2024年備用金管理制度樣本（二篇）

第3頁共3頁2024年備用金管理制度樣本一、目的為加強項目部備用金管理，提升資金利用效率，并有效控制資金占用，特此制定本制度。二、適用范圍本制度適用于單位內(nèi)部各部門工作人員以現(xiàn)金方式借用的款項，用于零星開支、業(yè)務(wù)采購、差旅費等。三、管理單位及職責(zé)1.使用部門：負(fù)責(zé)提交備用金使用申請；確保備用金的安全；在公司規(guī)定范圍內(nèi)合理安排備用金使用。2.財務(wù)部：依據(jù)公司相關(guān)規(guī)定核銷備用金開支項目；負(fù)責(zé)補足備用金；對備用金使用情況進行監(jiān)督、檢查及解釋。四、備用金管理細則1.備用金核定：參照歷史資金使用頻率及金額，確定標(biāo)準(zhǔn)備用金額度。特殊情況下，需按備用金使用管理程序調(diào)整額度。各部門結(jié)合歷史記錄與實際情況，與財務(wù)部共同確定備用金額度，填制領(lǐng)用申請表，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核、總經(jīng)理審批后，向出納支取現(xiàn)金。2.備用金使用：備用金作為部門日常零星開支的周轉(zhuǎn)資金，主要用于支付小額招待費、臨時人員報酬、零星辦公用品、差旅費等經(jīng)批準(zhǔn)的開支。使用備用金的部門，原則上不再支付其規(guī)定使用范圍內(nèi)的任何現(xiàn)金。3.備用金報銷：財務(wù)部在辦理報銷時，需審核原始憑證的真實性、合法性與完整性。在備用金使用范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)開支，報銷憑證需經(jīng)使用部門負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可。報銷時限嚴(yán)格規(guī)定，出差借支差旅費需在出差返回當(dāng)月或次月內(nèi)報銷、還款；其他因公借款也需在事項結(jié)束后當(dāng)月內(nèi)完成報銷、還款。借款不得跨年度，當(dāng)年借款必須在指定日期前結(jié)清，次年重新申請。逾期未還者，財務(wù)部將從通知還款最后期限的次月起，全額扣除該部門負(fù)責(zé)人工資以抵償借款，直至還清為止。已使用的備用金業(yè)務(wù)，經(jīng)核銷后，財務(wù)部將核銷金額直接補入備用金。4.備用金日常管理：備用金由使用部門負(fù)責(zé)人根據(jù)審批的申請表領(lǐng)取并保管，對安全負(fù)全責(zé)。部門負(fù)責(zé)人工作變動時，需報財務(wù)部備案，并在財務(wù)監(jiān)督下辦理交接手續(xù)。如款項不符，原部門負(fù)責(zé)人需在規(guī)定時間內(nèi)補足。各部門需按業(yè)務(wù)發(fā)生順序登記備用金備查賬，每月核對余額，確保賬款相符。部門負(fù)責(zé)人應(yīng)積極配合財務(wù)部和上級檢查。一旦發(fā)現(xiàn)舞弊行為，將依據(jù)公司規(guī)章制度給予處罰。如業(yè)務(wù)量變化導(dǎo)致備用金額度與實際需求差距較大，可由部門負(fù)責(zé)人提出書面申請，經(jīng)審核批準(zhǔn)后調(diào)整。5.超備用金借款管理：當(dāng)備用金不足以支付急需現(xiàn)金時，可按借款流程辦理，但原則上本次借款不得超過單位備用金定額，且在未還清期間，累計借款不得超過部門備用金的兩倍。借款部門需在完成經(jīng)濟事項后的規(guī)定時間內(nèi)辦理核銷，逾期不辦者，費用將從部門負(fù)責(zé)人工資中扣除，并停止將核銷款項補入備用金。五、執(zhí)行本辦法經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。