建設(shè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及控制研究

題目建設(shè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及控制研究摘要隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展,作為對(duì)貨幣資金以及信貸業(yè)務(wù)管理的商業(yè)銀行來(lái)講，在其發(fā)展經(jīng)營(yíng)發(fā)展中，必然會(huì)出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行的一項(xiàng)重大的問題。如何強(qiáng)化對(duì)商業(yè)銀行的對(duì)商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，是提升其競(jìng)爭(zhēng)能力的一個(gè)重要方面，商業(yè)銀行必須事前進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)、制定風(fēng)險(xiǎn)防范、事后解決出現(xiàn)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，以降低商業(yè)銀行在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)中的損失，同時(shí)為商業(yè)銀行創(chuàng)造最大的經(jīng)濟(jì)收益。本文借鑒了國(guó)內(nèi)外的相關(guān)研究者在銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和控制方面的研究成果，對(duì)我國(guó)建設(shè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及控制研究進(jìn)行分析。論文首先是緒論。明確研究背景及意義、國(guó)內(nèi)外相關(guān)文獻(xiàn)等。其次是對(duì)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)理論進(jìn)行闡述。再次，以中國(guó)建設(shè)銀行為例，對(duì)資本管理、資產(chǎn)質(zhì)量、流動(dòng)性與盈利性四個(gè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效識(shí)別，后對(duì)建設(shè)銀行存在的資本質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)與盈利性風(fēng)險(xiǎn)這三個(gè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)成因進(jìn)行分析。并提出建設(shè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)加強(qiáng)不良貸款基礎(chǔ)管理、調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)、完善流動(dòng)性監(jiān)管制度、創(chuàng)新金融產(chǎn)品與服務(wù)、加大中間業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)與數(shù)字化等有效的控制措施。確保建設(shè)銀行的經(jīng)營(yíng)得以健康快速發(fā)展。關(guān)鍵詞：建設(shè)銀行；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；識(shí)別與控制目錄TOC\o"1-3"\h\u115771緒論 緒論 1.1研究背景與意義1.1.1研究背景隨著金融市場(chǎng)的逐步發(fā)展與開放，商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)、產(chǎn)品創(chuàng)新、風(fēng)險(xiǎn)管控等方面面臨巨大的挑戰(zhàn)。伴隨而來(lái)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)形式多樣，傳統(tǒng)的存貸、理財(cái)、投資等經(jīng)營(yíng)方式，已無(wú)法適應(yīng)現(xiàn)代社會(huì)的需要。第三方支付如支付寶、微信等，無(wú)需銀行即可直接進(jìn)行客戶和商戶的資金結(jié)算我國(guó)多數(shù)商業(yè)銀行內(nèi)部對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)缺乏正確認(rèn)識(shí)，對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制存在不足之處，未能及時(shí)對(duì)于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)加以防范，這將會(huì)嚴(yán)重影響銀行的財(cái)務(wù)安全。對(duì)于建設(shè)銀行來(lái)說(shuō)，必須去思考如何有效防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)帶給銀行的損失，建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防的體系以確保銀行的正常運(yùn)作。1.1.2研究意義商業(yè)銀行是指從事貨幣信用交易的金融組織，在金融界中具有人民信賴的地位。其經(jīng)營(yíng)的主營(yíng)業(yè)務(wù)決定了商業(yè)銀行高負(fù)債經(jīng)營(yíng)、高風(fēng)險(xiǎn)等特征，伴隨而來(lái)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)形式存在多樣化，且商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)、產(chǎn)品創(chuàng)新、風(fēng)險(xiǎn)管控等方面面臨巨大的挑戰(zhàn)，我國(guó)多數(shù)商業(yè)銀行內(nèi)部對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)缺乏正確認(rèn)識(shí)。在當(dāng)今日益激烈的市場(chǎng)環(huán)境中，如何對(duì)銀行進(jìn)行有效的金融風(fēng)險(xiǎn)管理顯得尤為重要。本文以建設(shè)銀行為研究對(duì)象，研究其在經(jīng)營(yíng)過程中存在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)成因及風(fēng)險(xiǎn)控制的研究分析，提出了建設(shè)銀行控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的措施。所以對(duì)于我國(guó)商業(yè)銀行還是建設(shè)銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及控制都具積極意義。為銀行有效的規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，不斷提高財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范能力，具有重要的意義。1.2國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀1.2.1國(guó)外研究現(xiàn)狀WangChunyang;LinYongjia（2021）對(duì)于發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體而言，收入多元化程度較高的銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)較小，商業(yè)銀行收入的多樣化對(duì)發(fā)達(dá)亞太經(jīng)濟(jì)體的銀行風(fēng)險(xiǎn)沒有重大影響，收入多樣化總體上改善了銀行風(fēng)險(xiǎn)。GloryKaguriKobia;BernardBaimwera（2018)在歐洲商業(yè)與管理雜志中指出信用風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)肯尼亞商業(yè)銀行財(cái)務(wù)績(jī)效的影響。StephenMuthiiWanjohi;JoelGithinjiWanjohi;JamesMuchiriNdambiri（2017）在國(guó)際金融與銀行研究雜志中提到高效的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)需要時(shí)間，風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào)是直接相關(guān)的，旨在分析金融風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)績(jī)效的影響。YuLIU;RuiZHAO(2019)指出商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)控制策略強(qiáng)調(diào)商業(yè)銀行控制風(fēng)險(xiǎn)尤為重要要對(duì)貸款前后公司的財(cái)務(wù)、信貸情況進(jìn)行了全面的調(diào)查，并提出了建立資金提取帳戶、以應(yīng)收帳款作為抵押的方式，保證了公司的資金流動(dòng)，減少了信貸風(fēng)險(xiǎn)。1.2.2國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀廖艷萍（2019）研究如何解決商業(yè)銀行的不良貸款，通過國(guó)內(nèi)外對(duì)比分析提出目前商業(yè)銀行存在的問題，不良貸款的表現(xiàn)形式與數(shù)據(jù)指標(biāo)著重分析其形成的內(nèi)外部原因，并提出有效控制措施。鐘鳴（2018）在對(duì)商業(yè)銀行資本管理風(fēng)險(xiǎn)的研究中，運(yùn)用指標(biāo)對(duì)商業(yè)銀行資產(chǎn)安全性進(jìn)行加權(quán)評(píng)分，針對(duì)商業(yè)銀行的現(xiàn)狀、存在問題進(jìn)行分析和防范，實(shí)現(xiàn)銀行風(fēng)險(xiǎn)全面管理。田發(fā)蘭（2021）認(rèn)為信貸業(yè)務(wù)是銀行核心業(yè)務(wù)之一，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的必要性能夠保障銀行獲得穩(wěn)定可靠的收益，能夠保障銀行獲得穩(wěn)定可靠的收益，能夠保障銀行獲得穩(wěn)定可靠的收益。