財務(wù)部操作實務(wù)

28/28財務(wù)部操作實務(wù)目錄第一節(jié)財務(wù)部概述及編制結(jié)構(gòu)圖財務(wù)部門概述1-2財務(wù)部的根本任務(wù)2財務(wù)部編制結(jié)構(gòu)圖3第二節(jié)財務(wù)部崗位職責與素質(zhì)要求財務(wù)部總監(jiān)的崗位職責及素質(zhì)要求3-4財務(wù)部主管的崗位職責、素質(zhì)要求及工作內(nèi)容4-5出納工作內(nèi)容及任職資格5稽核部查核員日審、夜審崗位職責、素質(zhì)要求及工作內(nèi)容5-6五、收銀員、收銀領(lǐng)班崗位職責、素質(zhì)要求及工作內(nèi)容6六、倉庫保管員崗位職責、素質(zhì)要求及工作內(nèi)容6-7第三節(jié)財務(wù)部工作程序稽核部工作程序7-8餐飲部收銀員工作程序8-10前廳部收銀員工作程序10-13稽核部日審、夜審工作程序13-15五、本錢及應(yīng)付款組工作程序15六、飲食本錢分攤程序15七、出納員的工作程序15-16八、倉庫管理員工作程序16第四節(jié)財務(wù)部管理制度財務(wù)核算管理制度17-18現(xiàn)金管理制度18票據(jù)管理制度18四、財務(wù)方案管理制度18-19五、資金籌集管理制度19六、財務(wù)報銷制度19七、本錢管理制度19-20八、商品物資采購管理制度20九、倉儲管理制度20-21十、內(nèi)部稽核制度21十一、財產(chǎn)管理制度21-24第五節(jié)財務(wù)運轉(zhuǎn)表格24-29第一節(jié)財務(wù)部概述及編制結(jié)構(gòu)圖部門概述財務(wù)部由稽核部、會計部、本錢控制部、前臺收銀部組成，是飯店的核算、監(jiān)督機構(gòu)，負責日常收支管理和本錢控制工作。根據(jù)《會計法》的規(guī)定結(jié)合飯店的實際情況設(shè)置會計科目和會計報表，組織會計核算，包括資產(chǎn)核算、負債核算、所有者權(quán)益核算、營業(yè)收入核算、本錢核算、費用核算、工資及稅金核算。稽核部通過設(shè)在前廳和餐飲部門的各個收銀點收集并統(tǒng)計每天的營業(yè)收入。為了確保營業(yè)收入的準確性查核部設(shè)有專人進行日常審核。會計部根據(jù)兩個結(jié)賬臺所提供的收入日報作為核算收入的依據(jù)編制飯店月度、季度、年度財務(wù)報表的正確、及時地核算和監(jiān)管飯店的財務(wù)狀況、經(jīng)濟活動和經(jīng)營成果，為管理當局提供準確可靠的會計信息。為了加強方案管理會計部尚須編制財務(wù)預(yù)算做好控制工作節(jié)約費用降低本錢多創(chuàng)利潤。通過對飯店應(yīng)付賬款的控制合理分配、運用資金爭取較大的經(jīng)濟效益。會計部人員應(yīng)堅持會計監(jiān)督，貫徹財經(jīng)制度、維護財經(jīng)紀律、保護飯店的財產(chǎn)和利益。本錢控制部門負責對飯店日常申購用品價格的審核、倉庫存貨領(lǐng)用的控制，尤其是餐飲部門食品酒水的控制，盡量防止造成浪費和流失。財務(wù)部的根本任務(wù)財務(wù)部的根本任務(wù)是遵循國家的方針政策和財經(jīng)制度，依據(jù)飯店的經(jīng)營運籌規(guī)律，合理組織各項財務(wù)活動，正確處理財務(wù)關(guān)系，加強資金方案管理和經(jīng)濟核算，促進標準效勞質(zhì)量，降低本錢改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益和加強財務(wù)監(jiān)督、保護飯店財產(chǎn)、維護財經(jīng)紀律。具體有以下內(nèi)容1、正確、及時、完整地核算反映飯店經(jīng)濟活動和經(jīng)營成果，為管理人員提供準確可靠的財務(wù)會計信息資料。2、加強資金方案管理認真編制年度財務(wù)方案，做好財務(wù)預(yù)算與各項經(jīng)濟指標的分解3、加強本錢費用的核算，做好各項經(jīng)營指標的統(tǒng)計情況，反映管理現(xiàn)狀，通過深入實際的調(diào)查研究總結(jié)經(jīng)驗教訓，揭露矛盾促進飯店改善經(jīng)營管理。5、籌集和管理分配、運用資金、積累資金、監(jiān)督資金的運用情況加速資金周轉(zhuǎn)、以盡量少的資金占用取得較大的經(jīng)濟效益。6、堅持會計監(jiān)督、維護財會紀律。7、協(xié)助指導各部門做好開源節(jié)流工作加強本錢核算。8、確保各部門的經(jīng)營活動正常開展做好效勞工作。財務(wù)部編制結(jié)構(gòu)第二節(jié)財務(wù)部崗位職責及素質(zhì)要求財務(wù)辦公室財務(wù)總監(jiān)上級：總經(jīng)理下級：會計主管（總賬會計）崗位職責在總經(jīng)理領(lǐng)導下認真貫徹執(zhí)行《會計法》和有關(guān)的法律、法規(guī)、制度。監(jiān)督考核飯店有關(guān)部門的財務(wù)收支、資金使用和財產(chǎn)管理等方案的執(zhí)行情況及其效果，保護飯店財產(chǎn)、維護財經(jīng)紀律，對本飯店的財務(wù)狀況負責。領(lǐng)導財務(wù)部的全體人員認真落實崗位責任制，健全和嚴格實施經(jīng)濟責任制，建立良好的財務(wù)工作秩序并對其工作負責。有權(quán)向下級下達工作和生產(chǎn)任務(wù)向他們發(fā)指示和進行工作籌劃。根據(jù)本部的實際情況和工作需要有權(quán)增減員工和調(diào)動他們的工作。負責財務(wù)部的全面工作。加強財務(wù)部隊伍的建設(shè)制定各級人員培訓方案提高財務(wù)部全體員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)，擬定財務(wù)部各部門機構(gòu)設(shè)置和配備方案并實施各級人員的任免和獎懲方案?？刂祁A(yù)算案、指導制訂飯店經(jīng)營政策。管理現(xiàn)金流量、貨款及貨幣兌換。貫徹總經(jīng)理下達的各項工作任務(wù)，處理所管部門的日常業(yè)務(wù)。審查和批示各部門的營業(yè)報表和工作報告。協(xié)調(diào)與飯店各部讓的關(guān)系并負責與財政、銀行、稅務(wù)、外匯和保險機構(gòu)聯(lián)系。組織各部門編制財務(wù)收支、本錢費用等方案和預(yù)算審查，核定方案外重大收支工程并負責各項經(jīng)營方案的協(xié)調(diào)平衡，落實完成方案的措施，對執(zhí)行中存在的重要問題提出改良意見。參加總經(jīng)理召開的部門經(jīng)理例會、業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)會議，建立良好的工作關(guān)系。定期向總經(jīng)理如實反映飯店經(jīng)濟活動和財務(wù)收支情況，正確及時地提供管理信息作為改善飯店經(jīng)營管理決策的依據(jù)。對部屬的工作進行籌劃與督導，培養(yǎng)他們不斷提高管理水平和業(yè)務(wù)能力。素質(zhì)要求：財務(wù)總監(jiān)屬飯店高層管理人員，要求對飯店業(yè)務(wù)特別是財會、采購、倉庫管理方面的業(yè)務(wù)非常熟悉。熟悉和掌握會計的根本理論及實際工作方面的知識，包括掌握會計的根本原理、常規(guī)、標準、原則及限制等根本會計知識。熟悉經(jīng)濟法、飯店法及本地的法律及法規(guī)。了解和掌握飯店經(jīng)濟活動的情況。財務(wù)部會計主管上級：財務(wù)總監(jiān)下級：庫管、收銀全面負責飯店的會計核算工作，正確計算飯店各經(jīng)營部門的經(jīng)營成果，為董事長、總經(jīng)理的經(jīng)營決策提供準確財務(wù)資料。妥善保管會計檔案保證會計資料完整查找方便。積極參加培訓遵守飯店規(guī)章制度，完成上級分配的其它工作。素質(zhì)要求：熟練掌握飯店會計的根本理論及實際工作方面的知識，包括熟悉會計的根本原理、常規(guī)、標準、原則及限制等方面的基礎(chǔ)知識。熟悉經(jīng)濟法、飯店法及本地的法律、法規(guī)。熟悉本地區(qū)的社會環(huán)境與銀行、稅務(wù)保持良好的關(guān)系為飯店經(jīng)營創(chuàng)造較好的環(huán)境。了解會計理倫及實際工作的開展動向，不斷的提高自身素質(zhì)。忠誠飯店事業(yè)維護飯店利益。負責飯店所有固定資產(chǎn)的管理，每月正確計提折舊。