酒鬼酒財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告

酒鬼酒股份有限公司2021~2023年度財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告報(bào)告日期：2024年10月2日目錄TOC\n1-1\o"1-2"\u一、財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)(一)資產(chǎn)負(fù)債表 財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表表1.12021~2023年度資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目(萬(wàn)元)2021年2022年2023年貨幣資金334336.94307737.70236120.12應(yīng)收票據(jù)49973.404448.033753.87應(yīng)收賬款9.9425.507.90預(yù)付款項(xiàng)2086.121345.551348.39應(yīng)收利息215.26136.08其他應(yīng)收款766.031086.671718.48存貨126927.54141732.83155688.85其他流動(dòng)資產(chǎn)11.584.093760.80流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)514111.55474297.85425978.73長(zhǎng)期股權(quán)投資2987.753053.863040.87投資性房地產(chǎn)5953.495740.284921.61固定資產(chǎn)47354.9151708.9752744.74在建工程8059.6224584.2757223.75無(wú)形資產(chǎn)19478.6321134.9220910.39遞延所得稅資產(chǎn)2560.141728.621580.07其他非流動(dòng)資產(chǎn)122.22652.87140.04非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)87015.98109135.21140972.40資產(chǎn)總計(jì)601127.53583433.06566951.14應(yīng)付票據(jù)4610.24應(yīng)付賬款29787.0639634.3336996.79預(yù)收款項(xiàng)41.5423.2221.37應(yīng)付職工薪酬7635.975352.295643.48應(yīng)交稅費(fèi)15182.2412273.9215267.26其他應(yīng)付款36937.9351594.8744607.27一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債169.13189.36196.22其他流動(dòng)負(fù)債17948.267366.754040.78流動(dòng)負(fù)債合計(jì)245871.42164384.23135231.78長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)341.00354.34158.24預(yù)計(jì)負(fù)債746.56遞延所得稅負(fù)債1967.302260.942961.80遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債528.18464.42706.13非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)2836.483826.253826.17負(fù)債合計(jì)248707.90168210.48139057.95實(shí)收資本(或股本)32492.9032492.9032492.90資本公積116125.95116125.95116125.95盈余公積23386.3823386.3823386.38未分配利潤(rùn)180414.39243217.35255887.96歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)352419.63415222.58427893.19所有者權(quán)益合計(jì)352419.63415222.58427893.19負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)601127.53583433.06566951.14酒鬼酒股份有限公司，簡(jiǎn)稱酒鬼酒，所屬的行業(yè)是酒、飲料和精制茶制造業(yè)，公司總部位于湖南省。2023年，酒鬼酒的資產(chǎn)總計(jì)是566,951.14萬(wàn)元，負(fù)債合計(jì)是139,057.95萬(wàn)元，所有者權(quán)益合計(jì)是427,893.19萬(wàn)元。圖1.1酒鬼酒2021~2023年資產(chǎn)負(fù)債統(tǒng)計(jì)圖從資產(chǎn)的角度看酒鬼酒的資產(chǎn)負(fù)債表，2021~2023年最近三年的資產(chǎn)總計(jì)分別是601,127.53萬(wàn)元、583,433.06萬(wàn)元、566,951.14萬(wàn)元，其中，2023年的流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為425,978.73萬(wàn)元，包括236,120.12萬(wàn)元的貨幣資金和155,688.85萬(wàn)元的存貨；非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為140,972.40萬(wàn)元，其中的固定資產(chǎn)占到了52,744.74萬(wàn)元。圖1.2酒鬼酒2021~2023年資產(chǎn)總額變動(dòng)趨勢(shì)圖負(fù)債方面，酒鬼酒最近三年的負(fù)債總額分別是248,707.90萬(wàn)元、168,210.48萬(wàn)元、139,057.95萬(wàn)元，其中，2023年的流動(dòng)負(fù)債是135,231.78萬(wàn)元，非流動(dòng)負(fù)債是3,826.17萬(wàn)元。所有者權(quán)益方面，2021~2023年酒鬼酒的所有者權(quán)益總額分別為352,419.63萬(wàn)元、415,222.58萬(wàn)元、427,893.19萬(wàn)元，2023年的股本為32,492.90萬(wàn)元。