并從商業(yè)銀行財(cái)務(wù)報(bào)表中分析貸款企業(yè)的償還能力和長(zhǎng)期還債能力。赫卓（2020）中間業(yè)務(wù)對(duì)商業(yè)銀行盈利與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的研究中，加強(qiáng)對(duì)中間業(yè)務(wù)的改造和提升，加強(qiáng)對(duì)中間業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，加強(qiáng)對(duì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)，并在相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的政策層面上，對(duì)銀行業(yè)進(jìn)行合理、健康的發(fā)展。楊楠（2021）在《H村鎮(zhèn)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析及對(duì)策研究》中基于駱駝評(píng)級(jí)法對(duì)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，結(jié)合實(shí)際從內(nèi)外因素對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)成因進(jìn)行分析，并針對(duì)其成因作出應(yīng)對(duì)措施。雷嘯天（2019）研究財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有效的控制途徑，必須要?jiǎng)?chuàng)新經(jīng)營(yíng)理念和經(jīng)營(yíng)模式，培育一支專業(yè)化的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍，堅(jiān)決貫徹財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制方針。翟妤（2020）指出對(duì)于經(jīng)營(yíng)發(fā)展過程中可能出現(xiàn)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析主要原因，通過對(duì)商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量管理、流動(dòng)性管理和盈利管理等方面的措施，加強(qiáng)商業(yè)銀行的金融風(fēng)險(xiǎn)管理和控制，提高商業(yè)銀行的總體管理水平。關(guān)紫荊（2021）在對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估研究中，財(cái)務(wù)壓力測(cè)試與指標(biāo)分析來(lái)判斷商業(yè)銀行流動(dòng)性強(qiáng)弱，通過重點(diǎn)分析其主要成因并做出防范措施以實(shí)現(xiàn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)整體可控。段怡博（2021）從資金流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、盈利性風(fēng)險(xiǎn)對(duì)商業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，其成因不良貸款主要集中在短期、中長(zhǎng)期貸款、個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款及個(gè)人消費(fèi)貸款四個(gè)方面，控制完善商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制體系，提高資產(chǎn)質(zhì)量的管理，提高銀行的盈利能力。1.2.3文獻(xiàn)述評(píng)國(guó)外學(xué)者在分析和總結(jié)了國(guó)內(nèi)外關(guān)于商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)和控制方面的文獻(xiàn)后，對(duì)其進(jìn)行了大量的分析，而國(guó)外的學(xué)者則從實(shí)證理論、信用、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)、改進(jìn)措施等方面對(duì)其進(jìn)行了分析。而在國(guó)外，由于金融風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展比較早，相關(guān)的評(píng)估和控制制度也比較完善，在這一領(lǐng)域，我們可以從更多的角度和更深的角度去考慮，而在國(guó)內(nèi)，由于我國(guó)的金融機(jī)構(gòu)還處在發(fā)展的初級(jí)階段，所以在金融風(fēng)險(xiǎn)的研究上，我們的研究領(lǐng)域還存在著很大的不足。1.3研究?jī)?nèi)容與方法1.3.1研究?jī)?nèi)容本文共分六個(gè)章節(jié)。第一部分緒論。界定了研究的背景和意義，國(guó)內(nèi)外有關(guān)課題的文獻(xiàn)，為后文財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及控制研究進(jìn)行了深入的探討。第二部分商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的理論概述。對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)含義、內(nèi)容、特征進(jìn)行界定，運(yùn)用委托代理理論與全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)成因進(jìn)行分析及控制，采用財(cái)務(wù)比率分析法和駱駝評(píng)級(jí)法對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別。第三部分建設(shè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。從資產(chǎn)管理、資產(chǎn)質(zhì)量、流動(dòng)性和盈利性四個(gè)方面分析了建行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，通過對(duì)比國(guó)家監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)、選取可比銀行平均水平對(duì)比分析。第四部分建設(shè)銀行財(cái)務(wù)的成因風(fēng)險(xiǎn)分析。對(duì)建設(shè)銀行存在的資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)與盈利性風(fēng)險(xiǎn)形成原因進(jìn)行分析，如貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范能力弱、流動(dòng)性監(jiān)管制度有待完善、中間業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)與數(shù)字化不足等問題。第五部分建設(shè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制措施。最后針對(duì)建設(shè)銀行存在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提出加強(qiáng)不良貸款基礎(chǔ)管理、調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)、完善流動(dòng)性監(jiān)管制度、創(chuàng)新金融產(chǎn)品與服務(wù)、加大數(shù)字化經(jīng)營(yíng)等有效等控制措施。第六部分結(jié)論。1.3.2研究方法（1）文獻(xiàn)研究法通過圖書館、中國(guó)知網(wǎng)、中國(guó)互聯(lián)網(wǎng)信息中心等工具查閱并搜集商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及控制研究，對(duì)有關(guān)的研究文獻(xiàn)進(jìn)行分析、歸納、整理，為本文的理論和方法提供參考。（2）案例分析法本文以建設(shè)銀行為例，先了解建設(shè)銀行的基本情況，通過對(duì)建設(shè)銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，分析出建設(shè)銀行存在的風(fēng)險(xiǎn)，并研究其形成原因，對(duì)應(yīng)其形成原因作出有效的控制措施。（3）指標(biāo)分析法結(jié)合建設(shè)銀行近三年的財(cái)務(wù)數(shù)，通過資本充足率、資產(chǎn)負(fù)債率、撥備覆蓋率、不良貸款率、流動(dòng)性比率、存貸、凈利差、凈利息收益率這八個(gè)指標(biāo)與國(guó)家監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)及選取可比銀行平均水平進(jìn)行對(duì)比，分析解決建設(shè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)中存在的漏洞，使研究結(jié)果更加簡(jiǎn)潔明了。2商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的理論概述2.1商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)概述2.1.1財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)涵義商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要有狹義與廣義之分，從狹義上講，是指商業(yè)銀行在日常業(yè)務(wù)中，由于經(jīng)營(yíng)管理不到位、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)不合理所引起的風(fēng)險(xiǎn)。廣義商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指在從事各類業(yè)務(wù)活動(dòng)時(shí)，由于種種不可預(yù)測(cè)、不可控制的不確定性，致使其財(cái)務(wù)狀況不明朗，從而造成銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)與預(yù)期盈利之間的差距，從而造成損失，這一點(diǎn)最后也會(huì)反映在財(cái)政報(bào)告中。