妥善保管固定資產(chǎn)的檔案，保證資料的完整，及時記錄固定資產(chǎn)的變動情況。每年對固定資產(chǎn)最少進行一次盤點，以保證飯店財產(chǎn)的完整與平安。積極參加培訓，遵守飯店規(guī)章制度，完成上級分配的其它工作。工作內(nèi)容：編制收入、支出、費用等的記賬憑證并記賬。根據(jù)記賬憑證將有關(guān)業(yè)務(wù)輸入電腦做到正確無誤。催促有關(guān)人員將所有入賬憑證在結(jié)賬前及時完成，不得影響結(jié)賬工作。月末按時編制財務(wù)報表并做到賬表相符，發(fā)現(xiàn)問題及時調(diào)整；調(diào)整賬項要依據(jù)真實資料并附有說明，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)批準方可調(diào)整。按規(guī)定打印報表按順序裝訂成冊，按要求發(fā)放。積累總結(jié)各項指標完成情況的資料，隨時答復(fù)上級提出的問題按時完成領(lǐng)導交辦的工作。負責保管一切會計檔案，裝訂成冊登記管理，未經(jīng)上級批準不得外借并做好經(jīng)濟資料的保密工作。正確劃分固定資產(chǎn)與低值易耗的界限，編制固定資產(chǎn)目錄，對固定資產(chǎn)進行分類編號加強管理。會同有關(guān)部門根據(jù)本部門經(jīng)營狀況認真核定固定資產(chǎn)需用量并隨著經(jīng)營情況的變化進行調(diào)整。了解分析固定資產(chǎn)的使用和完好狀況，為編制固定資產(chǎn)更新和維修方案提供資料。對購置、調(diào)入、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、租用、封存、調(diào)出、報費的固定資產(chǎn)要催促有關(guān)部門或人員辦理相關(guān)手續(xù)，并根據(jù)固定資產(chǎn)登記卡定期核對，編制增減情況表，做到賬、卡、物相符。按月正確計提固定資產(chǎn)折舊。會同有關(guān)部門定期做好固定資產(chǎn)的盤點工作，發(fā)現(xiàn)問題查明原因，分清責任，提出改良意見并按規(guī)定辦理相應(yīng)手續(xù)。出納：上級：財務(wù)主管下級：無

工作內(nèi)容：主要負責酒店的現(xiàn)金管理

工作職責：

1、負責所有收銀點現(xiàn)金收入和轉(zhuǎn)帳票據(jù)的收集、整理以及送存銀行或到銀行辦理托收事宜。

2、負責支付酒店各部門報銷帳款的現(xiàn)金。

3、負責保管一切有價證券。任職資格：1、具有中專以上學歷，一年以上工作經(jīng)驗，有會計從業(yè)人員資格證書；

2、具有一定的會計理論專業(yè)知識，熟悉掌握現(xiàn)金、銀行存款管理制度和財務(wù)開支標準。

3、掌握財經(jīng)法規(guī)，嚴格執(zhí)行各項財經(jīng)紀律和規(guī)定。

4、熟練運用電腦，熟練操作任一款財務(wù)軟件。

5、廉潔奉公，老實可靠。稽核部查核員日審和夜審上級：財務(wù)主管下級：無在財務(wù)部主管的領(lǐng)導下負責飯店收銀結(jié)算查核工作。遵守有關(guān)財務(wù)規(guī)定和結(jié)算，核查程序，保證飯店的資金平安。積極參加培訓，遵守飯店規(guī)章制度，完成上級分配的其它工作。素質(zhì)要求：熟練掌握飯店會計的根本理論及實際工作方面的知識。熟悉飯店的收銀管理的電腦系統(tǒng)并能熟練操作。熟悉經(jīng)濟法、飯店法及本地的法律、法規(guī)。忠誠飯店事業(yè)，維護飯店利益。工作內(nèi)容：每天按各班次收銀員送審的賬單、原始單核查數(shù)據(jù)是否準確，并核對該班次營業(yè)報表。核查各班組送審的轉(zhuǎn)賬單據(jù)所列單位有無串戶，是否按有關(guān)規(guī)定或協(xié)議執(zhí)行。審核前廳輸入電腦房價是否正確并做出記錄。查核各餐廳收銀班組輸入賬單與客房所輸入電腦的掛賬數(shù)據(jù)是否相符，房號有否錯誤，以縮短客人結(jié)賬時間。審核每天轉(zhuǎn)賬結(jié)算單據(jù)，數(shù)據(jù)是否正確，各種單據(jù)是否齊全無誤。根據(jù)各部門、班組已審核的營業(yè)日報進行綜合匯總，做出當天全飯店營業(yè)日報表并于當日23：58時打出各項報表。保管各班組的營業(yè)日報和附件單據(jù)。收銀員、收銀領(lǐng)班上級：會計主管下級：無在會計主管的領(lǐng)導下負責客人在飯店消費的結(jié)算工作。遵守有關(guān)財務(wù)規(guī)定和結(jié)算程序，保證飯店的資金平安。積極參加培訓，遵守飯店規(guī)章制度，完成上級分配的其它工作。素質(zhì)要求：熟練掌握飯店會計的根本理論及收銀結(jié)算程序。熟悉飯店的收銀管理，對電腦系統(tǒng)能熟練操作。忠誠飯店事業(yè)，維護飯店利益。工作內(nèi)容：工作前檢查收銀設(shè)備，保證其工作正常。準確打印各項收費賬單、發(fā)票，及時、快捷收妥客人應(yīng)付費用，在收款中做到快、準、不錯收、漏收。對各種幣必須認真驗明真?zhèn)?，對簽單結(jié)賬的客人必須要對照預(yù)留的簽名模式。對每日收入的現(xiàn)金執(zhí)行“長繳短補〞的規(guī)定發(fā)現(xiàn)長款或短款如實向領(lǐng)導匯報。前廳收銀還需按規(guī)定做好客用保險箱效勞工作按定做好外幣兌換報務(wù)，管好備用金。客人付信用卡時按銀行規(guī)定程序執(zhí)行，確保無過錯。負責打印有關(guān)報表整理營業(yè)單據(jù)移交查核員審核。將當天所收現(xiàn)金投放在飯店指定的保險箱后，方可下班。倉庫保管員上級：會計主管下級：無在會計主管的領(lǐng)導下負責飯店物質(zhì)驗收、發(fā)放、倉存工作。認真執(zhí)行飯店各項制度、操作程序和要求以保證飯店財產(chǎn)平安。協(xié)助采購部經(jīng)理的工作，嚴格把好收貨、保管關(guān)，將損耗降至最低限度及月底盤點工作。積極參加培訓，遵守飯店規(guī)章制度完成上級分配的其它工作。素質(zhì)要求：了解飯店會計的根本理論及實際工作方面的知識。根本了解飯店所需各種物質(zhì)的名稱、型號、規(guī)格、單價、用途和產(chǎn)地。熟悉飯店物質(zhì)管理的方法了解本飯店物資消耗的根本情況。忠誠飯店事業(yè)，維護飯店利益。工作內(nèi)容：物品庫嚴格遵守飯店名項規(guī)章制度，特別是物品庫工作程序和物品庫平安消防管理要求。確保所負責的庫房干凈、整齊，每天都要檢查水、電、氣是否有跑漏現(xiàn)象，處理不了的馬上向上級反映，一定要把事故消滅在萌芽狀態(tài)中。對庫房物品的使用要做到心中有數(shù)，量少的要及時補充，對不用的物品、長期積壓的及時提出處理意見供上級考慮。對于質(zhì)量次、價格高的物品或與訂貨不符的物品要拒絕入庫。出庫時一律憑領(lǐng)料單，沒有領(lǐng)料單的不予發(fā)貨。食品庫食品入庫要嚴格把好質(zhì)量關(guān)，根據(jù)批準的采購申請表驗收入庫。認真檢查入庫的食品、飲料的品名、數(shù)量、外觀包裝、生產(chǎn)廠家是否符合，杜絕假貨入庫。對入庫的貨物要堆放整齊，平安擺放。出庫要做到先進先出。食品、飲料入庫和出庫都要及時在登記卡上記錄隨時做賬物相符。每天打印收貨、發(fā)貨匯總表報會計主管。隨時檢查庫房各種物資的品名、數(shù)量，如庫房物資存量不夠要填采購單，寫明庫存量、月用量、申購量、到貨期限，確認無誤后交會計部經(jīng)理。物品、食品、飲料到貨入庫必須嚴格檢查，要根據(jù)申購的數(shù)量及規(guī)格檢查貨物有效期、數(shù)量、質(zhì)量，符合要求方可入庫。物品、食品、飲料到貨入庫后要及時登記，準確無誤。發(fā)貨時要根據(jù)規(guī)章制度辦事，領(lǐng)貨手續(xù)不全不發(fā)貨，如有特殊原因，需得到有關(guān)領(lǐng)導審批前方可辦理。經(jīng)常與使用部門保持聯(lián)系，如有積壓要提醒各部門以防浪費。積極配合本錢部門做好每月的盤點工作，做到賬物相符。下班前要對庫房進行平安檢查，切斷電源、鎖好庫房。第三節(jié)工作程序及標準一、稽核部工作程序現(xiàn)金袋投放及交接程序每天所有的收銀員及其它負責現(xiàn)金交款的人員應(yīng)將所收到的現(xiàn)金放入現(xiàn)金袋，投入保險柜中。收銀員應(yīng)將各自的交款情況記錄在現(xiàn)金袋投放登記報表上，登記報表應(yīng)包含以下檔目：日期、營業(yè)點、時間、收銀員姓名及簽章、見證人姓名及簽章、收件人姓名及簽章。