長虹能源財務(wù)報表分析報告

四川長虹新能源科技股份有限公司2021~2023年度財務(wù)報表分析報告報告日期：2024年10月2日目錄TOC\n1-1\o"1-2"\u一、財務(wù)報表數(shù)據(jù)(一)資產(chǎn)負(fù)債表 財務(wù)報表數(shù)據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表表1.12021~2023年度資產(chǎn)負(fù)債表項目(萬元)2021年2022年2023年貨幣資金28732.6629179.8334419.28交易性金融資產(chǎn)253.42690.88205.67應(yīng)收票據(jù)45016.4654323.7945021.21應(yīng)收賬款65808.7751289.9170353.62預(yù)付款項1336.06281.03415.79其他應(yīng)收款219.19285.26622.09存貨71880.0099905.4160733.84其他流動資產(chǎn)4672.901769.253606.09流動資產(chǎn)合計220013.45239403.88219770.42長期股權(quán)投資3130.363333.353371.65固定資產(chǎn)97705.16123966.19129438.88在建工程26644.522312.8238277.66無形資產(chǎn)5376.114884.816364.26商譽(yù)14882.6614882.669824.45長期待攤費(fèi)用2304.572533.253759.98遞延所得稅資產(chǎn)444.953047.057034.49其他非流動資產(chǎn)731.7215177.081237.70非流動資產(chǎn)合計169671.27202678.75227942.74資產(chǎn)總計389684.71442082.63447713.16短期借款32851.2730469.7968812.10交易性金融負(fù)債15.52465.3428.26應(yīng)付票據(jù)31048.4953360.7835332.00應(yīng)付賬款131043.82113580.93121124.64應(yīng)付職工薪酬7759.506461.097193.55應(yīng)交稅費(fèi)3239.30826.06495.57其他應(yīng)付款5086.627010.149383.27一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債13801.5513023.7347106.76其他流動負(fù)債53.26110.85674.21流動負(fù)債合計225308.99226161.36295513.35長期借款24601.8163211.8343044.17長期負(fù)債合計34003.6780644.4158112.65預(yù)計負(fù)債44.91遞延所得稅負(fù)債3594.526119.696850.34遞延收益-非流動負(fù)債2898.015364.066100.56非流動負(fù)債合計40496.2192128.1671108.46負(fù)債合計265805.20318289.52366621.81實收資本(或股本)8128.3113005.3013005.30資本公積42319.2837579.5137579.51盈余公積4064.165826.005827.70未分配利潤43418.4344742.4613775.90專項儲備89.50650.66歸屬于母公司所有者權(quán)益合計97930.18101242.7770839.06少數(shù)股東權(quán)益25949.3322550.3310252.29所有者權(quán)益合計123879.52123793.1181091.35負(fù)債與所有者權(quán)益總計389684.71442082.63447713.16四川長虹新能源科技股份有限公司，簡稱長虹能源，所屬的行業(yè)是電氣機(jī)械及器材制造業(yè)，公司總部位于四川省。2023年，長虹能源的資產(chǎn)總計是447,713.16萬元，負(fù)債合計是366,621.81萬元，所有者權(quán)益合計是81,091.35萬元。圖1.1長虹能源2021~2023年資產(chǎn)負(fù)債統(tǒng)計圖從資產(chǎn)的角度看長虹能源的資產(chǎn)負(fù)債表，2021~2023年最近三年的資產(chǎn)總計分別是389,684.71萬元、442,082.63萬元、447,713.16萬元，其中，2023年的流動資產(chǎn)合計為219,770.42萬元，包括34,419.28萬元的貨幣資金和60,733.84萬元的存貨；非流動資產(chǎn)合計為227,942.74萬元，其中的固定資產(chǎn)占到了129,438.88萬元。圖1.2長虹能源2021~2023年資產(chǎn)總額變動趨勢圖負(fù)債方面，長虹能源最近三年的負(fù)債總額分別是265,805.20萬元、318,289.52萬元、366,621.81萬元，其中，2023年的流動負(fù)債是295,513.35萬元，非流動負(fù)債是71,108.46萬元。所有者權(quán)益方面，2021~2023年長虹能源的所有者權(quán)益總額分別為123,879.52萬元、123,793.11萬元、81,091.35萬元，2023年的股本為13,005.30萬元。

利潤表表1.22021~2023年度利潤表項目(萬元)2021年2022年2023年營業(yè)總收入307148.43320576.98279681.63營業(yè)收入307148.43320576.98279681.63營業(yè)總成本267474.68306693.18291345.41營業(yè)成本236772.59270856.52250894.87稅金及附加801.811059.99829.77銷售費(fèi)用6709.817103.439027.93管理費(fèi)用7183.177254.797771.34財務(wù)費(fèi)用642.984292.616343.09資產(chǎn)減值損失-563.72-4263.25-36624.91公允價值變動收益-380.51-14.81-63.57投資收益804.91488.1342.93其中:對聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益509.61307.98143.31營業(yè)利潤41053.3511658.80-43893.30營業(yè)外收入120.04592.60256.89營業(