利潤(rùn)表表1.22021~2023年度利潤(rùn)表項(xiàng)目(萬(wàn)元)2021年2022年2023年?duì)I業(yè)總收入341436.54405041.24282966.92營(yíng)業(yè)收入341436.54405041.24282966.92營(yíng)業(yè)總成本222479.49264213.15211243.67營(yíng)業(yè)成本68400.3682489.8361265.89稅金及附加52133.7865589.1050862.34銷售費(fèi)用85964.41102402.4291165.71管理費(fèi)用18228.3017491.7216554.13財(cái)務(wù)費(fèi)用-3260.97-5425.61-10241.97資產(chǎn)減值損失-340.56-425.34-185.32投資收益330.8566.10-59.24其中:對(duì)聯(lián)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益87.1366.10-12.99營(yíng)業(yè)利潤(rùn)119380.10142132.2472633.49營(yíng)業(yè)外收入346.03480.09513.29營(yíng)業(yè)外支出872.652652.05402.01利潤(rùn)總額118853.49139960.2872744.77所得稅費(fèi)用29504.5735080.1017963.49凈利潤(rùn)89348.92104880.1854781.28歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)89348.92104880.1854781.28綜合收益總額89348.92104880.1854781.28歸屬于母公司所有者的綜合收益89348.92104880.1854781.282021~2023年酒鬼酒的營(yíng)業(yè)總收入分別為341,436.54萬(wàn)元、405,041.24萬(wàn)元、282,966.92萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)總成本分別為222,479.49萬(wàn)元、264,213.15萬(wàn)元、211,243.67萬(wàn)元，凈利潤(rùn)分別為89,348.92萬(wàn)元、104,880.18萬(wàn)元、54,781.28萬(wàn)元。其中，銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用分別為91,165.71萬(wàn)元、16,554.13萬(wàn)元和-10,241.97萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)和利潤(rùn)總額分別為72,633.49萬(wàn)元、72,744.77萬(wàn)元。圖1.3酒鬼酒2021~2023年經(jīng)營(yíng)成果圖

現(xiàn)金流量表表1.32021~2023年度現(xiàn)金流量表項(xiàng)目(萬(wàn)元)2021年2022年2023年銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金408247.05339886.66251291.46收到的稅費(fèi)返還975.62收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金6380.829392.4912619.79購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金56668.3347407.4360098.43支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金33242.5233872.1730528.37支付的各項(xiàng)稅費(fèi)112195.15140845.2493994.76支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金56054.7687085.7875141.39經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量156467.1140068.535123.92處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金1786.500.491923.76購(gòu)建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金15809.9724331.2536265.90投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-14023.47-24330.77-34342.14分配股利.利潤(rùn)或利息支付的現(xiàn)金23275.6142077.2342113.74支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金193.12259.67285.81籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-23468.72-42336.89-42399.54匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響1.37-0.11現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額118976.29-26599.23-71617.77期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額215360.65334336.94307737.70期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額334336.94307737.70236119.942023年，酒鬼酒的期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額為236,119.94萬(wàn)元，其中，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是5,123.92萬(wàn)元，投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-34,342.14萬(wàn)元，籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-42,399.54萬(wàn)元。