總經(jīng)理：[此處應(yīng)填寫總經(jīng)理簽名或日期，因原文未提供，故保持空白]2024年備用金管理制度樣本（二）一、目的為加強項目部備用金管理，提升資金利用效率，并有效控制資金占用，特此制定本制度。二、適用范圍本制度所指的備用金，系指單位內(nèi)部各部門工作人員以現(xiàn)金方式借用的，用于零星開支、業(yè)務(wù)采購、差旅費等支出的款項。三、管理單位及職責(zé)1.使用部門：負(fù)責(zé)提交備用金使用申請；對備用金的安全負(fù)責(zé)；在公司規(guī)定范圍內(nèi)支配備用金。2.財務(wù)部：負(fù)責(zé)按公司相關(guān)規(guī)定核銷備用金開支項目；負(fù)責(zé)補足備用金；負(fù)責(zé)對備用金使用情況進行監(jiān)督、檢查及解釋。四、備用金管理細則1.備用金的核定核定標(biāo)準(zhǔn)參照以往資金使用頻率及金額，正常情況下，對使用部門核定所需備用金；遇特殊情況需調(diào)整備用金額度時，需按備用金使用管理程序進行調(diào)整；各部門根據(jù)歷史記錄及實際情況，與財務(wù)部共同確定備用金額度，填制備用金領(lǐng)用申請表，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核、總經(jīng)理審批后，向出納支取現(xiàn)金。2.備用金的使用備用金主要用于支付部門日常零星開支，包括小額招待費、臨時人員報酬、零星辦公用品、差旅費等經(jīng)批準(zhǔn)的開支；原則上，使用備用金的部門不再另行支出其備用金規(guī)定使用范圍內(nèi)的任何現(xiàn)金。3.備用金的報銷財務(wù)部在辦理備用金報銷時，需審核原始憑證的真實性、合法性和完整性；報銷憑證需由使用部門負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可；報銷時限具體規(guī)定如下：因公出差借支差旅費，需在出差返回當(dāng)月或次月內(nèi)報銷、還款；其他因公辦事借支的備用金，應(yīng)于公事結(jié)束后當(dāng)月內(nèi)報銷、還款；備用金借款不得跨年度，當(dāng)年借款必須在當(dāng)年指定日期前結(jié)清欠款，次年重新借支；逾期未歸還欠款的部門，財務(wù)部將從通知還款最后期限的次月起全額扣除該部門負(fù)責(zé)人的工資用于抵償借款，直至還清為止。經(jīng)核銷后的備用金使用金額，財務(wù)部將直接補入備用金。4.備用金的其他管理規(guī)定備用金由使用部門負(fù)責(zé)人根據(jù)審批的備用金使用申請表，經(jīng)財務(wù)核實后領(lǐng)取并保管，領(lǐng)取人對備用金的安全負(fù)完全責(zé)任；使用部門負(fù)責(zé)人工作變動時，需由人事部報財務(wù)部備案，并在財務(wù)監(jiān)督下辦理備用金交接手續(xù)；各部門需按業(yè)務(wù)發(fā)生額順序登記備用金備查賬（備用金使用明細表），每月核對備用金結(jié)余數(shù)，確保賬款相符；使用部門負(fù)責(zé)人應(yīng)主動配合財務(wù)部和直接上級對備用金情況的檢查；如發(fā)現(xiàn)部門負(fù)責(zé)人利用備用金舞弊的行為，將根據(jù)公司規(guī)章制度給予相應(yīng)處罰；如業(yè)務(wù)量變化或發(fā)現(xiàn)備用金額度與實際需求存在較大差距，可由使用部門負(fù)責(zé)人提出書面申請，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后進行調(diào)整。5.超備用金借款管理當(dāng)備用金不足以支付而又急需使用現(xiàn)金時，可按借款流程辦理，但本次借款原則上不得超過本單位備用金定額；在借款未還清期間，累計借款不得超過本部門