出納和查核員必須一起清點列在現(xiàn)金袋投入登記報表上的現(xiàn)金貸數(shù)目。出納應(yīng)確保實收現(xiàn)金袋數(shù)目與列在現(xiàn)金袋投入登記報表上的現(xiàn)金袋總數(shù)相吻合?？偱_結(jié)賬程序散客結(jié)賬核對賬目及確認當客人到前臺結(jié)賬，確認客人姓名是否正確并準確稱呼客人的姓名。收款人員主動收取房卡并詢問客人是否在短時間內(nèi)有其它的消費?？腿私Y(jié)賬的同時收款員要及時與客房房務(wù)中心聯(lián)系檢查客房內(nèi)部酒水的使用情況。清楚打印客人賬單交由客人檢查核對，經(jīng)其認可后在賬單上簽字確認付費方式。在結(jié)電腦賬的同時要清理客人賬單，將入住登記單及各種單據(jù)整理與賬單一并釘好，以備查，如客人需要消費明細單，可以把客人聯(lián)交給客人保存。客人要求提前付清賬目但要晚些離店時，收款員應(yīng)特別注意客人的消費情況，待客人離店時應(yīng)及時通知客房房務(wù)中心。結(jié)賬在客人結(jié)賬時要查看電腦中所注明的特殊重點事項。確認一切手續(xù)，如無特殊情況應(yīng)在三分鐘內(nèi)完成結(jié)賬手續(xù)。有禮貌地為客人迅速準確辦理離店手續(xù)，并表示歡送客人再次光臨本酒店，祝其旅途愉快。付款方式及方法現(xiàn)金結(jié)算前臺不直接收取外幣和旅行支票，客人需到銀行兌換處依照當天匯率換取人民幣現(xiàn)鈔，然后再付清自己的賬目。信用卡結(jié)算，應(yīng)有禮貌地請客人出示信用卡及有關(guān)證件。支票結(jié)算，收銀員如果遇到客人用支票結(jié)算，再把握不準的情況下及時通知財務(wù)出納?？腿搜訒r離店的處理程序與要求客人的結(jié)賬時間是中午12：00點，在下午6：00點之前離店，應(yīng)收取半日房費，超過下午6：00離店，應(yīng)收取全日房費?？腿耸孪嚷暶饕訒r離店收銀員無權(quán)批準客人晚離店，應(yīng)將此事向房務(wù)總監(jiān)匯報，若批準由經(jīng)理以上人員填寫延時離店通知單，標明免費、半費或全費，請客人簽字后，收銀員可免收或半價收取房費?？腿宋词孪嚷暶?）客人辦理結(jié)賬手續(xù)時，應(yīng)向客人耐心解釋飯店關(guān)于晚離店的規(guī)定。2）若客人對上述規(guī)定表示異議，收銀員需耐心有禮貌地向其解釋，必要時及時通知當班主管人員或經(jīng)理協(xié)助解決。二、餐廳收銀工作程序餐廳收銀工作是記錄餐飲營業(yè)收入的第一步，也是財務(wù)管理的重要環(huán)節(jié)之一。它要求每一名收銀員熟練地掌握自己的工作內(nèi)容及工作程序，并運用于工作中，真正地起到監(jiān)督、把關(guān)的職能作用，為下一步的財務(wù)核算奠定良好的基礎(chǔ)。其工作內(nèi)容主要包括：（一）班前準備工作：1、餐廳收銀員依照排班表的班次于上崗前需簽到，由餐廳收銀領(lǐng)班監(jiān)督執(zhí)行，并編排報表。2、收銀員與上一班人員在收銀主管的監(jiān)督下清點周轉(zhuǎn)金，無誤后在登記簿上簽收，班次之間必須辦理周轉(zhuǎn)金交接手續(xù)，并在餐廳收銀員周轉(zhuǎn)金交接登記簿上簽字。3、領(lǐng)取該班次所需使用的帳單及收據(jù)，檢查帳單及收據(jù)是否順號，如有缺號、短聯(lián)應(yīng)立即退回，下班時將未使用的帳單及收據(jù)辦理退回手續(xù)，并在帳單領(lǐng)用登記簿上簽字，餐廳帳單由專人管理，并由主管監(jiān)督執(zhí)行。4、檢查電腦系統(tǒng)的日期、時間是否正確，如有日期不對或時間不準時，應(yīng)及時通知主管進行調(diào)整，并檢查色帶、紙帶是否足夠。5、查閱餐廳收銀員交接記事本，了解上班遺留問題，以便及時處理。（二）正常操作1、當效勞員把點菜單交到收銀臺時，收銀員應(yīng)首先檢查點菜單上人數(shù)、臺號是否記錄齊全，如記錄不全則退回效勞員。2、當點菜單人數(shù)、臺號記錄齊全后，開始正式輸入菜單，首先將客帳單號碼輸入電腦內(nèi)，收銀機將自動編制該帳單號，待客人結(jié)帳時使用；然后將客人人數(shù)、臺號以及客人所點的食品、飲料內(nèi)容及數(shù)量依照電腦菜單鍵輸入。輸入完畢后即可等待客人結(jié)帳。（三）結(jié)帳工作流程1、餐廳結(jié)帳單一式三聯(lián)：第一聯(lián)為存根聯(lián)、第二聯(lián)為客人聯(lián)、第三聯(lián)是財務(wù)聯(lián)，必須保證每聯(lián)都清晰。2、客人要求結(jié)帳時，收銀員根據(jù)餐室人員報結(jié)的臺號打印出暫結(jié)單，結(jié)賬人員應(yīng)先將帳單核對后簽上姓名，然后憑帳單與客人結(jié)帳。3、客人結(jié)帳現(xiàn)付的，將第二聯(lián)結(jié)帳單交回客人，第一聯(lián)結(jié)帳單則留存收銀員。4、客人結(jié)帳是掛帳的，收銀員必須確?？腿四軖熨~再讓客人簽字掛賬，賬單上必須留有客人姓名、單位名稱、聯(lián)系方式，并且要清晰，字跡好識別，如果是因為簽字不清晰造成死賬、呆賬，結(jié)賬員付全部責任，不能回收的賬款由結(jié)賬員負責。5、結(jié)帳時客人出示優(yōu)惠卡（或者管理人員給予客人打折）要求打折時，客人必須現(xiàn)金結(jié)賬，才能享受此優(yōu)惠，收銀員結(jié)賬時必須把優(yōu)惠卡或帶有管理人員簽字的賬單一起附在客人消費賬單后。6、由于種種原因，客人需要滯后結(jié)帳的，須先請酒店管理人員認可擔保，然后將其轉(zhuǎn)入財務(wù)部應(yīng)收帳款。7、酒店總經(jīng)理、副總經(jīng)理招待客人或其它管理人員，經(jīng)領(lǐng)導批準招待客戶時須使用內(nèi)部帳單，帳單請總經(jīng)理、董事長簽字后轉(zhuǎn)入財務(wù)部審核。8、收銀員在本班次營業(yè)結(jié)束，后應(yīng)做單班結(jié)帳；在本日營業(yè)工作結(jié)束后，應(yīng)做總班結(jié)帳。仔細核對當日的用餐情況及收入情況，并填寫“東（西）餐廳營業(yè)報表〞。（四）單、總班結(jié)帳在每班結(jié)束后，要做單班總結(jié)；在當日業(yè)務(wù)結(jié)束后，要做總班結(jié)帳。直接點擊“各班結(jié)帳〞按鈕，電腦會自動總結(jié)營業(yè)收入并產(chǎn)生若干報表，根據(jù)所需，打印出報表。（五）現(xiàn)金、支票、信用卡的收款程序1、現(xiàn)金1）收現(xiàn)金時應(yīng)注意區(qū)分真?zhèn)魏蛶琶媸欠裢暾麩o損。2）除人民幣外，其他幣別的硬幣不接收。2、支票收取支票應(yīng)檢查是否有開戶行帳號和名稱，印鑒完整清晰，一般印鑒是一個公章二個私章以上。如有欠缺，應(yīng)先問交票人是否印鑒相符，并在背書留下聯(lián)系人姓名和聯(lián)系電話。本賓館不接受私人支票。3、信用卡1）收授信用卡時，應(yīng)先檢查卡的有效期和是否接受使用范圍內(nèi)的信用卡、查核該卡是否以被列入止付名單內(nèi)，（如刷錯信用卡紙、過期、止付期及非接受范圍內(nèi)的信用卡銀行一律拒收。2）客人結(jié)算時，將消費金額填入簽購單消費欄，請持卡人簽名，認真核對卡號，有效期和簽名應(yīng)與信用卡一致，正確無誤后撕下持卡人存根聯(lián)隨同帳單交客人。3）持卡人如沒有入住本賓館或先離店，代他人付款的須請持卡人在簽購單上先簽名，填寫付款確認書，收銀員應(yīng)認真核對卡號和簽名，按預(yù)住天數(shù)預(yù)計金額授權(quán)，取得授權(quán)后，在簽購單邊緣注明“已核〞字樣簽上經(jīng)辦員姓名，寫上授權(quán)金額和授權(quán)號碼。三、前廳收銀工作程序前廳收銀效勞工作，直接表達飯店效勞水平，因此，要求每一名收銀員熟練地掌握自己的工作內(nèi)容及工作程序，作到結(jié)帳工作忙而不亂，資金收回準確無誤，及時與營業(yè)部門溝通，掌握第一手資料，其主要的工作內(nèi)容包括:（一）班前準備工作1、前廳收銀員準時到崗簽到，由前廳收銀員領(lǐng)班監(jiān)督執(zhí)行，并編報考勤表。2、清點上一班轉(zhuǎn)來的周轉(zhuǎn)金，各種資料齊全后，在登記簿上簽字辦理轉(zhuǎn)交手續(xù)。