圖1.4酒鬼酒2021~2023年期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額圖圖1.5酒鬼酒2021~2023年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.6酒鬼酒2021~2023年投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.7酒鬼酒2021~2023年籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖會(huì)計(jì)報(bào)表分析資產(chǎn)負(fù)債表分析水平趨勢(shì)分析表2.12023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比貨幣資金-71617.58-0.23應(yīng)收票據(jù)-694.16-0.16應(yīng)收賬款-17.60-0.69預(yù)付款項(xiàng)2.84應(yīng)收利息-79.18-0.37其他應(yīng)收款631.810.58存貨13956.020.10其他流動(dòng)資產(chǎn)3756.71918.51流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)-48319.12-0.10長(zhǎng)期股權(quán)投資-12.99投資性房地產(chǎn)-818.67-0.14固定資產(chǎn)1035.770.02在建工程32639.481.33無(wú)形資產(chǎn)-224.53-0.01遞延所得稅資產(chǎn)-148.55-0.09其他非流動(dòng)資產(chǎn)-512.83-0.79非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)31837.190.29資產(chǎn)總計(jì)-16481.92-0.03應(yīng)付票據(jù)-4610.24-1.00應(yīng)付賬款-2637.54-0.07預(yù)收款項(xiàng)-1.85-0.08應(yīng)付職工薪酬291.190.05應(yīng)交稅費(fèi)2993.340.24其他應(yīng)付款-6987.60-0.14一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債6.860.04其他流動(dòng)負(fù)債-3325.97-0.45流動(dòng)負(fù)債合計(jì)-29152.45-0.18長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)-196.10-0.55預(yù)計(jì)負(fù)債-746.56-1.00遞延所得稅負(fù)債700.860.31遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債241.710.52非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)-0.08負(fù)債合計(jì)-29152.53-0.17實(shí)收資本(或股本)資本公積盈余公積未分配利潤(rùn)12670.610.05歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)12670.610.03所有者權(quán)益合計(jì)12670.610.03負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)-16481.92-0.03從資產(chǎn)的角度對(duì)酒鬼酒的資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行水平分析，2023年的資產(chǎn)總計(jì)是566,951.14萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了-16,481.92萬(wàn)元，變動(dòng)了-0.03。圖2.1酒鬼酒2021~2023年流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)圖其中，酒鬼酒2023年流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為425,978.73萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了-48,319.12萬(wàn)元，變動(dòng)了-0.10。貨幣資金為236,120.12萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了-71,617.58萬(wàn)元，變動(dòng)了-0.23，存貨為155,688.85萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了13,956.02萬(wàn)元，變動(dòng)了0.10。圖2.2酒鬼酒2021~2023年存貨統(tǒng)計(jì)圖非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為140,972.40萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了31,837.19萬(wàn)元，變動(dòng)了0.29，其中的固定資產(chǎn)為52,744.74萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了1,035.77萬(wàn)元，變動(dòng)了0.02。圖2.3酒鬼酒2021~2023年固定資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)圖負(fù)債方面，酒鬼酒2023年的負(fù)債總額為139,057.95萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了-29,152.53萬(wàn)元，變動(dòng)了-0.17，其中，流動(dòng)負(fù)債是135,231.78萬(wàn)元，非流動(dòng)負(fù)債是3,826.17萬(wàn)元，相比2022年，分別變動(dòng)了-29,152.45萬(wàn)元和-0.08萬(wàn)元，變動(dòng)比率分別是-0.18和0.00。所有者權(quán)益方面，2023年酒鬼酒的所有者權(quán)益總額為427,893.19萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了12,670.61萬(wàn)元，變動(dòng)了0.03；股本為32,492.90萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了0.00萬(wàn)元，變動(dòng)了0.00。