yè)外支出795.82509.0845.10利潤總額40377.5811742.32-43681.51所得稅費(fèi)用4020.08-6.80-2629.78凈利潤36357.4911749.12-41051.73歸屬于母公司所有者的凈利潤25287.5311214.18-27089.91少數(shù)股東損益11069.97534.94-13961.83綜合收益總額36357.4911749.12-41051.73歸屬于母公司所有者的綜合收益25287.5311214.18-27089.91歸屬少數(shù)股東的綜合收益11069.97534.94-13961.832021~2023年長虹能源的營業(yè)總收入分別為307,148.43萬元、320,576.98萬元、279,681.63萬元，營業(yè)總成本分別為267,474.68萬元、306,693.18萬元、291,345.41萬元，凈利潤分別為36,357.49萬元、11,749.12萬元、-41,051.73萬元。其中，銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財務(wù)費(fèi)用分別為9,027.93萬元、7,771.34萬元和6,343.09萬元，營業(yè)利潤和利潤總額分別為-43,893.30萬元、-43,681.51萬元。圖1.3長虹能源2021~2023年經(jīng)營成果圖

現(xiàn)金流量表表1.32021~2023年度現(xiàn)金流量表項目(萬元)2021年2022年2023年銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金183960.26227418.71199642.20收到的稅費(fèi)返還6818.3919328.976944.50收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金4840.875567.365396.93購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金131741.85186281.64169225.49支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金23707.4628011.0931221.20支付的各項稅費(fèi)6323.336644.984850.14支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金8753.498299.5010346.99經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量25093.3923077.83-3660.17取得投資收益收到的現(xiàn)金70.00105.00105.00收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金452.22514.47317.11購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金48620.4033697.7015500.71投資支付的現(xiàn)金17809.001000.00733.33取得其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金9488.71投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-65905.58-34078.23-25300.65取得借款收到的現(xiàn)金71589.1881742.8277374.37收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金3411.913989.4215427.48償還債務(wù)支付的現(xiàn)金39970.0049841.1332533.96分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金10016.5715764.799875.94其中:子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金4002.051041.07支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金5553.228621.5512428.76籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量45575.2911504.7837963.20匯率變動對現(xiàn)金的影響1565.28-1107.00-1961.02現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額6328.38-602.617041.35期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額20165.5926493.9725891.36期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額26493.9725891.3632932.712023年，長虹能源的期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額為32,932.71萬元，其中，經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-3,660.17萬元，投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-25,300.65萬元，籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是37,963.20萬元。