3、領(lǐng)用前廳收據(jù)，檢查順序號，如有缺號、短頁應(yīng)立即退回；下班時，未使用的收據(jù)應(yīng)辦理退回或轉(zhuǎn)交手續(xù)。4、閱讀主管留言記事本，注意主管提出的問題，在該班工作中加以糾正。（二）原始單據(jù)的使用：1、預(yù)收房金收據(jù)：此單據(jù)連號三聯(lián)。當客人入住付費后，開出此單據(jù)，第一聯(lián)留存；第二聯(lián)交給客人；第三聯(lián)同原始訂房單一起，放在客人帳單里。（注：在收取散客客人房金時，需多收一天房費為住房押金。如果需要鑰匙押金、長話押金亦用此單國內(nèi)長途100元，國際長途1000元）。2、雜項收費單：此單據(jù)共兩聯(lián)，用于客人在賓館內(nèi)無原始單據(jù)的消費憑證，如預(yù)收冰箱費等。開出此單據(jù)時，需要注明收費名稱及收取日期，并請客人簽字。第一聯(lián)留存；第二聯(lián)放在客人的帳單里。（注：此單據(jù)必須有客人簽字）如果客人入住時結(jié)清此項費用，則無須開出此份單據(jù)，而需開出發(fā)票并寫明客人交費的工程、起始日期，將發(fā)票的“第三聯(lián)〞與客人帳單放在一起。3、發(fā)票：當客人結(jié)清有關(guān)費用時，需將發(fā)票第二聯(lián)與客人的原始帳單放在一起。4、備用金：分為兩類情況，第一類：收銀員收入比備用金多的押金時，下班時與當班次單班結(jié)帳單放在一起，投入保險柜中；第二類收銀員本班次退款大于收銀，即已動用備用金時，下班時應(yīng)將本班次單班結(jié)帳單與剩余備用金一起轉(zhuǎn)入下一班次，直到可以補夠備用金時為止。5、結(jié)帳單：（1）客人結(jié)帳時，打印出“匯總帳單〞，請客人簽字后與客人帳單放在一起保存。（2）當班次結(jié)束時，由各收銀員打印出“收銀員帳目明細表〞與本人本班次結(jié)清客人帳單歸放一起，單獨放置在相應(yīng)的帳單夾里，以供當日夜審審核。6、信用卡、外幣、支票的傳遞：由接班的收銀員核查（金額、號碼、有效期）后負責簽收，同時傳遞人和接收人共同簽名后認可。要特別注意支票和信用卡的有效期（對于預(yù)收長包房客人的信用卡必須一月一結(jié)帳，不得出現(xiàn)信用卡過期；支票如有簽發(fā)日期則簽發(fā)日起10天內(nèi)有效）。7、電腦班次更換：本班次結(jié)束前，打印出“今日收銀員帳目明細表〞、“單班帳目明細表〞和“單班結(jié)帳單〞，及時退出個人操作號。（三）配合計算機操作時的規(guī)定接待員每日早班在中午12:00，中班在18:00，夜班在23:30之前核準計算機房態(tài)，由當班領(lǐng)班抽查。如經(jīng)當日夜審查明，確屬房態(tài)不準造成計算機多加房費，責任歸當班接待員。1、接待員每日夜班須核查當日入住客人登記信息（姓名、進離店日期、房價、簽證有效期、帳務(wù)是否超限），特別對于長包房客人的簽證加以核查，填寫客人信息表，為次日早班催促客人，補登新的信息。2、早班接待員每日十二點半左右打印出當日“應(yīng)離未離客人表〞，及時催客人辦續(xù)住手續(xù)。3、收銀員每日打印兩份單班帳單，由每日夜班整理當日三班次單班結(jié)帳單及總班結(jié)帳單，并分別放入帳夾內(nèi)。4、結(jié)帳時以電腦為準。如客人或收銀員出現(xiàn)任何疑問時，應(yīng)請機房人員或當日領(lǐng)班簽字后調(diào)整計算機。5、必須加強對拖欠帳款的催收。當日應(yīng)離未離賓客由接待員通知客人辦理續(xù)住手續(xù)；首次出現(xiàn)欠款的客人，由早班收銀員根據(jù)夜班提供的“掛帳超限表〞填寫催款單，通知到客人本人，此事由早班收銀員負責落實。（四）現(xiàn)金、信用卡、支票的收受程序1、現(xiàn)金1）收現(xiàn)金時，應(yīng)注意區(qū)分真假、幣面是否完整無損；外幣應(yīng)確認幣別，按當天匯率折算，缺角和被涂劃明顯的外幣拒收，除人民幣外，其他幣別硬幣不接受。2）除兌換臺幣須致電到中行方案科查詢匯率外，其它只接受匯率表范圍內(nèi)的外幣。2、信用卡1）收授信用卡時，應(yīng)先檢查卡的有效期和是否在接受使用范圍內(nèi)的信用卡，查核該卡是否已被列入止付名單內(nèi)（刷錯信用卡單、過期、止付期及非接受范圍內(nèi)的信用卡一律拒收）。2）客人結(jié)算時，將消費金額填入簽購單消費欄，請持卡人簽名，認真核對卡號，有效期，簽名應(yīng)與信用卡一致。正確無誤后，撕下持卡人存根聯(lián)，隨同帳單交客人。3）代他人付款，而持卡人沒有入住本賓館或先離店，須請持卡人在簽購單上先簽名，填寫付款確認書。收銀員應(yīng)認真核對卡號和簽名，按預(yù)住天數(shù)預(yù)計金額授權(quán)，取得授權(quán)后，在簽購單邊緣注明“已核〞字樣簽上經(jīng)辦員姓名，寫上授權(quán)金額和授權(quán)號碼。3、支票1）收銀員當班接收客人使用的支票時，應(yīng)用大寫在支票填上使用的年、月、日（如果當日不解繳銀行的可填為次日的日期），填上“××賓館〞的收銀人名稱，其他工程均按規(guī)定填入（防止遺失被盜用）。2）填寫支票一律用黑色鋼筆墨水填寫；（不得用其他顏色水筆或圓珠筆）。3）小寫金額前一位必須寫上幣號“￥〞，以防涂改；4）漢字大寫金額數(shù)字；一律用正楷字或行書字書寫，不得任意自造簡化字；大寫金額數(shù)字到元或角為止，在“元〞或“角〞字之后應(yīng)寫“整〞或“正〞字；大寫金額數(shù)字有分的，分字后面不寫“整〞字、大小寫金額不得涂改，印鑒不可重復(fù)，一經(jīng)涂改，該支票即刻作廢；如因收銀員填錯支票的，一律由收銀員負責催換支票，直至收到款為止。5）收取支票時，應(yīng)檢查是否有開戶行帳號和名稱，印鑒完整清晰，一般印鑒是一個公章二個私章以上，如有欠缺，應(yīng)先問交票人是否印鑒相符，并留下聯(lián)系人姓名和聯(lián)系電話；本賓館不接受私人支票，如由賓館經(jīng)理以上人員擔保接受的支票，該支票出現(xiàn)問題時，由擔保人承當一切責任。（五）下班前現(xiàn)金及未使用收據(jù)交接程序前廳收銀員結(jié)帳工作完畢后，將所收的現(xiàn)金，在現(xiàn)金袋上分別填寫，然后將現(xiàn)金裝入袋內(nèi)。要求內(nèi)裝現(xiàn)金與現(xiàn)金袋上記錄金額一致，并在現(xiàn)金收入交接記錄簿上簽字，辦理現(xiàn)金交接手續(xù)，并在接班人的監(jiān)督下將現(xiàn)金袋放入保險柜中；當交班人下班時，由接班人一一清點現(xiàn)金口袋，核對現(xiàn)金袋上的金額與現(xiàn)金交收記錄簿金額是否一致，無誤后在轉(zhuǎn)交人姓名欄內(nèi)簽字。三班依次類推，手續(xù)不變，直到第二天總出納清點前為止。（六）客房訂金處理程序賓館對于已簽合同的長住戶，根據(jù)合同的具體內(nèi)容，預(yù)收半年至一年的房租訂金，作為抵消長住戶房租費用。根據(jù)權(quán)責發(fā)生制的會計核算原則，將已收客房訂金分期表達在客房帳上；當賓館財務(wù)部收到一筆訂金時，前廳收銀也相應(yīng)地做一筆增加，當客人入住時，以月為核算期，按照房租金額將預(yù)付訂金轉(zhuǎn)入在客房帳上，由此房租費用與訂金相互抵消，使房租客帳單為零。（七）外幣兌換工作程序1、兌換周轉(zhuǎn)金出入庫程序根據(jù)賓館與銀行簽訂代兌換外幣業(yè)務(wù)協(xié)議內(nèi)容規(guī)定。銀行地區(qū)分行向賓館提供一定數(shù)量的兌換周轉(zhuǎn)金，由財務(wù)出納專人管理，單設(shè)保險柜，并建立嚴格出入庫手續(xù)，確保外幣兌換工作的順利進行。外幣兌換周轉(zhuǎn)金通常每天入庫一次，出庫二次。每筆金額出入庫都要做到簽字手續(xù)齊全，準確無誤。2、兌換前準備工作程序1）收銀員每天早上要按時收聽并錄音中國銀行公布的外匯牌價，及時更改當天的外匯牌價表。2）領(lǐng)用當天所使用的兌換水單，檢查是否連號，是否有短號現(xiàn)象，并辦理領(lǐng)用手續(xù)。3）領(lǐng)用并配備大小面值的兌換周轉(zhuǎn)金，辦理出庫手續(xù)。3、外幣兌換及承付現(xiàn)金程序1）問候：先生/小姐/女士，您好！請問您換錢嗎？2）當客人兌換時，首先請客人出示護照或其他證件，方可填寫水單。3）經(jīng)辦人接到客人填好的水單時，應(yīng)注意檢查客人的國籍、姓名、護照號碼、房間號碼、兌換外幣金額等內(nèi)容是否填寫齊全，判斷識別真假外幣，但凡旅行支票，都要檢查支票及水單簽字與支票背書是否一致。