垂直結(jié)構(gòu)分析表2.22023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比貨幣資金52.75%41.65%-11.10%-0.21%應(yīng)收票據(jù)0.76%0.66%-0.10%-0.13%應(yīng)收賬款0.00%0.00%0.00%-0.68%預(yù)付款項(xiàng)0.23%0.24%0.01%0.03%應(yīng)收利息0.04%0.02%-0.01%-0.35%其他應(yīng)收款0.19%0.30%0.12%0.63%存貨24.29%27.46%3.17%0.13%其他流動(dòng)資產(chǎn)0.00%0.66%0.66%945.24%流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)81.29%75.13%-6.16%-0.08%長(zhǎng)期股權(quán)投資0.52%0.54%0.01%0.02%投資性房地產(chǎn)0.98%0.87%-0.12%-0.12%固定資產(chǎn)8.86%9.30%0.44%0.05%在建工程4.21%10.09%5.88%1.40%無(wú)形資產(chǎn)3.62%3.69%0.07%0.02%遞延所得稅資產(chǎn)0.30%0.28%-0.02%-0.06%其他非流動(dòng)資產(chǎn)0.11%0.02%-0.09%-0.78%非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)18.71%24.86%6.16%0.33%資產(chǎn)總計(jì)100.00%100.00%0.00%0.00%應(yīng)付票據(jù)0.79%0.00%-0.79%-1.00%應(yīng)付賬款6.79%6.53%-0.27%-0.04%預(yù)收款項(xiàng)0.00%0.00%0.00%-0.05%應(yīng)付職工薪酬0.92%1.00%0.08%0.09%應(yīng)交稅費(fèi)2.10%2.69%0.59%0.28%其他應(yīng)付款8.84%7.87%-0.98%-0.11%一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債0.03%0.03%0.00%0.07%其他流動(dòng)負(fù)債1.26%0.71%-0.55%-0.44%流動(dòng)負(fù)債合計(jì)28.18%23.85%-4.32%-0.15%長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)0.06%0.03%-0.03%-0.54%預(yù)計(jì)負(fù)債0.13%0.00%-0.13%-1.00%遞延所得稅負(fù)債0.39%0.52%0.13%0.35%遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債0.08%0.12%0.04%0.56%非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)0.66%0.67%0.02%0.03%負(fù)債合計(jì)28.83%24.53%-4.30%-0.15%實(shí)收資本(或股本)5.57%5.73%0.16%0.03%資本公積19.90%20.48%0.58%0.03%盈余公積4.01%4.12%0.12%0.03%未分配利潤(rùn)41.69%45.13%3.45%0.08%歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)71.17%75.47%4.30%0.06%所有者權(quán)益合計(jì)71.17%75.47%4.30%0.06%負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)100.00%100.00%0.00%0.00%從資產(chǎn)的來(lái)源看，2023年度，酒鬼酒的負(fù)債占總資產(chǎn)的比重為24.53%，所有者權(quán)益占總資產(chǎn)的比重為75.47%，其中，流動(dòng)負(fù)債占據(jù)了23.85%，非流動(dòng)負(fù)債占據(jù)了0.67%。從資產(chǎn)的構(gòu)成看，2023年度，酒鬼酒的流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為75.13%，其中，貨幣資金占據(jù)了41.65%，非流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為24.86%，其中，固定資產(chǎn)占據(jù)了9.30%。利潤(rùn)表分析水平趨勢(shì)分析表2.32023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比營(yíng)業(yè)總收入-122074.32-0.30營(yíng)業(yè)收入-122074.32-0.30營(yíng)業(yè)總成本-52969.48-0.20營(yíng)業(yè)成本-21223.94-0.26稅金及附加-14726.76-0.22銷售費(fèi)用-11236.71-0.11管理費(fèi)用-937.59-0.05財(cái)務(wù)費(fèi)用-4816.360.89資產(chǎn)減值損失240.02-0.56投資收益-125.34-1.90其中:對(duì)聯(lián)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益-79.09-1.20營(yíng)業(yè)利潤(rùn)-69498.75-0.49營(yíng)業(yè)外收入33.200.07營(yíng)業(yè)外支出-2250.04-0.85利潤(rùn)總額-67215.51-0.48所得稅費(fèi)用-17116.61-0.49凈利潤(rùn)-50098.90-0.48歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)-50098.90-0.48綜合收益總額-50098.90-0.48歸屬于母公司所有者的綜合收益-50098.90-0.48垂直結(jié)構(gòu)分析表2.42023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比營(yíng)業(yè)總收入100.00%100.00%0.00%0.00%營(yíng)業(yè)收入100.00%100.00%0.00%0.00%營(yíng)業(yè)總成本65.23%74.65%9.42%0.14%營(yíng)業(yè)成本20.37%21.65%1.29%0.06%稅金及附加16.19%17.97%1.78%0.11%銷售費(fèi)用25.28%32.22%6.94%0.27%管理費(fèi)用4.32%5.85%1.53%0.35%財(cái)務(wù)費(fèi)用-1.34%-3.62%-2.28%1.70%資產(chǎn)減值損失-0.11%-0.07%0.04%-0.38%投資收益0.02%-0.02%-0.04%-2.28%其中:對(duì)聯(lián)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益0.02%0.00%-0.02%-1.28%營(yíng)業(yè)利潤(rùn)35.09%25.67%-9.42%-0.27%營(yíng)業(yè)外收入0.12%0.18%0.06%0.53%營(yíng)業(yè)外支出0.65%0.14%-0.51%-0.78%利潤(rùn)總額34.55%25.71%-8.85%-0.26%所得稅費(fèi)用8.66%6.35%-2.31%-0.27%凈利潤(rùn)25.89%19.36%-6.53%-0.25%歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)25.89%19.36%-6.53%-0.25%綜合收益總額25.