圖1.4長虹能源2021~2023年期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額圖圖1.5長虹能源2021~2023年經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.6長虹能源2021~2023年投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.7長虹能源2021~2023年籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖會計報表分析資產(chǎn)負(fù)債表分析水平趨勢分析表2.12023年度水平分析項目變動額變動比貨幣資金5239.450.18交易性金融資產(chǎn)-485.21-0.70應(yīng)收票據(jù)-9302.58-0.17應(yīng)收賬款19063.710.37預(yù)付款項134.760.48其他應(yīng)收款336.831.18存貨-39171.57-0.39其他流動資產(chǎn)1836.841.04流動資產(chǎn)合計-19633.46-0.08長期股權(quán)投資38.300.01固定資產(chǎn)5472.690.04在建工程35964.8415.55無形資產(chǎn)1479.450.30商譽(yù)-5058.21-0.34長期待攤費(fèi)用1226.730.48遞延所得稅資產(chǎn)3987.441.31其他非流動資產(chǎn)-13939.38-0.92非流動資產(chǎn)合計25263.990.12資產(chǎn)總計5630.530.01短期借款38342.311.26交易性金融負(fù)債-437.08-0.94應(yīng)付票據(jù)-18028.78-0.34應(yīng)付賬款7543.710.07應(yīng)付職工薪酬732.460.11應(yīng)交稅費(fèi)-330.49-0.40其他應(yīng)付款2373.130.34一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債34083.032.62其他流動負(fù)債563.365.08流動負(fù)債合計69351.990.31長期借款-20167.66-0.32長期負(fù)債合計-22531.76-0.28預(yù)計負(fù)債44.91遞延所得稅負(fù)債730.650.12遞延收益-非流動負(fù)債736.500.14非流動負(fù)債合計-21019.70-0.23負(fù)債合計48332.290.15實收資本(或股本)資本公積盈余公積1.70未分配利潤-30966.56-0.69專項儲備561.166.27歸屬于母公司所有者權(quán)益合計-30403.71-0.30少數(shù)股東權(quán)益-12298.04-0.55所有者權(quán)益合計-42701.76-0.34負(fù)債與所有者權(quán)益總計5630.530.01從資產(chǎn)的角度對長虹能源的資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行水平分析，2023年的資產(chǎn)總計是447,713.16萬元，相比2022年變動了5,630.53萬元，變動了0.01。圖2.1長虹能源2021~2023年流動資產(chǎn)合計圖其中，長虹能源2023年流動資產(chǎn)合計為219,770.42萬元，相比2022年變動了-19,633.46萬元，變動了-0.08。貨幣資金為34,419.28萬元，相比2022年變動了5,239.45萬元，變動了0.18，存貨為60,733.84萬元，相比2022年變動了-39,171.57萬元，變動了-0.39。圖2.2長虹能源2021~2023年存貨統(tǒng)計圖非流動資產(chǎn)合計為227,942.74萬元，相比2022年變動了25,263.99萬元，變動了0.12，其中的固定資產(chǎn)為129,438.88萬元，相比2022年變動了5,472.69萬元，變動了0.04。圖2.3長虹能源2021~2023年固定資產(chǎn)統(tǒng)計圖負(fù)債方面，長虹能源2023年的負(fù)債總額為366,621.81萬元，相比2022年變動了48,332.29萬元，變動了0.15，其中，流動負(fù)債是295,513.35萬元，非流動負(fù)債是71,108.46萬元，相比2022年，分別變動了69,351.99萬元和-21,019.70萬元，變動比率分別是0.31和-0.23。所有者權(quán)益方面，2023年長虹能源的所有者權(quán)益總額為81,091.35萬元，相比2022年變動了-42,701.76萬元，變動了-0.34；股本為13,005.30萬元，相比2022年變動了0.00萬元，變動了0.00。垂直結(jié)構(gòu)分析表2.22023年度垂直分析項目2022年2023年變動額變動比貨幣資金6.60%7.69%1.09%0.16%交易性金融資產(chǎn)0.16%0.05%-0.11%-0.71%應(yīng)收票據(jù)12.29%10.06%-2.23%-0.18%應(yīng)收賬款11.60%15.71%4.11%0.35%預(yù)付款項0.06%0.09%0.03%0.46%其他應(yīng)收款0.06%0.14%0.07%1.15%存貨22.60%13.57%-9.03%-0.40%其他流動資產(chǎn)0.40%0.81%0.41%1.01%流動資產(chǎn)合計54.15%49.09%-5.07%-0.09%長期股權(quán)投資0.75%0.75%0.00%0.00%固定資產(chǎn)28.04%28.91%0.87%0.03%在建工程0.52%8.55%8.03%15.34%無形資產(chǎn)1.10%1.42%0.32%0.29%商譽(yù)3.37%2.19%-1.17%-0.35%長期待攤費(fèi)用0.57%0.84%0.27%0.47%遞延所得稅資產(chǎn)0.69%1.57%0.88%1.28%其他非流動資產(chǎn)3.43%0.28%-3.16%-0.92%非流動資產(chǎn)合計45.85%50.91%5.07%0.11%資產(chǎn)總計100.00%100.00%0.00%0.00%短期借款6.89%15.37%8.48%1.23%交易性金融負(fù)債0.11%0.01%-0.10%-0.94%應(yīng)付票據(jù)12.07%7.89%-4.18%-0.35%應(yīng)付賬款25.69%27.05%1.36%0.05%應(yīng)付職工薪酬1.46%1.61%0.15%0.10%應(yīng)交稅費(fèi)0.19%0.11%-0.08%-0.41%其他應(yīng)付款1.59%2.10%0.51%0.32%一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債2.95%10.52%7.58%2.57%其他流動負(fù)債0.03%0.15%0.13%5.01%流動負(fù)債合計51.16%66.01%14.85%0.29%長期借款14.30%9.61%-4.68%-0.33%長期負(fù)債合計18.24%12.98%-5.26%-0.29%預(yù)計負(fù)債0.00%0.01%0.01%0.00%遞延所得稅負(fù)債1.38%1.53%0.15%0.11%遞延收益-非流動