檢查后，由經(jīng)辦人根據(jù)中國銀行賣價或現(xiàn)鈔價，核算成外匯人民幣轉(zhuǎn)交復(fù)核員，經(jīng)復(fù)核員再次審核無誤后，即可承付現(xiàn)金交經(jīng)辦人。經(jīng)辦人接現(xiàn)金后，復(fù)核承付現(xiàn)金是否正確，無誤后連同水單一起呈交客人。4）問候：先生/小姐/女士，請您查收，歡送您下次再來。4、外幣兌換營業(yè)日報表的編制程序當一筆兌換業(yè)務(wù)完畢時，由復(fù)核員將水單號碼，兌換外幣種類及金額分別填寫在兌換營業(yè)日報上，編表要求是：1）按照水單順序號碼一一填寫；2）外幣現(xiàn)金、支票分別填寫；3）每筆現(xiàn)金、支票金額分別以現(xiàn)鈔價或賣價等于兌換外匯人民幣金額。5、兌換員下班前，外幣及周轉(zhuǎn)金交接程序：1）外幣交接程序：兌換營業(yè)日報表編制完畢后，兌換員應(yīng)將外幣日報表包捆好裝入現(xiàn)金袋內(nèi)封好，并在口袋封口處簽上自己的名字，放在指定保險箱內(nèi)，待第二天領(lǐng)班查處、清點、匯總。2）兌換周轉(zhuǎn)金的交接程序：當早班下班后將兌換周轉(zhuǎn)金余額清點好轉(zhuǎn)交給中班兌換員，并辦理交接簽字手續(xù)。當中班工作結(jié)束時，將兌換周轉(zhuǎn)金余額清點好裝入現(xiàn)金袋內(nèi)，袋內(nèi)現(xiàn)金應(yīng)與現(xiàn)金袋上記錄及兌換營業(yè)日報表周轉(zhuǎn)金余額一致，與外幣現(xiàn)金袋一同放到指定保險箱內(nèi)。（八）客人保險箱使用程序首先由客人填寫保險箱記錄卡，將房間號碼及姓名填寫在該卡上，經(jīng)前廳收銀員檢查無誤后，將保險箱鑰匙號碼填寫在該卡內(nèi)，待客人把錢、物放入保險箱之后，立即鎖好箱門，將鑰匙交給客人。當客人要求翻開保險箱時，要在登記卡背后欄內(nèi)逐項登記，登記內(nèi)容：開箱時間、房間號碼、客人簽字等?？腿撕炞忠c登記卡正面簽字一致，方可取出錢物。當客人退還保險箱鑰匙時，立即注銷登記卡。四、稽核部稽核員工作程序收入核數(shù)工作是在收銀夜審的工作基礎(chǔ)上，再次進行審核、分類、匯總，最終反映到財務(wù)帳戶中。它要求收入核數(shù)員掌握餐廳收銀、前廳收銀的工作內(nèi)容及工作程序，以正確的方法考核營業(yè)收入情況，并將應(yīng)收款及時收回，使資金得到正常使用。其工作內(nèi)容主要包括：（一）夜審班前準備工作班前必須了解日審工作有關(guān)交班事宜,檢查打印機和電腦是否正常,從各營業(yè)點收集繳款憑證和帳單分類,主要有二局部:1、前臺客房結(jié)帳單及收銀日報表2、餐飲部結(jié)賬單及日報表（二）夜審工作流程1、查看收銀員的繳款憑證，同電腦報表核對：夜審員要查看繳款憑證的各類明細填寫同電腦報表是否一致，如果數(shù)據(jù)有修改，收銀員應(yīng)說明原因。沒有收銀員的繳款憑證，要統(tǒng)計附件單的數(shù)據(jù)與收銀員填寫的繳款憑證是否相符。2、打印出“今日入住客人報告〞，根據(jù)入住報告，審核今日入住的每一間房房價輸入與開房單上的價格是否一致，折扣房手續(xù)是否完整。如有錯誤應(yīng)立即通知接待員調(diào)整，并將情況寫入夜審報告交日審處理。3、打印出“今日非平帳離店報表〞，審核非平帳離店的原因，確認責任人。4、打印出“今日調(diào)整帳目表〞審核調(diào)整帳目的原因，調(diào)整帳目單需負責人簽字。5、查詢各收費點轉(zhuǎn)帳是否正確：將每一筆轉(zhuǎn)帳（未結(jié)帳局部）帳單上的客人簽名同開房單上客人的簽名及電腦記錄進行核對，查看是否相同、是否轉(zhuǎn)錯房間，如果是簽名不同，要提醒收銀員結(jié)帳時注意；如果是轉(zhuǎn)錯房間，則要立刻調(diào)整。6、打印出“今日離店客人報告〞（交日審查半天房費用）。7、夜審審計資料維護：將當日數(shù)據(jù)復(fù)制到“c〞盤或“d〞盤，為夜審順利進行做好準備。8、進入夜審數(shù)據(jù)統(tǒng)計：營業(yè)組審核（打印出營業(yè)點總班結(jié)帳表），完成預(yù)審報告，完成自動過費，審核帳務(wù)報告兩遍，終審。9、數(shù)據(jù)整理。10、出具夜審報表：A、編制“營業(yè)日報表〞。B、編制“今日非平帳離店報表〞、“今日調(diào)整報表〞各一份。C、填寫“夜間審計報告表〞：將夜審過程中發(fā)生的每件事記錄下來，需日審協(xié)助處理的要注明清楚，填寫時要認真。11、當班結(jié)束：各項工作完成后，將資料進行整理分類后，交到日審班。（三）日審工作流程1、處理夜間遺留問題，負責落實通知書內(nèi)容，每天接到“夜間審計報告表〞后，對遺留問題要及時處理；及時填寫審計通知書，通知責任人所在的部門主管，并負責落實解決，然后將解決的情況寫在通知書的第一聯(lián)上，最后將通知書編號存檔，月底統(tǒng)計后，注上處理意見報財務(wù)部經(jīng)理處理。2、帳單核銷：接到收銀員的結(jié)帳單后，檢查所付的帳單是否齊全，然后按照帳單的號碼，在票證核對表上按號劃銷。如有缺號，調(diào)整作廢單據(jù)手續(xù)不齊，要寫入夜審報告交日審處理。3、核對前臺結(jié)帳處的結(jié)帳單及收銀員個人報表，客房結(jié)帳單是由前臺收銀員為住店客人結(jié)帳所打印的帳單，反映向客人收取的房租、餐費及其它等費用。收銀員收銀明細表是反映當天所結(jié)房客帳（包括向客人收取的現(xiàn)金、信用卡、支票、）的匯總表。4、核對餐廳結(jié)帳單：1）核對餐廳結(jié)帳單時應(yīng)注意；帳單與附件單的核對，點菜單中每一項都要同電腦結(jié)帳單相核對，如果不符，要找收銀員查明原因，并進行處理。附件單如有修改，應(yīng)由修改人在單上說明修改原因，并由廳面管理人員簽名證實，收銀員應(yīng)起監(jiān)督作用。2）核對營業(yè)對帳表：要查看表中填寫的數(shù)據(jù)與收銀員上繳的附件單據(jù)中的數(shù)據(jù)是否一致，核對表中的收銀員填寫的數(shù)據(jù)與廳面其它相關(guān)人員填寫的數(shù)據(jù)是否一致，如有不符，應(yīng)立即向收銀員查明原因并及時做出處理，確保營業(yè)收入的正確反映。3）打折手續(xù)應(yīng)完整：用賓館優(yōu)惠卡打折的，要在帳單上注明卡號及客人簽名；如果是賓館管理人員為客人打折的，要有管理人員簽名并注明所打折扣。審計員在核對時，要注意收銀員所打的折扣是否正確，如果不正確，要找收銀員查明情況，及時做出處理。4）免費接待是否符合標準：各級管理人員在賓館免費接待，簽單的權(quán)限應(yīng)對照各級管理人員權(quán)限表。查看各級管理人員是否在權(quán)限范圍內(nèi)簽單接待，如果發(fā)現(xiàn)接待超標，應(yīng)立即找其補辦手續(xù)，否則上報財務(wù)經(jīng)理處理。5、檢查夜間審計人員制作的各項營業(yè)報表：負責檢查夜間審計人員所做的各項報表的正確性，如數(shù)據(jù)計算有誤，應(yīng)立即修改，并追究夜間審計員責任。6、審計主管同日審人員要經(jīng)常到各營業(yè)點進行檢查：檢查收銀員是否按標準程序操作，營業(yè)款是否如實反映，現(xiàn)金是否如實上繳。如果發(fā)現(xiàn)收銀員或其他操作人員不按標準操作的，應(yīng)立即糾正，并將情況及處理意見及時反映到部門經(jīng)理和財務(wù)經(jīng)理及質(zhì)檢部門，以防止情況再發(fā)生，確保賓館不受損失。7、報表裝訂：按日期順序?qū)ⅰ笆浙y員操作記錄〞、“各收費點繳款憑證〞以及各收費點原始帳單裝訂成冊，封面上注明起止日期存檔。（四）帳務(wù)處理工作流程1、每日營業(yè)收入傳票的編制，編制收入傳票的依據(jù)是每日銷售總結(jié)報告表和試算平衡表。收入憑證的編制方法是：借：應(yīng)收帳款——客帳應(yīng)收帳款——街帳——明細應(yīng)收帳款——團隊銀行存款貸：營業(yè)收入應(yīng)付帳—電話費2、街帳、客帳分配表統(tǒng)計，街帳、客帳包含外單位宴會掛帳、員工私人帳、優(yōu)惠卡及應(yīng)回而未回帳單等內(nèi)容，收入核數(shù)員每天要填寫街帳、客帳統(tǒng)計表，進行分配。及時準備將費用記錄到每一帳戶中。作到日清月結(jié)，為月末填寫街帳、客帳匯總表做準備。3、客人清算應(yīng)收款后帳務(wù)處理，客人接到賓館催款通知后，規(guī)定在30天之內(nèi)向賓館結(jié)算應(yīng)收帳款。