89%19.36%-6.53%-0.25%歸屬于母公司所有者的綜合收益25.89%19.36%-6.53%-0.25%現(xiàn)金流量表分析水平趨勢(shì)分析表2.52023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金-88595.20-0.26收到的稅費(fèi)返還975.62收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金3227.300.34購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金12691.000.27支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金-3343.80-0.10支付的各項(xiàng)稅費(fèi)-46850.48-0.33支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-11944.39-0.14經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-34944.61-0.87處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金1923.273925.04購(gòu)建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金11934.650.49投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-10011.370.41分配股利.利潤(rùn)或利息支付的現(xiàn)金36.51支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金26.140.10籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-62.65匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響0.11-1.00現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額-45018.541.69期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額-26599.24-0.08期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額-71617.76-0.23垂直結(jié)構(gòu)分析表2.62023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金110.45%106.43%-4.02%-0.04%收到的稅費(fèi)返還0.00%0.41%0.41%0.00%收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金3.05%5.34%2.29%0.75%購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金15.41%25.45%10.05%0.65%支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金11.01%12.93%1.92%0.17%支付的各項(xiàng)稅費(fèi)45.77%39.81%-5.96%-0.13%支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金28.30%31.82%3.52%0.12%經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量13.02%2.17%-10.85%-0.83%處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金0.00%0.81%0.81%5115.85%購(gòu)建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金7.91%15.36%7.45%0.94%投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-7.91%-14.54%-6.64%0.84%分配股利.利潤(rùn)或利息支付的現(xiàn)金13.67%17.84%4.16%0.30%支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金0.08%0.12%0.04%0.43%籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-13.76%-17.96%-4.20%0.31%匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響0.00%0.00%0.00%-1.00%現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額-8.64%-30.33%-21.69%2.51%期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額108.64%130.33%21.69%0.20%期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額100.00%100.00%0.00%0.00%財(cái)務(wù)指標(biāo)分析償債能力分析短期償債能力分析表3.12021~2023年度短期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年流動(dòng)比率4.794.243.77速動(dòng)比率3.513.052.44保守速動(dòng)比率3.503.042.42現(xiàn)金比率3.672.692.07營(yíng)運(yùn)資金與借款比0.070.05營(yíng)運(yùn)資金(萬(wàn)元)345403.60370980.00315655.90圖3.1酒鬼酒2021~2023年流動(dòng)比率圖圖3.2酒鬼酒2021~2023年現(xiàn)金比率圖長(zhǎng)期償債能力分析表3.22021~2023年度長(zhǎng)期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年利息保障倍數(shù)-35.45-24.80-6.10經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與流動(dòng)負(fù)債比0.800.200.03現(xiàn)金流利息保障倍數(shù)-47.98-7.39-0.50平均資產(chǎn)負(fù)債率(%)38.3335.2026.71長(zhǎng)期借款與總資產(chǎn)比有形資產(chǎn)負(fù)債率(%)39.8436.4527.72有形資產(chǎn)與帶息債務(wù)比0.010.01權(quán)益乘數(shù)1.621.541.36產(chǎn)權(quán)比率0.620.540.36權(quán)益與負(fù)債比1.611.842.74長(zhǎng)期資本負(fù)債率(%)0.670.860.90長(zhǎng)期負(fù)債與權(quán)益比0.010.010.01經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與負(fù)債合計(jì)比0.790.190.03經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與帶息債務(wù)比69.8211.411.27圖3.3酒鬼酒2021~2023年平均資產(chǎn)負(fù)債率統(tǒng)計(jì)圖營(yíng)運(yùn)能力分析流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.32021~2023年度流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年?duì)I業(yè)收入應(yīng)收賬款率(%)0.050.01應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率1979.6922857.8616944.13應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)0.180.020.02存貨與收入比0.340.330.53存貨周轉(zhuǎn)率0.600.610.41存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)612.69594.38885.97應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率3.002.381.60營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)率1.421.400.94現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物周轉(zhuǎn)率0.200.270.26流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.780.820.63圖3.4酒鬼酒2021~2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.42021~2023年度固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率7.828.185.42非流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率4.224.132.26圖3.5酒鬼酒2021~2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.52021~2023年度總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.660.680.49股東權(quán)益周轉(zhuǎn)率1.071.060.67圖3.6酒鬼酒2021~2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖盈利能力分析資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)盈利能力分析表3.62021~2023年度資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年資產(chǎn)報(bào)酬率0.270.260.11總資產(chǎn)凈利潤(rùn)率(ROA)0.170.180.10圖3.7酒鬼酒2021~2023年資產(chǎn)報(bào)酬率統(tǒng)計(jì)圖資本經(jīng)營(yíng)盈利能力分析表3.72021~2023年度資本經(jīng)營(yíng)盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈資產(chǎn)收益率(ROE)28.0027.3312.99息稅前利潤(rùn)與資產(chǎn)總額比0.340.340.17投入資本回報(bào)率0.270.260.10長(zhǎng)期資本收益率0.360.350.15投資收益率0.110.02-0.02圖3.8酒鬼酒2021~2023年凈資產(chǎn)收益率圖商品經(jīng)營(yíng)盈利能力分析表3.82021~2023年度商品經(jīng)營(yíng)盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈利潤(rùn)與利潤(rùn)總額比0.750.750.75營(yíng)業(yè)毛利率0.800.800.78營(yíng)業(yè)成本率0.200.200.22營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率0.350.350.26營(yíng)業(yè)凈利率0.260.260.19總營(yíng)業(yè)成本率0.650.650.75銷售費(fèi)用率0.250.250.32管理費(fèi)用率0.050.040.06財(cái)務(wù)費(fèi)用率-0.01-0.01-0.04銷售期間費(fèi)用率0.300.280.34成本費(fèi)用利潤(rùn)率0.700.710.46息稅前營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率0.340.330.22價(jià)格成本費(fèi)用利潤(rùn)率4.994.914.62圖3.9酒鬼酒2021~2023年?duì)I業(yè)凈利率統(tǒng)計(jì)圖盈利質(zhì)量分析表3.92021~2023年度盈利質(zhì)量分析指標(biāo)2021年2022年2023年經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~與凈利潤(rùn)比1.750.380.09經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~與營(yíng)業(yè)收入比0.460.100.02應(yīng)收賬款與營(yíng)業(yè)收入比圖3.10酒鬼酒2021~2023年經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~與營(yíng)業(yè)收入比統(tǒng)計(jì)圖發(fā)展能力分析資產(chǎn)資本成長(zhǎng)分析表3.102021~2023年度資產(chǎn)資本成長(zhǎng)分析指標(biāo)2021年2022年2023年資本保值增值率(%)81.2669.0773.34資本積累率(%)-18.74-30.93-26.66固定資產(chǎn)增長(zhǎng)率(%)1847.26541.58114.55總資產(chǎn)增長(zhǎng)率(%)138.6