136282。5毛利潤(rùn):銷售百分比分析說(shuō)明銷售成本與銷售收入之比下降1%.在2002年計(jì)提了折舊而2003年沒(méi)有計(jì)提折舊，所以2003年毛利潤(rùn)率上升。營(yíng)業(yè)利潤(rùn):銷售管理費(fèi)用從4.8%上升到6%,營(yíng)業(yè)利潤(rùn)由6.3％上升到7.5％稅收凈利潤(rùn)：利息支出由3。4%下降到3.2％。稅前利潤(rùn)由2.9％上升到4。2％后稅后凈利潤(rùn)卻由4.2％降到2。5％，原因是2003年扣了所得稅而2002年加入所得稅。BC公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)比率項(xiàng)目20022003營(yíng)運(yùn)效率比率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0。820。51每一元資產(chǎn)創(chuàng)造的收入減少存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)98。88157.23存貨管理效率下降應(yīng)收賬款回收期130143效率下降導(dǎo)致現(xiàn)金流有問(wèn)題固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率1。891。19固定資產(chǎn)有所增加資產(chǎn)報(bào)酬率（%）0。020.02權(quán)益報(bào)酬率（%）0。060.06杠桿比率資產(chǎn)負(fù)債率0.620.62負(fù)債與所有者權(quán)益比率1。661.61利息保障倍數(shù)1.832。32償還利息能力上升流動(dòng)比率流動(dòng)比率1.361。29償還流動(dòng)負(fù)債能力下降現(xiàn)金流將會(huì)短缺速動(dòng)比率0.830.79借款企業(yè)的信用支持主要方式是什么？銀行應(yīng)怎樣控制和管理這些信用支持？（1）借款企業(yè)的信用支持主要方式為抵押、質(zhì)押、保證、附屬合同.（2)對(duì)抵押和質(zhì)押的管理：一是銀行對(duì)抵押物的占有和控制情況；二是抵押物的流動(dòng)性；三是抵押物的價(jià)值評(píng)估;四是抵押物的變現(xiàn)價(jià)值；五是抵押率。對(duì)保證管理：一是保證人的資格；二是保證人的財(cái)務(wù)實(shí)力；三是保證人的保證意愿;四是保證人與借款人之間的關(guān)系；五是保證的法律責(zé)任第七章計(jì)算題假設(shè)劉輝從銀行獲得一筆汽車貸款，貸款金額為50000元，貸款期限為1年,按月等額本金還款。假設(shè)銀行采用成本加成定價(jià)模型對(duì)這筆貸款進(jìn)行定價(jià)。經(jīng)銀行核算，這筆貸款的資金成本為3％,貸款費(fèi)用為2.5%，風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償費(fèi)用為1％，銀行的目標(biāo)利潤(rùn)為2.2%。請(qǐng)計(jì)算劉輝的貸款利率以及實(shí)際貸款利率.假設(shè)王宏申請(qǐng)1年期個(gè)人綜合消費(fèi)貸款20000元,他的信用評(píng)分屬于B級(jí)，銀行采用基準(zhǔn)利率加點(diǎn)定價(jià)來(lái)確定利率，標(biāo)準(zhǔn)如下：請(qǐng)問(wèn)：a、在風(fēng)險(xiǎn)成數(shù)加點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)加點(diǎn)方法下,王宏的貸款利率是多少？b、如果使用貼現(xiàn)法貸款，在風(fēng)險(xiǎn)加點(diǎn)定價(jià)法下，王宏的實(shí)際貸款利率是多少？C、如果按月支付利息，分兩期等額還本，列出風(fēng)險(xiǎn)加點(diǎn)定價(jià)法下王宏的現(xiàn)金流。個(gè)人財(cái)務(wù)分析的主要內(nèi)容和方法是什么？林佳獲得了期限為1年、金額為6000元的耐用消費(fèi)品貸款，按月等額還本，半年后她因加薪而提出提前還貸申請(qǐng)，請(qǐng)用78條款計(jì)算銀行應(yīng)該給予林佳的利息回扣.愛(ài)人者，人恒愛(ài)之；敬人者，人恒敬之；寬以濟(jì)猛,猛以濟(jì)寬，政是以和.將軍額上能跑馬，宰相肚里能撐船。最高貴的復(fù)仇是寬容。有時(shí)寬容引起的道德震動(dòng)比懲罰更強(qiáng)烈。君子賢而能容罷，知而能容愚，博而能容淺，粹而能容雜。寬容就是忘卻,人人都有痛苦,都有傷疤，動(dòng)輒去揭，便添新創(chuàng)，舊痕新傷難愈合，忘記昨日的是非，忘記別人先前對(duì)自己的指責(zé)和謾罵,時(shí)間是良好的止痛劑，學(xué)會(huì)忘卻,生活才有陽(yáng)光，才有歡樂(lè)。不要輕易放棄感情,誰(shuí)都會(huì)心疼;不要沖動(dòng)下做決定，會(huì)后悔一生。也許只一句分手，就再也不見(jiàn)；也許只一次主動(dòng),就能挽回遺憾。世界上沒(méi)有不爭(zhēng)吵的感情，只有不肯包容的心靈；生活中沒(méi)有不會(huì)生氣的人，只有不知原諒的心。感情不是游戲，誰(shuí)也傷不起；人心不是鋼鐵，誰(shuí)也疼不起。好緣分，憑的就是真心真意；真感情，要的就是不離不棄。愛(ài)你的人，舍不得傷你；傷你的人,并不愛(ài)你。你在別人心里重不重要，自己可以感覺(jué)到。所謂華麗的轉(zhuǎn)身，都有旁人看不懂的情深。人在旅途，肯陪你一程的人很多,能陪你一生的人卻很少。誰(shuí)在默默的等待,誰(shuí)又從未走遠(yuǎn)，誰(shuí)能為你一直都在？這世上,別指望人人都對(duì)你好，對(duì)你好的人一輩子也不會(huì)遇到幾個(gè).人心只有一顆，能放在心上的人畢竟不多；感情就那么一塊，心里一直裝著你其實(shí)是難得.動(dòng)了真情，情才會(huì)最難割;付出真心,心才會(huì)最難舍。你在誰(shuí)面前最蠢，就是最愛(ài)誰(shuí)。其實(shí)戀愛(ài)就這么簡(jiǎn)單，會(huì)讓你智商下降，完全變了性格，越來(lái)越不果斷。所以啊，不管你有多聰明，多有手段，多富有攻擊性，真的愛(ài)上人時(shí)，就一點(diǎn)也用不上。這件事情告訴我們。誰(shuí)在你面前很聰明,很有手段，誰(shuí)就真的不愛(ài)你呀.遇到你之前，我以為愛(ài)是驚天動(dòng)地，愛(ài)是轟轟烈烈抵死纏綿；我以為愛(ài)是蕩氣回腸，愛(ài)是熱血沸騰幸福滿滿。我以為愛(ài)是窒息瘋狂，愛(ài)是炙熱的火炭?；橐錾顮渴肿哌^(guò)酸甜苦辣溫馨與艱難,我開始懂得愛(ài)是經(jīng)得起平淡。愛(ài)人者，人恒愛(ài)之;敬人者，人恒敬之;寬以濟(jì)猛，猛以濟(jì)寬,政是以和。將軍額上能跑馬，宰相肚里能撐船.最高貴的復(fù)仇是寬容。有時(shí)寬容引起的道德震動(dòng)比懲罰更強(qiáng)烈。君子賢而能容罷，知而