當客人付款時，賓館應(yīng)開正式發(fā)票呈交客人，作為結(jié)算憑證。收入核數(shù)員便根據(jù)客人付款內(nèi)容及金額，每天進行帳務(wù)處理：在編制記帳憑證前，首先查明該公司帳號、帳項參考號碼及付款內(nèi)容，并填寫在每日現(xiàn)金收入記錄表中。4、負責將編制的記帳憑證輸入財務(wù)電腦系統(tǒng)。五、本錢及應(yīng)付款組工作程序本錢及應(yīng)付款組是用好資金、管好資金的重要機關(guān)。加強資金的管理與監(jiān)督，是本錢核算員的重要職責之一，每一名核算員要了解并掌握資金的來龍去脈，控制本錢費用開支標準，使資金得以正常周轉(zhuǎn)及運用。其工作的主要內(nèi)容有：（一）支票領(lǐng)用及結(jié)帳支票領(lǐng)用采購員根據(jù)當天所采購的具體內(nèi)容，由采購部經(jīng)理批準后，將購貨發(fā)票、及驗貨單送往財務(wù)部辦理結(jié)帳手續(xù)。結(jié)帳時，本錢核算員要檢查發(fā)票的五大要素：A.發(fā)票簽發(fā)日期；B.購貨品名；C.購貨數(shù)量及單價；D.大小金額是否一致；E.持票單位公章。檢查驗貨憑證與發(fā)票金額是否一致，經(jīng)辦人、驗貨人、收貨人簽字是否齊全，并注銷采購單。經(jīng)審核無誤后，將金額及購貨內(nèi)容填寫在支票領(lǐng)取登記簿上，即可轉(zhuǎn)入每日銀行支出統(tǒng)計。（二）每日銀行支出數(shù)統(tǒng)計出納要將每天各銀行支出金額編制銀行日報表。在統(tǒng)計前，首先按支票號碼順序及轉(zhuǎn)帳承付單發(fā)生時間，填寫支出登記簿，注明銀行。六、飲食本錢分攤程序核對本月食品及酒水庫入庫金額是否準確，作到總帳與三級帳相符。1、根據(jù)出庫單匯總表，編制食品及酒水轉(zhuǎn)貨憑證。2、按上月本錢率，結(jié)轉(zhuǎn)交際應(yīng)酬費。3、根據(jù)轉(zhuǎn)貨記錄匯總表，結(jié)轉(zhuǎn)各餐廳及廚房轉(zhuǎn)貨本錢。4、結(jié)轉(zhuǎn)VIP客人水果籃所用原材料本錢。5、結(jié)轉(zhuǎn)銷售食品所用原材料本錢。6、負責將編制的記帳憑證輸入財務(wù)電腦系統(tǒng)。七、出納員的工作程序（一）現(xiàn)金收入清點整理程序收入出納與收銀領(lǐng)班一起，將前一天放入保險柜中的現(xiàn)金袋一一翻開，核對現(xiàn)金數(shù)額與現(xiàn)金袋上記錄金額是否一致。現(xiàn)金與現(xiàn)金收入記錄簿上記錄金額是否一致。（二）出納員資金表編制程序出納員資金表分為兩局部：第一局部是實收現(xiàn)金局部，反映酒店每個營業(yè)部門、每個班次、每個收銀員實收現(xiàn)金；第二局部是銀行卡局部，反映飯店每個營業(yè)部門、每個班次、每個收銀員應(yīng)收pos機實數(shù)；第三部為應(yīng)收賬款回收數(shù)額。出納根據(jù)現(xiàn)金收入做每個班次、每個收銀員實交現(xiàn)金數(shù)額一一填寫，資金表的合計數(shù)為當天應(yīng)存入銀行及現(xiàn)金收入總數(shù)。（三）現(xiàn)金支出報銷程序賓館現(xiàn)金支出是由各業(yè)務(wù)部門填寫報銷憑單,根據(jù)性質(zhì)不同,部門經(jīng)理同意，由財務(wù)部經(jīng)理審核，經(jīng)總經(jīng)理、董事長審批后，方可在出納處領(lǐng)取現(xiàn)金。出納接到報銷憑單后，首先檢查簽字手續(xù)是否齊全，驗收手續(xù)是否完備，經(jīng)核實無誤后，方可承付現(xiàn)金。出納將當天現(xiàn)金支出憑單匯總后，送財務(wù)部經(jīng)理審批，支出核算員審核無誤，開現(xiàn)金支票，補足備用金。（四）登記現(xiàn)金日記帳程序登記日記帳要根據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)容，逐筆登記。登記業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要要簡練，數(shù)字不得涂改。如發(fā)生登記錯誤時，應(yīng)采用正確更正方法進行補救，登記帳目時，要以有借必有貸，借貸必須相等為原則，作到日清月結(jié)?，F(xiàn)金帳余額為周轉(zhuǎn)金的固定金額。(五)抽查備用金工作程序收入出納應(yīng)與審計主管一起，不定期地對賓館內(nèi)部周轉(zhuǎn)金進行抽查，監(jiān)督、檢查各崗位周轉(zhuǎn)金是否有挪用現(xiàn)象或以白條抵帳行為。在抽查前，要做好保密工作，以表達真實性。工作程序是：首先清點各崗位保險箱及存款處的所有現(xiàn)金，按照票面額大小順序，在備用金檢查表上一一填寫，并計算出定額，要與領(lǐng)取備用金金額與該班現(xiàn)金報告之和相符。如出現(xiàn)不一致，便屬于長短款。出現(xiàn)長款時，應(yīng)立即開出財務(wù)正式收據(jù)，將多余局部上繳；出現(xiàn)短款時，由收銀員本人及部門主管負責寫出書面報告，說明短款原因，報送財務(wù)部，并提出處理意見。（六）處理收銀員長短款工作程序經(jīng)財務(wù)部日審查明，收銀員實交現(xiàn)金額與電腦記錄一旦出現(xiàn)差異，則為長短款。出現(xiàn)長款時，要通過帳務(wù)處理，轉(zhuǎn)入賓館營業(yè)外收入；出現(xiàn)短款時，由日審填寫短款報告，報送審計主管，審計主管催促本人寫出短款報告，并提出處理意。見交財務(wù)部經(jīng)理。原則上短款一律由個人賠償，開出財務(wù)部正式收據(jù)，沖銷其短款金額。八、倉庫管理員工作程序1、按時到達工作崗位，到崗后巡視倉庫，檢查是否有可疑跡象，發(fā)現(xiàn)情況及時上報。2、認真做好倉庫的平安、整理工作，經(jīng)常清掃倉庫，合理堆放貨物，及時檢查火災(zāi)，危險隱患。3、負責全賓館物資的收、發(fā)、存工作。必須嚴格根據(jù)已審批的申購單按質(zhì)、按量驗收，根據(jù)發(fā)票名稱、規(guī)格、型號、單位、數(shù)量、價格等辦理驗收手續(xù)，如有不符合質(zhì)量要求的，要堅決退貨，嚴格把好質(zhì)量關(guān)。4、驗收后的物資，必須按類別，固定位置堆放、擺放，注意留好通道，做到整齊，美觀。如實填寫貨物卡，貨物卡應(yīng)放在顯眼位置。對于進倉的物品，應(yīng)在包裝上打上××××賓館的標記，入庫時間和批號。5、負責鮮貨、餐料驗收監(jiān)督，嚴格把好質(zhì)量，數(shù)量驗收關(guān)，對不夠斤量的物資，除按實際重量驗收外，還應(yīng)要求供貨補足。6、發(fā)貨時，按照先進先出的原則進行處理，嚴格審核領(lǐng)用手續(xù)是否齊全，嚴格驗證審批人的簽名式樣，對于手續(xù)不全者，一律拒發(fā)。7、注意倉庫所有物品的存量，以降低庫存為原則，根據(jù)實際使用量，科學制定各種物品的存量，并據(jù)此每周做出請購方案。8、對于倉庫積壓物資和部門長期不領(lǐng)用的物品，要及時反映并催促各有關(guān)努門盡早處理。9、物品出庫和入庫要及時登記造帳，結(jié)出余額，以便隨時查核。10、做到入帳及時，當日單據(jù)當日清理。11、做好月底倉庫盤點手續(xù)，及時結(jié)出月末庫存數(shù)，上報各有關(guān)部門。12、嚴禁借用倉庫物品，嚴禁向供給商購置物品，嚴禁有意或無意地向供給商索要財物，嚴禁與使用部門勾結(jié)，損害賓館利益，嚴禁與供貨商、采購員勾結(jié)，損害賓館利益。第四節(jié)酒店財務(wù)管理制度財務(wù)部部門職能一、遵守國家財經(jīng)法律、法規(guī)，嚴格執(zhí)行國家各種財務(wù)制度，完善酒店財務(wù)管理制度。二、負責酒店資金的籌集、運用、組織、調(diào)度，統(tǒng)一安排資金的使用，及時將變動情況向總經(jīng)理報告，三、負責財務(wù)預(yù)算的組織、綜合平衡和統(tǒng)一匯總。四、負責酒店各項財產(chǎn)物資的登記、核對、檢查和督導。五、負責酒店的經(jīng)營本錢、費用、利潤的核算，按時編制各類會計報表，并進行財務(wù)分析。一、會計核算管理制度會計核算原則1、遵守國家的《會計法》和《企業(yè)會計準則》。2、酒店的會計年度采用公歷制。即：自公歷每年1月1日起至12月31日止為一個會計年度。會計月度為：自公歷上月26日起至本月25日為一個會計月度。如：1月份即為12月26日—1月25日。