負(fù)債1.21%1.36%0.15%0.12%非流動負(fù)債合計20.84%15.88%-4.96%-0.24%負(fù)債合計72.00%81.89%9.89%0.14%實收資本(或股本)2.94%2.90%-0.04%-0.01%資本公積8.50%8.39%-0.11%-0.01%盈余公積1.32%1.30%-0.02%-0.01%未分配利潤10.12%3.08%-7.04%-0.70%專項儲備0.02%0.15%0.13%6.18%歸屬于母公司所有者權(quán)益合計22.90%15.82%-7.08%-0.31%少數(shù)股東權(quán)益5.10%2.29%-2.81%-0.55%所有者權(quán)益合計28.00%18.11%-9.89%-0.35%負(fù)債與所有者權(quán)益總計100.00%100.00%0.00%0.00%從資產(chǎn)的來源看，2023年度，長虹能源的負(fù)債占總資產(chǎn)的比重為81.89%，所有者權(quán)益占總資產(chǎn)的比重為18.11%，其中，流動負(fù)債占據(jù)了66.01%，非流動負(fù)債占據(jù)了15.88%。從資產(chǎn)的構(gòu)成看，2023年度，長虹能源的流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為49.09%，其中，貨幣資金占據(jù)了7.69%，非流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為50.91%，其中，固定資產(chǎn)占據(jù)了28.91%。利潤表分析水平趨勢分析表2.32023年度水平分析項目變動額變動比營業(yè)總收入-40895.35-0.13營業(yè)收入-40895.35-0.13營業(yè)總成本-15347.77-0.05營業(yè)成本-19961.65-0.07稅金及附加-230.22-0.22銷售費(fèi)用1924.500.27管理費(fèi)用516.550.07財務(wù)費(fèi)用2050.480.48資產(chǎn)減值損失-32361.667.59公允價值變動收益-48.763.29投資收益-445.20-0.91其中:對聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益-164.67-0.53營業(yè)利潤-55552.10-4.76營業(yè)外收入-335.71-0.57營業(yè)外支出-463.98-0.91利潤總額-55423.83-4.72所得稅費(fèi)用-2622.98385.73凈利潤-52800.85-4.49歸屬于母公司所有者的凈利潤-38304.09-3.42少數(shù)股東損益-14496.77-27.10綜合收益總額-52800.85-4.49歸屬于母公司所有者的綜合收益-38304.09-3.42歸屬少數(shù)股東的綜合收益-14496.77-27.10垂直結(jié)構(gòu)分析表2.42023年度垂直分析項目2022年2023年變動額變動比營業(yè)總收入100.00%100.00%0.00%0.00%營業(yè)收入100.00%100.00%0.00%0.00%營業(yè)總成本95.67%104.17%8.50%0.09%營業(yè)成本84.49%89.71%5.22%0.06%稅金及附加0.33%0.30%-0.03%-0.10%銷售費(fèi)用2.22%3.23%1.01%0.46%管理費(fèi)用2.26%2.78%0.52%0.23%財務(wù)費(fèi)用1.34%2.27%0.93%0.69%資產(chǎn)減值損失-1.33%-13.10%-11.77%8.85%公允價值變動收益0.00%-0.02%-0.02%3.92%投資收益0.15%0.02%-0.14%-0.90%其中:對聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益0.10%0.05%-0.04%-0.47%營業(yè)利潤3.64%-15.69%-19.33%-5.32%營業(yè)外收入0.18%0.09%-0.09%-0.50%營業(yè)外支出0.16%0.02%-0.14%-0.90%利潤總額3.66%-15.62%-19.28%-5.26%所得稅費(fèi)用0.00%-0.94%-0.94%442.28%凈利潤3.66%-14.68%-18.34%-5.00%歸屬于母公司所有者的凈利潤3.50%-9.69%-13.18%-3.77%少數(shù)股東損益0.17%-4.99%-5.16%-30.92%綜合收益總額3.66%-14.68%-18.34%-5.00%歸屬于母公司所有者的綜合收益3.50%-9.69%-13.18%-3.77%歸屬少數(shù)股東的綜合收益0.17%-4.99%-5.16%-30.92%現(xiàn)金流量表分析水平趨勢分析表2.52023年度水平分析項目變動額變動比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金-27776.51-0.12收到的稅費(fèi)返還-12384.47-0.64收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金-170.43-0.03購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金-17056.15-0.09支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金3210.110.11支付的各項稅費(fèi)-1794.84-0.27支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金2047.490.25經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-26738.00-1.16取得投資收益收到的現(xiàn)金收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金-197.36-0.38購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金-18196.99-0.54投資支付的現(xiàn)金-266.67-0.27取得其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金9488.71投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量8777.58-0.26