應(yīng)收應(yīng)付賬款管理制度

應(yīng)收應(yīng)付賬款管理制度第一章總則為加強(qiáng)公司應(yīng)收應(yīng)付賬款的管理，確保資金流動(dòng)的安全與高效，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，依據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和相關(guān)法律法規(guī)，特制定本制度。本制度旨在明確應(yīng)收應(yīng)付賬款的管理流程、責(zé)任分工及監(jiān)督機(jī)制，以保障公司資金安全，提升財(cái)務(wù)管理效率。第二章適用范圍本制度適用于公司所有部門及其員工，涉及所有應(yīng)收應(yīng)付賬款的業(yè)務(wù)活動(dòng)，包括但不限于客戶賬款、供應(yīng)商賬款、其他應(yīng)收應(yīng)付賬款等。第三章管理規(guī)范第1節(jié)應(yīng)收賬款管理1.應(yīng)收賬款的確認(rèn)-應(yīng)收賬款應(yīng)在銷售商品或提供服務(wù)后確認(rèn)，依據(jù)相關(guān)合同、發(fā)票及客戶確認(rèn)函進(jìn)行記錄。-確認(rèn)的應(yīng)收賬款應(yīng)及時(shí)錄入財(cái)務(wù)系統(tǒng)，并確保信息準(zhǔn)確、完整。2.應(yīng)收賬款的催收-財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的催收工作，定期向相關(guān)部門提供應(yīng)收賬款明細(xì)報(bào)表。-催收方式應(yīng)包括電話、郵件及上門拜訪等，催收記錄必須詳盡，便于后續(xù)跟進(jìn)。3.應(yīng)收賬款的減值-對(duì)于逾期未收款項(xiàng)，財(cái)務(wù)部應(yīng)定期評(píng)估減值風(fēng)險(xiǎn)，必要時(shí)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。-壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提應(yīng)依據(jù)實(shí)際情況、歷史數(shù)據(jù)及客戶信用狀況進(jìn)行合理判斷。第2節(jié)應(yīng)付賬款管理1.應(yīng)付賬款的確認(rèn)-應(yīng)付賬款應(yīng)在采購(gòu)商品或接受服務(wù)后確認(rèn)，依據(jù)相關(guān)合同、發(fā)票及供應(yīng)商確認(rèn)函進(jìn)行記錄。-確認(rèn)的應(yīng)付賬款應(yīng)及時(shí)錄入財(cái)務(wù)系統(tǒng)，并確保信息準(zhǔn)確、完整。2.應(yīng)付賬款的支付-財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)應(yīng)付賬款的支付工作，支付計(jì)劃應(yīng)依據(jù)合同約定及公司現(xiàn)金流狀況進(jìn)行合理安排。-支付前需審核相關(guān)憑證，確保付款金額、付款對(duì)象及支付時(shí)間的準(zhǔn)確性。3.應(yīng)付賬款的管理-財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對(duì)應(yīng)付賬款進(jìn)行分析，確保及時(shí)支付，避免逾期產(chǎn)生的滯納金及其他損失。-對(duì)于長(zhǎng)期未支付的應(yīng)付賬款，應(yīng)定期與相關(guān)部門溝通，確定處理方案。第四章操作流程第1節(jié)應(yīng)收賬款操作流程1.銷售合同簽訂-銷售部門根據(jù)客戶需求簽訂合同，并將合同副本提交財(cái)務(wù)部備存。2.開具發(fā)票-銷售完成后，財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)開具發(fā)票，并將發(fā)票信息錄入財(cái)務(wù)系統(tǒng)。3.確認(rèn)收入-根據(jù)銷售合同及發(fā)票，財(cái)務(wù)部確認(rèn)應(yīng)收賬款，并錄入系統(tǒng)。4.催收賬款-財(cái)務(wù)部定期生成應(yīng)收賬款報(bào)表，制定催收計(jì)劃，確保賬款及時(shí)收回。5.賬款核對(duì)-定期與客戶對(duì)賬，確保賬款數(shù)據(jù)一致，如有異議，及時(shí)溝通解決。第2節(jié)應(yīng)付賬款操作流程1.采購(gòu)合同簽訂-采購(gòu)部門根據(jù)需求簽訂合同，并將合同副本提交財(cái)務(wù)部備存。2.審核發(fā)票-收到供應(yīng)商發(fā)票后，財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)發(fā)票進(jìn)行審核，確保與合同及收貨記錄一致。3.錄入應(yīng)付賬款-審核通過后，及時(shí)錄入應(yīng)付賬款信息，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。4.制定支付計(jì)劃-根據(jù)合同約定及公司現(xiàn)金流狀況，財(cái)務(wù)部制定應(yīng)付賬款支付計(jì)劃。5.支付款項(xiàng)-執(zhí)行支付前，財(cái)務(wù)部應(yīng)審核支付憑證，確保支付的合規(guī)性與準(zhǔn)確性。第五章監(jiān)督機(jī)制1.定期審核-財(cái)務(wù)部每季度對(duì)應(yīng)收應(yīng)付賬款進(jìn)行全面審核，確保數(shù)據(jù)的真實(shí)性和完整性。2.相關(guān)部門協(xié)作-銷售、采購(gòu)及財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期召開協(xié)調(diào)會(huì)議，通報(bào)應(yīng)收應(yīng)付賬款的情況，及時(shí)解決問題。3.信息系統(tǒng)支持-應(yīng)收應(yīng)付賬款管理信息系統(tǒng)應(yīng)定期維護(hù)與更新，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，支持財(cái)務(wù)決策。4.風(fēng)險(xiǎn)控制-建立應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，定期評(píng)估客戶信用狀況，對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)客戶采取相應(yīng)措施。5.反饋機(jī)制-建立反饋渠道，鼓勵(lì)員工就應(yīng)收應(yīng)付賬款管理提出建議，及時(shí)改進(jìn)管理流程。第六章附則1.解釋權(quán)-本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)制度進(jìn)行定期評(píng)審和修訂。2.生效日期-本制度自發(fā)布之日起生效，所有相關(guān)部門應(yīng)嚴(yán)格遵守。3.修訂流程-本制度如需修訂，需由財(cái)務(wù)部提出修訂建議，經(jīng)公司管理層審核通過后實(shí)施。結(jié)語通過制定