2.1.2商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的內(nèi)容（1）資本管理風(fēng)險(xiǎn)充足的資本能確保銀行按時(shí)償還貸款，并能滿足市場(chǎng)對(duì)貸款的需要，從而獲得較高的利潤(rùn)。當(dāng)資本金額不充足時(shí)，無(wú)法承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)損失以及貸款或者其他負(fù)債的清償能力，銀行正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)會(huì)受到影響，造成嚴(yán)重后果。可以說(shuō)，資本管理風(fēng)險(xiǎn)可以反映商業(yè)銀行長(zhǎng)期性償債能力。（2）資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)主要是由于貸款風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生，在商業(yè)銀行中，由于不良貸款比例的增大，其所面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)只有資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)，而在一般的貸款中，貸款主要包括正常貸款、關(guān)注貸款、次級(jí)貸款、可疑貸款和虧損貸款。(3)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指當(dāng)銀行有能力從存款中取出資金時(shí)，如果借款人有借款，那么銀行就可以隨時(shí)取出資金。要想達(dá)成一個(gè)協(xié)議，銀行必須有足夠的資本。如果銀行的資金流動(dòng)性不能滿足顧客的需求，那么就會(huì)出現(xiàn)一些問題。尤其是在銀行長(zhǎng)期借貸中，存在著短期償債困難、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)高等問題。（4）盈利性風(fēng)險(xiǎn)盈利性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行因自身利益不足所引起的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，其主要來(lái)源于存貸款的利差和中間業(yè)務(wù)，由于創(chuàng)新服務(wù)不足、中間業(yè)務(wù)數(shù)字化運(yùn)營(yíng)不足等因素，可能導(dǎo)致銀行盈利能力有所下降。2.1.3商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的特征財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的多變性由于商業(yè)銀行客戶本身來(lái)自社會(huì)各個(gè)行業(yè)，他們有著不同的社會(huì)地位、信用程度、風(fēng)險(xiǎn)偏好，所以對(duì)待貸款的態(tài)度也就不同，同樣的銀行產(chǎn)品和服務(wù)在不同時(shí)間段內(nèi)，所受到市場(chǎng)的青睞程度也在隨時(shí)變化，信息技術(shù)、政治經(jīng)濟(jì)背景、通貨膨脹水平等一系列外部因素都會(huì)影響商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的普遍性財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)普遍性存在于銀行的日常財(cái)務(wù)管理與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中。商業(yè)銀行信用對(duì)象為社會(huì)各類不同法人或者自然人，信用關(guān)系復(fù)雜，且銀行吸收存款渠道多且分散，存、貸款業(yè)務(wù)品種繁多，且期限長(zhǎng)短不一，商業(yè)銀行是提供資金和信用網(wǎng)絡(luò)的中介，網(wǎng)絡(luò)中任何一處風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)都會(huì)傳遞到商業(yè)銀行，使其成為風(fēng)險(xiǎn)后果的接受者。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的潛在性財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)潛藏在銀行的日常業(yè)務(wù)中，如果沒有對(duì)其進(jìn)行有效的監(jiān)控，將會(huì)對(duì)銀行產(chǎn)生不必要的損失，而對(duì)其進(jìn)行及時(shí)的防范，可以在某種程度上維持在一個(gè)合理的限度，因此，必須不斷完善風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的可控性由于風(fēng)險(xiǎn)具有客觀性，因此，商業(yè)銀行要想提高控制的有效性，不斷創(chuàng)新金融產(chǎn)品，加大中間業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)與數(shù)字化，就必須采取相應(yīng)的金融手段，降低商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，達(dá)到真實(shí)的控制風(fēng)險(xiǎn)。2.2商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)理論基礎(chǔ)2.2.1資產(chǎn)負(fù)債綜合理論又稱多元化管理理論，認(rèn)為僅依靠資產(chǎn)和負(fù)債，很難形成安全、流動(dòng)性、盈利性的平衡，而要適應(yīng)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的改變，必須通過資產(chǎn)和負(fù)債的統(tǒng)一管理，才能達(dá)到總體的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。在保證資本結(jié)構(gòu)、流動(dòng)性、安全性的前提下，實(shí)現(xiàn)了資產(chǎn)和負(fù)債的最佳匹配，實(shí)現(xiàn)了資本結(jié)構(gòu)的合理調(diào)節(jié)，實(shí)現(xiàn)了資本的盈利性、流動(dòng)性和安全性的平衡，實(shí)現(xiàn)了企業(yè)的運(yùn)營(yíng)效益和最小的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。因此，必須全面、多層次地進(jìn)行資產(chǎn)、負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)，以確保資產(chǎn)和負(fù)債的及時(shí)和靈活性，從而保障企業(yè)的流動(dòng)性。本文以資產(chǎn)和負(fù)債的綜合理論為切入點(diǎn)。對(duì)建設(shè)銀行資金的盈利性、流動(dòng)性、安全性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了分析。2.2.2全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論用于識(shí)別對(duì)可能對(duì)商業(yè)銀行產(chǎn)生影響的不確定性事件，并根據(jù)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好展開風(fēng)險(xiǎn)管理，以實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行目標(biāo)的有效保障，而風(fēng)險(xiǎn)管理的目的在于引導(dǎo)和協(xié)調(diào)商業(yè)銀行的金融風(fēng)險(xiǎn)，從而減少商業(yè)銀行的利潤(rùn)波動(dòng)，從而提升商業(yè)銀行的市場(chǎng)價(jià)值?！栋腿麪枀f(xié)議III》的修改使我國(guó)銀行業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)控制問題更加嚴(yán)峻，完善企商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。本文以綜合風(fēng)險(xiǎn)管理為切入點(diǎn)，本文從全面的風(fēng)險(xiǎn)管理的角度出發(fā)。針對(duì)建設(shè)銀行存在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，作出有效的風(fēng)險(xiǎn)的控制措施，有效加強(qiáng)建設(shè)銀行抵御財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的能力。2.3商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法2.3.1財(cái)務(wù)比率分析法財(cái)務(wù)比率分析法主要利用商業(yè)銀行年度報(bào)表、財(cái)務(wù)信息等，對(duì)比商業(yè)銀行監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)、選取銀行的平均水平等，分析出研究對(duì)象實(shí)際財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的分析方法。2.3.2駱駝評(píng)級(jí)法駱駝評(píng)級(jí)法為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系，運(yùn)用于強(qiáng)化化對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行有效管理，其主要考察的內(nèi)容包括資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、流動(dòng)性、盈利狀況與管理水平，其中駱駝評(píng)級(jí)法中對(duì)資本的評(píng)級(jí)在一定程度是受《巴塞爾協(xié)議》的啟發(fā)和影響，本文通過前四個(gè)指標(biāo)對(duì)建設(shè)銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別及控制。