3、會計記賬采用借貸復(fù)式記賬法。4、會計核算以權(quán)責發(fā)生制為基礎(chǔ)。即但凡本期已經(jīng)實現(xiàn)的收益和已經(jīng)使用的費用，不管款項是否收付，都應(yīng)作為本期的收益與費用入賬。凡不屬于本期的收益與費用，即使已在本期收付，都不應(yīng)作為本期的收益與費用處理。5、一切會計憑證、賬簿，報表等各種會計記錄，以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，并做到手續(xù)齊備、內(nèi)容完整、及時準確，如實反映酒店的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。6、以人民幣為記賬本位幣。會計憑證、會計賬簿、會計報表均采用中文書寫。7、收入和費用須符合配比原則，在同一時期內(nèi)登記入賬，不能脫節(jié)，不能提前或滯后。8、會計處理方法，前后各期應(yīng)保持一致，不得隨意改變，改變時必需經(jīng)過批準前方可執(zhí)行。9、劃清資本性支出與收益性支出的界限，不能相互混肴。二、會計科目1、資產(chǎn)類：酒店的資產(chǎn)是酒店擁有或控制的能以貨幣計量的經(jīng)濟資源。包括：現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收及預(yù)付款項、存貨（原材料、低值易耗品、物料用品、庫存商品）固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、待攤費用、長期待攤費用。2、負債類是指酒店所承當?shù)哪芤载泿庞嬃?，需以資產(chǎn)或勞務(wù)歸還的債務(wù)。包括：銀行借款、應(yīng)付及預(yù)收款項、應(yīng)交稅金、應(yīng)付工資、預(yù)提費用、其它應(yīng)付款。3、損益類是指對酒店收入、費用、利潤的核算。包括：營業(yè)收入、營業(yè)本錢、營業(yè)費用、管理費用、營業(yè)稅金、營業(yè)外收支。其中營業(yè)費用包括：（1）工資（2）福利費（3）辦公費（4）物料消耗（5）綠植費（6）服裝費（7）水電費（8）電話費（9）差旅費（10）修理費（11）燃料費（13）低值易耗品攤銷（14）其他。4、權(quán)益類包括實收資本、資本公積、未分配利潤。三、會計憑證與會計賬簿1、每發(fā)生一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)，必須取得或填寫原始憑證，各種原始憑證必須做到內(nèi)容真實、手續(xù)完備、數(shù)字準確。自制的原始憑證需由經(jīng)辦業(yè)務(wù)部門負責和經(jīng)辦人簽字。2、記賬憑證為統(tǒng)一轉(zhuǎn)賬憑證，各種記賬憑證必須填明日期、編制內(nèi)容摘要、會計科目、金額等。經(jīng)過制單人、指定的審核人員和會計部負責人簽字后，據(jù)以記賬。3、各種記賬憑證連同所附的原始憑證，均須寫明憑證種類、張數(shù)、號碼、所屬年度、月度、并由有關(guān)人員簽字，不得喪失。4、由手工記錄的賬簿和會計憑證，不得刮、挖、擦、補、或用褪色藥水消除字跡，發(fā)生錯誤時，應(yīng)根據(jù)錯誤性南和具體情況，采用劃線或另行填制憑證的方法，予以更正，更正時應(yīng)由記賬人員在更正簽名或蓋章。5、各項賬簿必須根據(jù)審核無誤的原始憑證、記賬憑證、憑證匯總表進行登記，要逐項記載：日期、編號、內(nèi)容摘要、金額等等?，F(xiàn)金管理制度現(xiàn)金管理遵循“錢賬分管、錢票分管〞的原則，由會計管賬，出納管錢。每項現(xiàn)金收入必須由會計開出票據(jù)，出納收現(xiàn)，并在票上蓋上“現(xiàn)金收訖〞章。出納必須保證現(xiàn)金的平安完整，防止遺失和盜竊。出納必須依據(jù)有經(jīng)辦人簽字、會計審核、總經(jīng)理審批的憑據(jù)付款。出納負責現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬登記工作，及進核對收入、支出和余額，保證賬實相符，做到日清月結(jié)。出納所管理現(xiàn)金不得私自挪用，貪污。出納應(yīng)將當日營業(yè)收入收繳并清點正確后，及時送交銀行。不得超額存放現(xiàn)金，現(xiàn)額現(xiàn)額為6萬元，否則造成損失由個人賠償。但特殊情況例外。不得用不符合要求的票據(jù)抵充現(xiàn)金，嚴禁白條抵庫?，F(xiàn)金結(jié)算使用范圍：1、職工工資、津貼。2、個人勞務(wù)報酬。3、各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個的其他支出。4、出差人員必須隨身攜帶的差旅費。5、酒店零星采購物資的支出。不屬于現(xiàn)金結(jié)算范圍的款項支付一律通過銀行進行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。從銀行支取或送交銀行現(xiàn)金需兩人同行，否則造成的損失由個負擔。三、票據(jù)管理制度（一）支票由出納專人保管，領(lǐng)用支票時需填寫“支票領(lǐng)用審批單〞，由總經(jīng)理審批并由財務(wù)總監(jiān)簽字后向出納領(lǐng)用。領(lǐng)用人負責收順相關(guān)單據(jù)并及進到財務(wù)部辦理有關(guān)報銷手續(xù)。（二）原則上不允許簽發(fā)空白支票，但為滿足采購需要，經(jīng)總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)審批，在支票上填上最高限額后，可以填開，但要按規(guī)定嚴格控制領(lǐng)取人員和最高限額。（三）發(fā)票由財務(wù)主管指定專人進行保管，并負責發(fā)放和核對。建立發(fā)票領(lǐng)用登記簿，并定期對空白支票及領(lǐng)用的發(fā)票進行檢查。（四）倉庫驗收單，領(lǐng)用單每月應(yīng)當定期核對，交賬務(wù)部入賬后裝訂成冊。四、財務(wù)方案管理制度（一）結(jié)合年度酒店總經(jīng)理辦公室對酒店經(jīng)濟活動的安排，依據(jù)方案期內(nèi)的客源、貨源、內(nèi)務(wù)價格等變化情況，由財務(wù)部統(tǒng)一進行部署和規(guī)劃，組織領(lǐng)導編制年度、季度財務(wù)方案和財務(wù)預(yù)算。（二）依據(jù)總經(jīng)理審定的戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營方案，綜合考慮方案期內(nèi)多方面因素及歷史資料，參考上年實際情況，下達酒店方案指標，由各業(yè)務(wù)部門組織實施。（三）財務(wù)方案的內(nèi)容：1、財務(wù)部編制：流動資金方案、營業(yè)方案、收入方案、費用方案、利潤方案、歸還債務(wù)方案、基建方案、利潤分配方案等。2、銷售部及前廳部：客源方案、費用方案、利潤方案、營業(yè)方案。3、餐飲部：營業(yè)方案、利潤方案、費用方案、食品及原材料采購方案、設(shè)備維修更新及購置方案等。4、采購部：材料物資采購方案、費用方案。5、客房部：利潤方案、費用方案。6、行政部：費用方案。7、管家部：洗衣房、職工食堂收入方案、本錢方案、費用方案等。8、工程部：燃料進貨和和耗用方案、水電耗用方案、設(shè)備維修方案零配件及工具購置方案和費用開支方案?？偨?jīng)辦、財務(wù)部、平安部、質(zhì)檢部還要編制費用開支方案。五、資金籌集管理制度（一）酒店籌集資金遵守國家法律、法規(guī)及旅游飲食效勞行業(yè)制度規(guī)定，可一資或分期籌集。（二）酒店資金的籌集可采用向銀行貸款、向其他單位臨時借款、向內(nèi)部職工籌集等。（三）籌集資金的審批權(quán)限及規(guī)定：1、酒店根據(jù)需要可用原有的固定資產(chǎn)作抵押，向銀行或其他單位借款，應(yīng)通過酒店董事會批準。2、對各方籌集的資金，應(yīng)嚴格按借款合同規(guī)定的用途使用，不得挪作他用。六、財務(wù)報銷制度（一）一切費用應(yīng)在費用預(yù)算內(nèi)開支，超支費用應(yīng)說明理由并經(jīng)總經(jīng)理、董事長同意前方可付款。（二）各部門費用先由經(jīng)辦人簽字后，經(jīng)部門經(jīng)理審簽--交財務(wù)部審核--報總經(jīng)理、董事長審批—財務(wù)部總監(jiān)簽字后到財務(wù)部報銷。