取得借款收到的現(xiàn)金-4368.45-0.05收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金11438.062.87償還債務(wù)支付的現(xiàn)金-17307.17-0.35分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金-5888.85-0.37其中:子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金-2960.98-0.74支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金3807.210.44籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量26458.422.30匯率變動對現(xiàn)金的影響-854.020.77現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額7643.96-12.68期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額-602.61-0.02期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額7041.350.27垂直結(jié)構(gòu)分析表2.62023年度垂直分析項目2022年2023年變動額變動比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金878.36%606.21%-272.15%-0.31%收到的稅費(fèi)返還74.65%21.09%-53.57%-0.72%收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金21.50%16.39%-5.12%-0.24%購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金719.47%513.85%-205.62%-0.29%支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金108.19%94.80%-13.38%-0.12%支付的各項稅費(fèi)25.66%14.73%-10.94%-0.43%支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金32.06%31.42%-0.64%-0.02%經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量89.13%-11.11%-100.25%-1.12%取得投資收益收到的現(xiàn)金0.41%0.32%-0.09%-0.21%收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金1.99%0.96%-1.02%-0.52%購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金130.15%47.07%-83.08%-0.64%投資支付的現(xiàn)金3.86%2.23%-1.64%-0.42%取得其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金0.00%28.81%28.81%0.00%投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-131.62%-76.83%54.79%-0.42%取得借款收到的現(xiàn)金315.71%234.95%-80.77%-0.26%收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金15.41%46.85%31.44%2.04%償還債務(wù)支付的現(xiàn)金192.50%98.79%-93.71%-0.49%分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金60.89%29.99%-30.90%-0.51%其中:子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金15.46%3.16%-12.30%-0.80%支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金33.30%37.74%4.44%0.13%籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量44.43%115.28%70.84%1.59%匯率變動對現(xiàn)金的影響-4.28%-5.95%-1.68%0.39%現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額-2.33%21.38%23.71%-10.19%期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額102.33%78.62%-23.71%-0.23%期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額100.00%100.00%0.00%0.00%財務(wù)指標(biāo)分析償債能力分析短期償債能力分析表3.12021~2023年度短期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年流動比率0.961.010.88速動比率0.650.610.56保守速動比率0.650.610.55現(xiàn)金比率0.150.120.13營運(yùn)資金與借款比-0.170.04-0.30營運(yùn)資金(萬元)-7544.032718.39-31178.05圖3.1長虹能源2021~2023年流動比率圖圖3.2長虹能源2021~2023年現(xiàn)金比率圖長期償債能力分析表3.22021~2023年度長期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年利息保障倍數(shù)63.803.74-5.89經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與流動負(fù)債比0.140.10-0.01現(xiàn)金流利息保障倍數(shù)39.035.38-0.58平均資產(chǎn)負(fù)債率(%)65.7070.2276.97長期借款與總資產(chǎn)比0.040.110