3建設(shè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別3.1建設(shè)銀行簡(jiǎn)介國(guó)際一流銀行為中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司（簡(jiǎn)稱建設(shè)銀行），是中國(guó)最大的商業(yè)銀行，位于北京，1954年10月在北京成立。分別在2005年與2007年在交易所掛牌上市，按一級(jí)資本排序，建設(shè)銀行在全球銀行中位列第二。本行實(shí)行新金融，全力推廣實(shí)施租房租賃、惠普金融與金融科技三大戰(zhàn)略，助力社會(huì)治理，成為國(guó)家信賴的金融企業(yè)。公司的業(yè)務(wù)包括：資金業(yè)務(wù)、海外業(yè)務(wù)、公司銀行業(yè)務(wù)和個(gè)人銀行業(yè)務(wù)。建行為廣大客戶提供全方位的理財(cái)服務(wù)，設(shè)有多家分行，員工數(shù)量龐大，為數(shù)以億計(jì)的個(gè)人及企業(yè)客戶服務(wù)。在基金、租賃、信托等多個(gè)領(lǐng)域都有分公司，境外機(jī)構(gòu)覆蓋31個(gè)國(guó)家和地區(qū)，擁有各級(jí)境外機(jī)構(gòu)200余家。3.2建設(shè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別3.2.1資本管理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別建設(shè)銀行資本管理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》對(duì)中國(guó)建設(shè)銀行財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，資本充足率是銀行自身資本和加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比率，用于判斷一個(gè)銀行是否具有抗風(fēng)險(xiǎn)能力，《巴塞爾協(xié)議III》規(guī)定，商業(yè)銀行必須具備8%以上的資本比率。資產(chǎn)負(fù)債率是銀行運(yùn)用資本運(yùn)作的能力，是衡量其放款安全性的一個(gè)重要指標(biāo)。表3-1建設(shè)銀行2018-2020年資本管理指標(biāo)指標(biāo)2018年2019年2020年監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)資本充足率17.20%17.50%17.10%8%資產(chǎn)負(fù)債率91.42%91.19%91.50%92%數(shù)據(jù)來(lái)源：建設(shè)銀行2018-2020年報(bào)由表3-1可知，2018年到2020年建設(shè)銀行的資本充足率分別為17.20%、17.50%、17.10%均大于國(guó)家監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的8%，在2018年到2020年間，平均資本充足率為17.27%，說(shuō)明我國(guó)建設(shè)銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力較強(qiáng)。資產(chǎn)負(fù)債率方面，2018年到2020年資產(chǎn)負(fù)債率分別為91.42%、91.19%、91.50%低于監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的92%，在2018年到2020年間，平均資本負(fù)債率為91.37%說(shuō)明建設(shè)銀行資產(chǎn)負(fù)債率處于正常水平。同業(yè)銀行資本管理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的對(duì)比分析表3-2同業(yè)銀行2018-2020年的資本管理對(duì)比指標(biāo)銀行2018年2019年2020年資本充足率建設(shè)銀行17.20%17.50%17.10%招商銀行15.68%15.54%16.54%興業(yè)銀行12.20%13.36%13.47%工商銀行15.39%16.77%16.88%選取可比銀行均值14.42%15.22%15.63%資產(chǎn)負(fù)債率建設(shè)銀行91.42%91.19%91.50%招商銀行91.85%91.64%91.27%興業(yè)銀行93.10%92.31%92.14%工商銀行92.19%91.07%91.27%選取可比銀行均值92.38%91.67%91.56%數(shù)據(jù)來(lái)源：各銀行2020年報(bào)、財(cái)報(bào)說(shuō)、wind由表3-2可知，在與選取可比銀行平均水平對(duì)比當(dāng)中，2018年到2020年建設(shè)銀行的資本充足率均分別高于選取可比銀行均值的2.78%、2.28%、1.47%，且高于國(guó)家監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，說(shuō)明建行銀行相比于同業(yè)銀行資本較為充足，抵御風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)于同業(yè)銀行；資產(chǎn)負(fù)債率方面，2018年到2020年建設(shè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債率均分別低于選取可比銀行均值的0.96%、0.48%、0.06%。建設(shè)銀行的借債資產(chǎn)相對(duì)于同業(yè)銀行略低，但在監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)合適范圍內(nèi)，說(shuō)明我國(guó)建設(shè)銀行資產(chǎn)負(fù)債率狀處于正常水平。建設(shè)銀行資本管理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別小結(jié)綜上所述，建設(shè)銀行的資本充足率高于國(guó)家監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)且高于選取可比銀行均值，說(shuō)明我國(guó)建設(shè)銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)，資產(chǎn)負(fù)債率雖略低于選取可比銀行均值，但資產(chǎn)負(fù)債率在監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)處于正常水平，說(shuō)明建設(shè)銀行不存在資本管理風(fēng)險(xiǎn)。3.2.2資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別建設(shè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別五級(jí)貸款分類法是中國(guó)建設(shè)銀行對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行判斷的方法之一，從其還款能力的角度對(duì)其發(fā)生損失的可能性進(jìn)行了分析，將其劃分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失。五級(jí)貸款分類法一般運(yùn)用于判斷評(píng)估資產(chǎn)狀況、監(jiān)控不良貸款，從而起到有效降低資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。表3-3建設(shè)銀行2018-2020年五級(jí)貸款指標(biāo)年份2018年2019年2020年金額（億元）占比（%）金額（億元）占比（%）金額（億元）占比（%）正常131579.4495.72%143362.4795.65%159904.0195.49%關(guān)注3874.302.82%4391.862.93%4946.382.95%次級(jí)814.320.59%1056.330.71%1207.310.72%可疑932.700.68%825.690.55%1062.910.64%損失261.790.19%242.710.16%337.070.20%客戶貸款總額137462.55100.00%149879.06100%167457.68100%不良貸款2008.811.46%2124.731.42%2607.291.56%數(shù)據(jù)來(lái)源：建設(shè)銀行2018-2020年報(bào)從表3-3可以看出，建設(shè)銀行正常類貸款的逐年下降，從2018年至2020年的95.72%、95.65%、95.49%，關(guān)心類貸款逐年遞增。次級(jí)貸比例為0.59%、71%、0.72%，可疑貸款0.68%、0.55%、0.63%，虧損貸款0.19%、0.16%、0.20%。說(shuō)明建設(shè)銀行的可疑類貸款與損失類貸款在2019年有所下降，但是，到2020年，所有的壞賬都出現(xiàn)了增長(zhǎng)。說(shuō)明建設(shè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量有所下降，且占比相對(duì)較小，后續(xù)需進(jìn)行持續(xù)跟蹤關(guān)注。相比于2019年，在2020年建設(shè)銀行的不良貸款余額同比增加482.56億元，不良貸款率為1.56%，同比增加0.14個(gè)百分點(diǎn);由此看出，不良貸款余額有所增加，未來(lái)需關(guān)注改善我國(guó)建設(shè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量。表3-4建設(shè)銀行2018-2020年資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)指標(biāo)2018年2019年2020年監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)撥備覆蓋率208.40%227.70%213.60%120-150%不良貸款率1.46%1.42%1.56%1.5-2.5%數(shù)據(jù)來(lái)源：建設(shè)銀行2018-2020年報(bào)由表3-4可知，2018年到2020年建設(shè)銀行的撥備覆蓋率分別為208.40%、227.70%、213.6%高于監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，2018年到2020年間，平均撥備覆蓋率為216.57%，說(shuō)明建設(shè)銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力較強(qiáng)，同時(shí)也會(huì)造成超額準(zhǔn)備金，削弱資金的流動(dòng)性，使資金充分利用失去的利潤(rùn)而減少利潤(rùn)，因此建設(shè)銀行必須此進(jìn)行關(guān)注，保證撥備覆蓋率在正常范圍內(nèi)，一方面可以有抗風(fēng)險(xiǎn)能力，另一方面也滿足資金的流動(dòng)性。不良貸款率方面，2018年到2020年建設(shè)銀行不良貸款率分別為1.46%、1.42%、1.56%，2018年到2020年間，平均不良貸款率為1.48%，建設(shè)銀行的不良貸款在監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)1.50%-2.50%之間，說(shuō)明建設(shè)銀行不能收回貸款占總貸款的比例小，但不良貸款相比于2019年同比增長(zhǎng)0.14%,根據(jù)這一上升趨勢(shì)可見，建設(shè)銀行在未來(lái)需要對(duì)不良貸款進(jìn)行嚴(yán)謹(jǐn)、合理的把控和管理。同業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的對(duì)比分析表3-5同業(yè)銀行2018-2020年資產(chǎn)質(zhì)量對(duì)比指標(biāo)銀行2018年2019年2020年撥備覆蓋率建設(shè)銀行208.40%227.70%213.60%招商銀行358.18%426.78%437.68%興業(yè)銀行207.28%199.13%218.83%工商銀行175.76%199.32%180.68%選取可比銀行均值247.07%275.08%305.70%不良貸款率建設(shè)銀行1.46%1.42%1.56%招商銀行1.36%1.16%1.07%興業(yè)銀行1.57%1.54%1.25%工商銀行1.52%1.43%1.58%%選取可比銀行均值1.38%1.38%1.33%數(shù)據(jù)來(lái)源：各銀行2020年報(bào)、財(cái)報(bào)說(shuō)、wind由表3-5可知，建設(shè)銀行的撥備覆蓋率與選取的同業(yè)銀行平均水平當(dāng)中，2018年到2020年建設(shè)銀行的撥備覆蓋率均分別低于選取可比銀行均值的38.67%、47.38%、92.10%，說(shuō)明建設(shè)銀行的超額準(zhǔn)備金低于同業(yè)銀行；不良貸款率方面，2018年到2020年建設(shè)銀行的不良貸款率均分別高于選取可對(duì)比銀行均值的0.08%、0.04%、0.23%，說(shuō)明建設(shè)銀行的不良貸款率相比于同業(yè)銀行略高，建設(shè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量有待提高。建設(shè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別小結(jié)綜上所述，建設(shè)銀行的不良貸款率雖在監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)，但建設(shè)銀行的不良貸款余額在逐年增加，相比于前兩年，不良貸款率也有所增加，占比相對(duì)較小，說(shuō)明建設(shè)銀行仍存在較弱的資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。撥備覆蓋率較高，說(shuō)明建設(shè)銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力較強(qiáng)，同時(shí)也會(huì)造成過多的儲(chǔ)備，降低了資金的流動(dòng)性，從而使得基金能夠充分利用損失的利潤(rùn)，從而降低盈利。因此，建設(shè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)雖然沒有太大的風(fēng)險(xiǎn)，但與同業(yè)銀行相比來(lái)看存在一定的資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。3.2.3流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別建設(shè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別表3-6建設(shè)銀行2018年-2020年流動(dòng)性指標(biāo)指標(biāo)2018年2019年2020年監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)流動(dòng)比率47.70%51.90%55.70%25%存貸款比率80.60%79.20%82.40%75%數(shù)據(jù)來(lái)源：建設(shè)銀行2018-2020年報(bào)由表3-6可知，2018年到2020年建設(shè)銀行流動(dòng)比率分別47.70%、51.90%、55.70%呈逐年上升趨勢(shì)，三年平均值為51.77%高于我國(guó)《商業(yè)銀行法》中規(guī)定的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，說(shuō)明建設(shè)銀行流動(dòng)性強(qiáng)、資金利用率較高、盈利機(jī)會(huì)較大，具有較強(qiáng)的短期償債能力。存貸款比率方面，2018年到2020年建設(shè)銀行分別為80.60%、79.20%、82.40%，存貸款比率存在波動(dòng)，2019年有所下降后提升，三年均值為80.73%高于國(guó)家規(guī)定的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。說(shuō)明我國(guó)建設(shè)銀行經(jīng)營(yíng)狀況較好。（2）同業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的對(duì)比分析表3-7同業(yè)銀行2018-2020年流動(dòng)性對(duì)比指標(biāo)銀行2018年2019年2020年流動(dòng)比率建設(shè)銀行47.70%51.90%55.70%招商銀行44.94%51.18%42.06%興業(yè)銀行66.52%75.07%67.39%工商銀行43.80%43.00%43.20%選取可比銀行均值51.75%56.42%56.23%存貸款比率建設(shè)銀行80.60%79.20%82.40%招商銀行89.40%92.70%89.40%興業(yè)銀行88.80%%91.60%98.10%工商銀行72.00%72.90%74.10%選取可比銀行均值83.40%85.73%87.20%數(shù)據(jù)來(lái)源：各銀行2020年報(bào)、財(cái)報(bào)說(shuō)、wind由表3-7可知，在與選取的同業(yè)銀行平均水平對(duì)比當(dāng)中，2018年到2020年建設(shè)銀行的流動(dòng)比率均分別低于選取可比銀行均值4.05%、4.52%、0.53%，說(shuō)明建設(shè)銀行的流動(dòng)性相對(duì)于同業(yè)銀行流動(dòng)性較弱。存貸款比率方面，2018年到2020年建設(shè)銀行的存貸款比率均分別低于選取可比銀行均值的2.80%、6.53%、4.80%，說(shuō)明建設(shè)銀行雖然與國(guó)家的流動(dòng)性相對(duì)于同業(yè)銀行較弱，資金利用率高。（3）建設(shè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別小結(jié)綜上所述，建設(shè)銀行的流動(dòng)比率高于國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)，2018年到2020年間，存貸款比率均值為80.73%，對(duì)于高負(fù)債金融企業(yè)的建設(shè)銀行來(lái)說(shuō)，其經(jīng)營(yíng)狀況較好，對(duì)比同業(yè)銀行方面，建設(shè)銀行流動(dòng)性比率比與存貸款比率均低于行業(yè)均值，建設(shè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)與我國(guó)《商業(yè)銀行法》中規(guī)定的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)比較好，但是相對(duì)于同業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，建設(shè)銀行存在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)有待降低。3.2.4盈利性風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別建設(shè)銀行盈利性風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別表3-8建設(shè)銀行2018-2020年盈利質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)指標(biāo)2018年2019年2020年凈利差2.18%2.12%2.04%凈利息收益率2.31%2.26%2.19%數(shù)據(jù)來(lái)源：建設(shè)銀行2018-2020年報(bào)由表3-8可知，2018到2020年建設(shè)銀行的凈利差分別為2.18%、2.12%、2.04%呈穩(wěn)定下降趨勢(shì)，說(shuō)明建設(shè)銀行的盈利水平有所下降。凈利息收益率方面，2018年到2020年建設(shè)銀行的凈利息收益率為2.31%、2.26%、2.19%逐年呈下降趨勢(shì)，根據(jù)這一下降趨勢(shì)可見，建設(shè)銀行整體盈利能力下降幅度較小，建設(shè)銀行在未來(lái)需要對(duì)盈利能力進(jìn)行嚴(yán)謹(jǐn)、合理的把控和管理。同業(yè)銀行盈利性風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的對(duì)比分析表3-9同業(yè)銀行2018-2020年盈利性對(duì)比指標(biāo)銀行2018年2019年2020年凈利差建設(shè)銀行2.18%2.12%2.04%招商銀行2.44%2.48%2.40%興業(yè)銀行1.54%1.96%2.11%工商銀行2.20%2.12%1.97%選取可比銀行均值2.06%2.19%2.16%凈利息收益率建設(shè)銀行2.31%2.26%2.19%招商銀行2.57%2.59%2.49%興業(yè)銀行1.83%2.06%2.24%工商銀行2.36%2.30%2.15%選取可比銀行均值2.25%2.32%2.29%數(shù)據(jù)來(lái)源：各銀行2020年報(bào)、財(cái)報(bào)說(shuō)、wind由表3-9可知，在與選取的同業(yè)銀行平均水平對(duì)比當(dāng)中，2018年到2020年建設(shè)銀行的凈利差均低于選取可比銀行均值的0.12%、0.07%、0.12%，建設(shè)銀行凈資產(chǎn)收益率在2018年高于選取可比銀行均值0.06%,但在2019年到2020年均分別低于銀行均值0.06%、0.10%。