.12有形資產(chǎn)負(fù)債率(%)70.2873.7780.22有形資產(chǎn)與帶息債務(wù)比0.220.280.38權(quán)益乘數(shù)2.923.364.34產(chǎn)權(quán)比率1.922.363.34權(quán)益與負(fù)債比0.520.420.30長期資本負(fù)債率(%)18.6434.8744.34長期負(fù)債與權(quán)益比0.230.540.80經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與負(fù)債合計比0.120.08-0.01經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與帶息債務(wù)比0.400.21-0.02圖3.3長虹能源2021~2023年平均資產(chǎn)負(fù)債率統(tǒng)計圖營運(yùn)能力分析流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.32021~2023年度流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年營業(yè)收入應(yīng)收賬款率(%)17.1018.2621.75應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率5.855.484.60應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)62.4266.6679.38存貨與收入比0.170.270.29存貨周轉(zhuǎn)率4.643.153.12存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)78.71115.75116.85應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率2.342.212.14營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)率-58.1580.68-8.95現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物周轉(zhuǎn)率8.9410.467.62流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率1.781.401.22圖3.4長虹能源2021~2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計圖固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.42021~2023年度固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率3.962.892.21非流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率2.281.721.30圖3.5長虹能源2021~2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計圖總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.52021~2023年度總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率1.000.770.63股東權(quán)益周轉(zhuǎn)率2.912.592.73圖3.6長虹能源2021~2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計圖盈利能力分析資產(chǎn)經(jīng)營盈利能力分析表3.62021~2023年度資產(chǎn)經(jīng)營盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年資產(chǎn)報酬率0.350.13-0.34總資產(chǎn)凈利潤率(ROA)0.120.03-0.09圖3.7長虹能源2021~2023年資產(chǎn)報酬率統(tǒng)計圖資本經(jīng)營盈利能力分析表3.72021~2023年度資本經(jīng)營盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈資產(chǎn)收益率(ROE)34.509.49-40.07息稅前利潤與資產(chǎn)總額比0.200.07-0.14投入資本回報率0.190.06-0.11長期資本收益率0.330.09-0.22投資收益率0.240.120.01圖3.8長虹能源2021~2023年凈資產(chǎn)收益率圖商品經(jīng)營盈利能力分析表3.82021~2023年度商品經(jīng)營盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈利潤與利潤總額比0.901.000.94營業(yè)毛利率0.230.160.10營業(yè)成本率0.770.840.90營業(yè)利潤率0.130.04-0.16營業(yè)凈利率0.120.04-0.15總營業(yè)成本率0.870.961.04銷售費(fèi)用率0.020.020.03管理費(fèi)用率0.020.020.03財務(wù)費(fèi)用率0.010.02銷售期間費(fèi)用率0.050.060.08成本費(fèi)用利潤率0.160.04-0.16息稅前營業(yè)利潤率0.130.05-0.13價格成本費(fèi)用利潤率1.301.181.11圖3.9長虹能源2021~2023年營業(yè)凈利率統(tǒng)計圖盈利質(zhì)量分析表3.92021~2023年度盈利質(zhì)量分析指標(biāo)2021年2022年2023年經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額與凈利潤比0.691.960.09經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額與營業(yè)收入比0.080.07-0.01應(yīng)收賬款與營業(yè)收入比0.170.180.22圖3.10長虹能源2021~2023年經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額與營業(yè)收入比統(tǒng)計圖發(fā)展能力分析資產(chǎn)資本成長分析表3.102021~2023年度資產(chǎn)資