說(shuō)明建設(shè)銀行盈利水平低于同行業(yè)銀行，其盈利能力較弱，盈利能力有待改善。（3）建設(shè)銀行盈利性風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別小結(jié)綜上所述，建設(shè)銀行凈利差與凈利息收益率呈逐年下降趨勢(shì)，在對(duì)比同行業(yè)方面，建設(shè)銀行凈利差均低于行業(yè)均值，建設(shè)銀行凈利息收益率在2018年高于行業(yè)均值，但后兩年均低于行業(yè)均值，說(shuō)明建設(shè)銀行的盈利能力存在下降趨勢(shì)且盈利能力低于同業(yè)銀行，所以其存在一定的盈利性風(fēng)險(xiǎn)。4建設(shè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)成因分析4.1資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)成因分析4.1.1貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控能力較弱建設(shè)銀行貸款總額增加的同時(shí)也伴隨著壞賬的增加。2018年到2020年不良貸款余額分別為2008.81億元、2124.73億元、2607.29億元呈逐年上漲趨勢(shì)，不良貸款率為1.56%，同比增加0.14個(gè)百分點(diǎn)。說(shuō)明建設(shè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量有所下降，貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控能力較弱，其防控能力有待優(yōu)化。建設(shè)銀行貸款流程存在不足。貸款過程的監(jiān)管手段有待完善，由于客戶經(jīng)理層次的不同，以及對(duì)貸款任務(wù)的迫切需求，致使貸款前后的數(shù)據(jù)真實(shí)性需要核實(shí)，從而造成了貸款過程中的漏洞。有效的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控能夠使建設(shè)銀行在應(yīng)對(duì)市場(chǎng)變化等不確定因素時(shí)，能有效防范降低建設(shè)銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。4.1.2信貸結(jié)構(gòu)集中化主要集中在中長(zhǎng)期貸款、住房貸款，新的放款重點(diǎn)是基礎(chǔ)設(shè)施行業(yè)、批發(fā)零售業(yè)和制造業(yè)，在這些項(xiàng)目中，有5.83萬(wàn)億的個(gè)人住房貸款、2.59萬(wàn)億的短期貸款和5.77萬(wàn)億的長(zhǎng)期貸款。根據(jù)建行不良貸款的行業(yè)分布，制造業(yè)、批發(fā)零售、礦業(yè)等行業(yè)的不良貸款率明顯高于其他行業(yè)。表4-1建設(shè)銀行2018-2020貸款集中度指標(biāo)2018年2019年2020年單一最大客戶貸款比例2.95%2.65%3.55%最大十家客戶貸款比例13.05%10.82%11.84%數(shù)據(jù)來(lái)源：建設(shè)銀行2018-2020年報(bào)由表4-1可知，建設(shè)銀行的單一最大客戶占2018年至2020年的2.95%、2.65%、3.55%，最大的10個(gè)客戶占13.05%、10.82%、11.84%。在這些行業(yè)中，建行的單一貸款行業(yè)為：交通、租賃、商業(yè)服務(wù)業(yè)燃?xì)夂凸┧刃袠I(yè)。貸款投向過于集中，建設(shè)銀行貸款投向主要集中在實(shí)體等行業(yè)，較高比例集中在限制性行業(yè)，部分企業(yè)經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)困難，部分效益下滑明顯。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型，我國(guó)中小企業(yè)面臨著越來(lái)越多的經(jīng)營(yíng)壓力，同時(shí)，制造業(yè)、批發(fā)、零售業(yè)等周期性行業(yè)的貸款比重也越來(lái)越高，導(dǎo)致了不良貸款和壞賬率的上升。4.2流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)成因分析4.2.1流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制不健全目前，建設(shè)銀行對(duì)流動(dòng)性需求的預(yù)測(cè)仍然停留在日常現(xiàn)金儲(chǔ)備和支付預(yù)測(cè)與監(jiān)控上，對(duì)貸款資金需求或資產(chǎn)、負(fù)債集中度的預(yù)測(cè)相對(duì)被忽視，缺乏有效的科學(xué)預(yù)測(cè)方法，不能對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的預(yù)測(cè)。建設(shè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警由資產(chǎn)負(fù)債管理部門進(jìn)行管理。建設(shè)銀行采用內(nèi)部預(yù)警信號(hào)、外部預(yù)警信號(hào)、融資預(yù)警信號(hào)這上對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)警，其中包括建設(shè)銀行內(nèi)部有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)水平、資產(chǎn)質(zhì)量可能對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生中長(zhǎng)期的影響，市場(chǎng)變化、負(fù)債的穩(wěn)定性和融資能力的變化等。建設(shè)銀行除了滿足外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)流動(dòng)性比率指標(biāo)之外，如果其他重要財(cái)務(wù)指標(biāo)好風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)超出了預(yù)先設(shè)定的合理范圍且處置不當(dāng)，也可能導(dǎo)致流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)惡化，甚至引發(fā)流動(dòng)性危機(jī)。4.2.2流動(dòng)性監(jiān)管有待細(xì)化和完善建設(shè)銀行對(duì)流動(dòng)性的監(jiān)管大多采用一些靜態(tài)指標(biāo)，如流動(dòng)性比例、存貸比等，其中還包括資產(chǎn)、負(fù)債的相關(guān)數(shù)據(jù)，對(duì)動(dòng)態(tài)監(jiān)管仍然還有待完善。由于經(jīng)濟(jì)發(fā)展，流動(dòng)性的靜態(tài)指標(biāo)以不能有效衡量建設(shè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)水平，預(yù)知流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的能力不足，面對(duì)突發(fā)情況，建設(shè)銀行幾乎沒有時(shí)間做出反應(yīng)。當(dāng)前，中國(guó)建行對(duì)流動(dòng)性的動(dòng)態(tài)監(jiān)控尚有改進(jìn)的余地，而建行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)往往與其它風(fēng)險(xiǎn)相伴而生，從多層面、多視角來(lái)考慮流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管還需進(jìn)一步完善，監(jiān)管部門對(duì)各種流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警、分析人員、技術(shù)方法還不夠成熟，反周期監(jiān)管理念尚需完善，單一監(jiān)管模式等問題尚待完善。4.3盈利性風(fēng)險(xiǎn)成因分析4.3.1互聯(lián)網(wǎng)金融的快速發(fā)展互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展和技術(shù)的發(fā)展，使金融產(chǎn)品的服務(wù)渠道和手段更加豐富，再加上第三方支付、互聯(lián)網(wǎng)金融、互聯(lián)網(wǎng)銀行的影響，使得互聯(lián)網(wǎng)金融在顧客的金融需求上要比建設(shè)銀行好得多?？芍苯訌木W(wǎng)上平臺(tái)貸款、消費(fèi)不用提交資料跑銀行，過程簡(jiǎn)單、方便、快速。同時(shí)也加劇了金融市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)，建設(shè)銀行面對(duì)市場(chǎng)變化，建設(shè)銀行在業(yè)務(wù)發(fā)展與利潤(rùn)空間增長(zhǎng)也遇到了不小的挑戰(zhàn)，可能導(dǎo)致其盈利能力減弱。建設(shè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)模式與產(chǎn)品要在網(wǎng)絡(luò)的基礎(chǔ)上創(chuàng)新，必須適時(shí)地改變經(jīng)營(yíng)觀念、創(chuàng)新金融產(chǎn)品、創(chuàng)新金融科技、確定目標(biāo)客戶和業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)多元化、研發(fā)不同的產(chǎn)品來(lái)滿足市場(chǎng)需求采取正確的措施來(lái)最大限度降低由此引來(lái)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障建設(shè)銀行穩(wěn)定的經(jīng)營(yíng)狀況良好。4.3.2中間業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)與數(shù)字化不足建行主要經(jīng)營(yíng)存款、公司貸款、個(gè)人信用卡貸款，而隨著消費(fèi)者對(duì)資金的重視，建行近年來(lái)也在大力發(fā)展金融產(chǎn)品。然而，建行仍然依靠結(jié)算、交易、咨詢、基金、債券等業(yè)務(wù)的中間業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢。建設(shè)銀行開展中間業(yè)務(wù)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)小，收益固定。通過多元化的中間業(yè)務(wù)，可以緩解經(jīng)濟(jì)蕭條的沖擊，從而實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的持續(xù)增長(zhǎng)。建設(shè)銀行大多數(shù)業(yè)務(wù)為線下網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)營(yíng)，隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的快速發(fā)展，加劇了金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，線下的經(jīng)營(yíng)模式以不能滿足當(dāng)社會(huì)需求，建行線上運(yùn)營(yíng)缺少有效的總體策劃與實(shí)施方案，缺少有效的數(shù)字化運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)，盡管擁有海量的用戶資料，卻無(wú)法深入挖掘用戶，缺少有效的線上運(yùn)營(yíng)渠道，無(wú)法有效地分配線下資源，實(shí)現(xiàn)線上運(yùn)營(yíng)。依托移動(dòng)銀行、電子銀行等網(wǎng)上銀行，為個(gè)人及企業(yè)客戶提供高質(zhì)量、高效率的網(wǎng)上理財(cái)服務(wù)。通過“快貸”等全程網(wǎng)上消費(fèi)貸款，為消費(fèi)者提供更為便捷的消費(fèi)金融服務(wù)。5建設(shè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制措施5.1資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)控制措施5.1.1加強(qiáng)不良貸款管理加強(qiáng)不良貸款管理是建設(shè)銀行提升資產(chǎn)質(zhì)量的重要方式，要成立不良貸款管理組織機(jī)構(gòu)，明確組織和個(gè)人的貸款這責(zé)任，對(duì)形成的不良貸款進(jìn)行收本收息，重新評(píng)估客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，提高對(duì)貸款的保護(hù)力度，將強(qiáng)借款人、擔(dān)保人的回訪，強(qiáng)化不良貸款管理責(zé)任，要及時(shí)做到當(dāng)面催收、資料收集、及時(shí)乙方提起訴訟，維護(hù)合法權(quán)益。對(duì)五級(jí)貸款分類進(jìn)行合理的資源配置。對(duì)存在的不良貸款，要充分發(fā)揮市場(chǎng)作用，通過抵押拍賣、批量轉(zhuǎn)讓等手段，及時(shí)處理，降低銀行不良貸款余額，從而改善銀行的資產(chǎn)質(zhì)量。對(duì)某些具有較高風(fēng)險(xiǎn)的客戶，要密切注意，一旦發(fā)現(xiàn)其資產(chǎn)質(zhì)量出現(xiàn)下降的跡象，應(yīng)采取相應(yīng)的對(duì)策，使其處于合理的范圍之內(nèi)。建設(shè)銀行堅(jiān)持對(duì)客戶進(jìn)行實(shí)質(zhì)性的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，包括監(jiān)管、運(yùn)營(yíng)環(huán)境、客戶內(nèi)外資信評(píng)級(jí)、償債與經(jīng)營(yíng)能力、貸款合同條款、資產(chǎn)價(jià)格、市場(chǎng)利率、客戶還款行為等。建立一個(gè)專門的壞賬清算組，對(duì)每一筆壞賬進(jìn)行徹底的排查，確定是不是因?yàn)檫`規(guī)或者不能控制的原因，然后將責(zé)任分解，跟蹤到壞賬清理完畢。5.1.2優(yōu)化信貸資產(chǎn)管理在建設(shè)銀行信貸資產(chǎn)管理的基礎(chǔ)上進(jìn)行優(yōu)化，建立全面主動(dòng)智能風(fēng)險(xiǎn)管理，堅(jiān)守風(fēng)險(xiǎn)底線，有效應(yīng)對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。通過將貸款集中管理，全面調(diào)整優(yōu)化審批機(jī)制流程，提升決策質(zhì)量，加強(qiáng)金融科技在貸款流程中的運(yùn)用，完善全面信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系，提升信貸客戶全流程精細(xì)化管理水平，全面實(shí)施貸前評(píng)估、貸中跟進(jìn)、貸后清收的智能化建設(shè)，優(yōu)化貸款管理制度流程，提升抵押壓品管理水平，完善零售客戶統(tǒng)一催收體系。通過線上手機(jī)端的風(fēng)險(xiǎn)驗(yàn)證，為非現(xiàn)場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理提供支撐；擴(kuò)展了風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別系統(tǒng)的使用，實(shí)現(xiàn)了線上業(yè)務(wù)的自動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)排查，提高了客戶的信息，提高了風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的前瞻性和有效性深化風(fēng)險(xiǎn)決策系統(tǒng)功能工具應(yīng)用，為貸款管理制度提供技術(shù)支持。通過智能化防控風(fēng)險(xiǎn)措施，研發(fā)完成風(fēng)險(xiǎn)鑒別模型和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)模型，應(yīng)用對(duì)客戶智能評(píng)級(jí)工具，提升對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，加強(qiáng)資產(chǎn)保全經(jīng)營(yíng)。5.1.3加強(qiáng)基礎(chǔ)管理，調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)首先，在建設(shè)銀行已有的信貸管理上，對(duì)其基礎(chǔ)管理進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)控，加大對(duì)綠色信貸的投入力度，促進(jìn)制造業(yè)高質(zhì)量發(fā)展、建立科技企業(yè)創(chuàng)新能力評(píng)價(jià)機(jī)制、強(qiáng)化基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域優(yōu)勢(shì)、深化產(chǎn)能過剩行業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、加強(qiáng)房地產(chǎn)貸款集中度管理。并進(jìn)行不斷優(yōu)化改進(jìn)。其次，建行要繼續(xù)加強(qiáng)基礎(chǔ)管理，嚴(yán)格執(zhí)行授信過程，嚴(yán)格履行授信職責(zé)，加強(qiáng)重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)管控，提高授信質(zhì)量，加大貸款清收處置力度，持續(xù)做好資產(chǎn)質(zhì)量控制，使信貸業(yè)務(wù)總體運(yùn)營(yíng)平穩(wěn)。最后，對(duì)信貸結(jié)構(gòu)集中的產(chǎn)業(yè)制定加大監(jiān)管力度。加強(qiáng)對(duì)借款人的資格審查，認(rèn)真對(duì)制造業(yè)、批發(fā)與零售業(yè)、采礦業(yè)這些產(chǎn)業(yè)有效的評(píng)估，對(duì)建設(shè)銀行銀行的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)能力、公司治理與發(fā)展空間等，要嚴(yán)格執(zhí)行貸款前的調(diào)查、貸款后的核查、貸款的后續(xù)管理、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，定期了解企業(yè)狀況，建立擔(dān)保、質(zhì)押等方式來(lái)減少損失。5.2流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)控制措施5.2.1健全流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制建立建行銀行的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，可以有效地減少銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，由于建行分行眾多，經(jīng)營(yíng)管理復(fù)雜，這就給銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)了很大的困難，通過建立預(yù)警機(jī)制，可以提前發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)，預(yù)測(cè)潛在的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，在風(fēng)險(xiǎn)完全形成之前，將其扼殺在搖籃之中，以實(shí)現(xiàn)對(duì)建行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的控制。首先，對(duì)建設(shè)銀行資產(chǎn)負(fù)債的流動(dòng)性進(jìn)行預(yù)測(cè)，根據(jù)流動(dòng)性與需求的變化，實(shí)現(xiàn)對(duì)建行的流動(dòng)性評(píng)估。從建設(shè)銀行自身發(fā)展角度，通過建立風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)限額管理制度、以及對(duì)突發(fā)情況的再次核查與評(píng)估等方式。其次，要健全建設(shè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，從建設(shè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)、風(fēng)險(xiǎn)成因等方面，在今后的經(jīng)營(yíng)過程中，對(duì)流動(dòng)資金的風(fēng)險(xiǎn)做出一個(gè)粗略的預(yù)測(cè)。完善現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)模型，充實(shí)壓力測(cè)試場(chǎng)景，運(yùn)用金融技術(shù)和大數(shù)據(jù)技術(shù)，全面提高流動(dòng)性管理的精細(xì)化程度，保障建設(shè)銀行的支付結(jié)算安全。最后，建立銀行的定期流動(dòng)性分析體系。在分析流動(dòng)性需求、分析流動(dòng)性來(lái)源、解決流動(dòng)性問題的對(duì)策等基礎(chǔ)上，還應(yīng)制定流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的處理方案，以增強(qiáng)建行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理能力。5.2.2完善流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管制度建設(shè)銀行應(yīng)加強(qiáng)流動(dòng)性監(jiān)管部門的工作，在不同的時(shí)期，可以實(shí)行動(dòng)態(tài)和差異化的流動(dòng)性管制。在經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中，適當(dāng)放寬對(duì)建行流動(dòng)性的管制，使建設(shè)銀行有更多的資本，而在經(jīng)濟(jì)不景氣的時(shí)候，則需要建設(shè)銀行維持高流動(dòng)性，以應(yīng)付可能出現(xiàn)的金融風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)對(duì)建設(shè)銀行的事中、事后監(jiān)管、事前分析、預(yù)判等方面的完善，對(duì)建設(shè)銀行各階段流動(dòng)性的動(dòng)態(tài)監(jiān)控仍有改進(jìn)的余地，并運(yùn)用相應(yīng)的預(yù)警分析技術(shù)和技術(shù)手段對(duì)各種流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)先識(shí)別。將其他類型的風(fēng)險(xiǎn)分析與流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)結(jié)合起來(lái)，對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合管理，并根據(jù)建設(shè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展，完善流動(dòng)性的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量和監(jiān)測(cè)，制訂風(fēng)險(xiǎn)限額管理標(biāo)準(zhǔn)，定期對(duì)建設(shè)銀行進(jìn)行壓力測(cè)試，重檢評(píng)估其存在的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。5.3盈利性風(fēng)險(xiǎn)控制措施5.3.1不斷創(chuàng)新金融產(chǎn)品與服務(wù)隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展，建設(shè)銀行需不斷創(chuàng)新金融產(chǎn)品與服務(wù)，通過金融業(yè)務(wù)、產(chǎn)品與及科技創(chuàng)新來(lái)滿足市場(chǎng)需求。在科技領(lǐng)域方面，利用金融科技提升業(yè)務(wù)輸出能力，提供全面金融服務(wù)方案與解決方案，以及金融產(chǎn)品創(chuàng)新方案，為客戶提供高效便捷、精準(zhǔn)化的顧問服務(wù)，取得相應(yīng)的收益增加。為適應(yīng)建設(shè)銀行多元化的金融需要，尋找新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)，提高銀行的贏利能力和水平。5.3.2加大中間業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)與數(shù)字化在開展中介服務(wù)的過程中，要根據(jù)市場(chǎng)的需要，根據(jù)本地的消費(fèi)特征，運(yùn)用金融信息、金融人才、銀行技術(shù)等優(yōu)勢(shì)，為客戶提供數(shù)字化的金融服務(wù)加大中間業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)的同時(shí)，大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)的數(shù)字化經(jīng)營(yíng)，通過線上就能快速、便捷的辦理業(yè)務(wù)，中間業(yè)務(wù)具有風(fēng)險(xiǎn)小，不是規(guī)模的影響，在保證傳統(tǒng)貸款業(yè)務(wù)良好發(fā)展的前提下，通過數(shù)字化經(jīng)營(yíng)實(shí)現(xiàn)盈利性水平的增長(zhǎng)。在開拓新業(yè)務(wù)新產(chǎn)品、投資咨詢服務(wù)、租賃帶來(lái)業(yè)務(wù)、保險(xiǎn)基金托管業(yè)的同時(shí)。把握消費(fèi)的新趨勢(shì)發(fā)展，關(guān)注對(duì)公業(yè)務(wù)市場(chǎng)機(jī)遇，挖掘新的發(fā)展機(jī)會(huì)，落實(shí)客戶基礎(chǔ)，進(jìn)一步加中間業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)，通過一些新的業(yè)務(wù)拓展來(lái)支持手續(xù)費(fèi)和中間業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)收入保持穩(wěn)定增長(zhǎng)。結(jié)論本文在查閱和整理有關(guān)國(guó)內(nèi)外有關(guān)資料的基礎(chǔ)上，并對(duì)建設(shè)銀行的財(cái)務(wù)資料進(jìn)行了分析。本文從資產(chǎn)管理、資產(chǎn)質(zhì)量、流動(dòng)性和盈利性四個(gè)方面分析了建設(shè)銀行在2018年至2020年期間的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，以及的對(duì)銀行的各個(gè)監(jiān)管指標(biāo)與選取可比銀行的平均水平進(jìn)行對(duì)比分析。得出以下結(jié)論：在建議銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別過程當(dāng)中，先將建設(shè)銀行的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與國(guó)家監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)對(duì)比，并對(duì)比2018年至2020年建設(shè)銀行與選取可比銀行的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，分析建設(shè)銀行所存在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，研究發(fā)現(xiàn)建設(shè)銀行存在資本質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)與盈利性風(fēng)險(xiǎn)，但是這些風(fēng)險(xiǎn)都在國(guó)家監(jiān)管的范圍內(nèi)且風(fēng)險(xiǎn)高于同業(yè)銀行，所以建設(shè)銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)都有待改善。對(duì)于建設(shè)銀行存在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，分別從資質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和盈利風(fēng)險(xiǎn)這三個(gè)方面分析了建設(shè)銀行的形成原因，主要為貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范能力弱、信貸結(jié)構(gòu)集中化、中間業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)與數(shù)字化不足、互聯(lián)網(wǎng)金融的快速發(fā)展、流動(dòng)性監(jiān)管制度有待完善等原因。第三，針對(duì)建設(shè)銀行目前所存在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題，提出相關(guān)的控制與改善建議，并提出建設(shè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)加強(qiáng)不良貸款基礎(chǔ)管理、調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)、完善流動(dòng)性監(jiān)管制度、創(chuàng)新金融產(chǎn)品與服務(wù)、加大數(shù)字化經(jīng)營(yíng)等有效的控制措施，確保建設(shè)銀行的經(jīng)營(yíng)得以健康快速發(fā)展。參考文獻(xiàn)[1]PeterMutuaMutava;AbdullahIbrahimAliEffectsofCreditRiskManagementonFinancialperformanceofCommercialBanksinMombasaCounty[J]ResearchJournalofFinanceandAccountingVolume7,Issue17,2016,PP15-22[2]JaneGathigiaMuriithiWillyMwangiMuturi;KennedyMunyuaWaweruTheEffectofMarketRiskonFinancialPerform