即：經(jīng)辦人簽字—部門經(jīng)理審簽—財務(wù)啊審核—總經(jīng)理、董事長審批—財務(wù)部總監(jiān)審核—財務(wù)部報銷。（三）財務(wù)部審核的內(nèi)容為：1、賬單的費用是否在費用預(yù)算范圍之內(nèi)，有否超支。2、賬單的依據(jù)是否與有關(guān)合同條文相符。3、賬單有關(guān)金額內(nèi)容，其計算是否正。4、審查發(fā)票是否有日期、抬頭人、貨品名稱、數(shù)量、金額、是否有收款人簽章、金額是否正確，是否附有發(fā)貨清單，清單是否與入庫單一致等等。（四）對于送交財務(wù)部要求付款的，如水費、電費、應(yīng)讓工程部查驗水表、電表、將實際耗用量與賬單核對，簽字確信后付款。對于酒店保養(yǎng)和維修賬單及一些工程小工程，應(yīng)附有相關(guān)部門的驗收報告方可付款。(五)固定資產(chǎn)報銷需有事先批準的購置方案，事先了解價格、單位名稱及賬號，由財務(wù)部填開支票。固定資產(chǎn)須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號，方可報銷。（六）低值易耗品報銷須有低值易耗品明細單，明細單必須有品名、單價、數(shù)量、總金額。（七）材料物資的報銷須附有發(fā)票和庫房部門的驗收單。（入庫單）七、本錢管理制度（一）不斷培養(yǎng)員工的本錢節(jié)約意識，使其不斷提高自己的業(yè)務(wù)水平，節(jié)約材料。（二）財務(wù)部協(xié)同經(jīng)營部門（如餐飲部后廚）制定每年的本錢方案，根據(jù)國家公布的旅游餐飲企業(yè)毛利率等指標，制定相關(guān)本錢費用標準。（三）領(lǐng)用材料、物資必須嚴格遵守出庫手續(xù)。（四）餐飲部行政總廚是餐飲本錢控制的責任人，對本錢控制負責，后廚應(yīng)嚴格遵守有關(guān)本錢耗用指標，并不斷研究作業(yè)方法，改良操作工藝流程，綜合利用“下腳料〞等，努力降低本錢消耗。（五）將本錢費用指標以各部門主管為首（以后廚為例：以行政總廚為首）逐層分解下到達各班、組，直至個人，每個人都要對本錢（費用）控制負責，做到人人有責、全員管理，建立經(jīng)濟崗位責任制，年終進行業(yè)績考核并與工資掛購。八、商品物資采購管理制度（一）財務(wù)部匯總編制各部門年度物資采購方案后，交采購部一份。采購部應(yīng)在批準的方案之內(nèi)進行采購，超方案采購應(yīng)由使用部門說明情況并報總經(jīng)理審批后執(zhí)行。采購部門擅自采購除不予報銷外，還要對責任人按規(guī)定予以處分。（二）采購程序：1、先由使用部門根據(jù)需求填寫“請購單〞，存量到達最低線進也要填寫“請購單〞。2、請購單經(jīng)使用部讓經(jīng)理簽字后交倉庫核簽，倉庫核查有無該物品或有無代用物品，把好采購關(guān)，如有在倉庫領(lǐng)取即可。屬于倉庫自己填寫的請購單，倉庫主管也要認真復(fù)核該物品儲存量，并在請購單上簽認。3、倉庫主管核簽后，送財務(wù)部核查是否符合采購方案，有無超支。4、批準的請購單送采購部采購。5、采購部根據(jù)請購單要求，選擇供給商，簽訂訂貨單或合同，安排采購事宜。6、如果采購部訂購不到請購單上的物品，應(yīng)及時通知請購部門，即使找到代用品，也要事先征得請購部門同意前方可采購。即：使用部門填寫（請購單）倉庫核簽財務(wù)負責人簽字總經(jīng)理、董事長（審批）采購部采購。（三）采購部門應(yīng)做到貨比三家，在保證質(zhì)量的前提下，找出最優(yōu)價格。對經(jīng)常耗用的原材料如：魚類、肉類、蔬菜等，采購部應(yīng)當制定“商品物資價格一覽表〞，對價格進行追蹤和分析。（四）采購人員應(yīng)當老實守信，認真負責，督守職業(yè)道德。不得損害酒店利益。禁止吃“回扣〞等現(xiàn)象發(fā)生，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，除按規(guī)定給予處分外，情節(jié)嚴重的給予開除。（五）財務(wù)部協(xié)同其他部門組成“商品物資價風格查小組〞及時掌握商品物資價格的變支情況，經(jīng)常比照檢查采購部采購價格，對經(jīng)常偏離的價格，要求采購部門（或采購人員）做出解釋，查出舞弊行為，嚴厲查處，直至調(diào)離本崗位或開除。（六）采購報銷：1、屬于采購部到外邊采購回來報銷的，由采購員填寫“采購報銷單〞，將發(fā)票、入庫單（直撥單）中的財務(wù)聯(lián)和結(jié)算聯(lián)粘附其后，由采購員、采購經(jīng)理簽字后，到財務(wù)部進行審核，現(xiàn)經(jīng)決經(jīng)理、董事長審批后，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)簽字，財務(wù)部予以報銷。財務(wù)部應(yīng)認真審核數(shù)量、金額是否正確、計算是否準確、發(fā)票與入庫單（直撥單）是否相符，是否與合同相符，發(fā)票是否符合報銷規(guī)定。2、屬于由供貨商到財務(wù)部結(jié)賬的，應(yīng)填寫“酒店報銷單〞將發(fā)票，商品物資清單、入庫單或直撥單第三聯(lián)（即結(jié)算聯(lián)）粘附其事，由采購部經(jīng)辦人和采購經(jīng)理核簽后，到財務(wù)部審核，經(jīng)總經(jīng)理、董事長審批，財務(wù)部總監(jiān)簽字后，財務(wù)部予以支付。九、倉儲管理制度（一）材料物資到達后，庫房應(yīng)及時組織驗收，驗收員應(yīng)具有豐富的專業(yè)知識和認真負責的態(tài)度，實事求是，愛崗敬業(yè)。（二）驗收員應(yīng)根據(jù)訂貨單和合同，認真盤點數(shù)量是否短缺，質(zhì)量是否符合要求，貨物是否與合同一致。做到嚴禁“三無〞產(chǎn)品入庫，必要時庫房可協(xié)同廚房、及相關(guān)部門一起驗收。（三）驗收食品、飲料時，應(yīng)注意食品的生產(chǎn)日期，食品是否已過期，是否已變質(zhì)和損壞。（四）物資驗收完畢后，應(yīng)填寫一式四聯(lián)的“入庫單〞或“直撥單〞，由庫管員、領(lǐng)取貨物部門的主管、送貨人簽字，“直撥單〞須有領(lǐng)取部門主管、領(lǐng)取人、庫管員、送貨人簽字。入庫單庫管員一聯(lián)、領(lǐng)取貨物部門一聯(lián)、財務(wù)部一聯(lián)、交送單位一聯(lián)（交于財務(wù)部結(jié)賬時使用）。結(jié)賬聯(lián)應(yīng)蓋上庫房專用章，財務(wù)部結(jié)賬時需收回結(jié)賬聯(lián)與財務(wù)部聯(lián)進行認真核對，無誤前方可付款。（五）材料物資出庫時，需完善手續(xù)。出庫單一式三聯(lián)，庫房一聯(lián)、使用部門一聯(lián)、財務(wù)部一聯(lián)。各使用部門經(jīng)理設(shè)固定領(lǐng)用人，由領(lǐng)用部門經(jīng)理、領(lǐng)用人、庫管員簽字前方可辦理物品出庫手續(xù)。嚴禁先出庫在補辦手續(xù)，更嚴禁無單出庫，一經(jīng)查外，嚴肅處理。先出庫再補辦手續(xù)的，第一次扣發(fā)當月工資，賠償所發(fā)物品金額，第二次扣發(fā)工資并予以開除，無單出庫的除賠償物品損失外，扣發(fā)當月工資，予以開除。（六）物品入庫后應(yīng)當分門別類貼識標簽，食品飲料應(yīng)標注生產(chǎn)日期。（七）庫房應(yīng)當通風良好，清潔衛(wèi)生，采取措施做到防火防盜。保證材料物資的平安、完整。庫管員應(yīng)做到物品分類擺放，擺放整齊，依據(jù)先進先出的原則安排出庫。食品、飲料要經(jīng)常查看生產(chǎn)日期、是否已到保質(zhì)期，防止霉變，并填寫每日食品（飲料）狀況表，及時向庫房主管報告。財務(wù)部將每月5日對庫房檢查一次，屬于保管不善造成的食品飲料報廢，視情況對保管員進行罰款。（八）為了到達既要減少資金占用，又要保證物資供給，倉庫應(yīng)制定最正確庫存量，即訂貨點庫存量，它根據(jù)每日耗用量、供貨時間等因素來確定。到達訂貨點，倉管員應(yīng)及時提請進行采購。因未及時提請采購造成斷貨以至影響正常經(jīng)營的，對倉管員和庫房主管依據(jù)相關(guān)規(guī)定進行處分。十、內(nèi)部稽核制度（一）酒店財務(wù)部設(shè)定專人對各部門收入進行稽核。（二）營業(yè)收入稽核分日間稽核和夜間稽核。（三）稽核人員按照程序?qū)υ紤{證、記賬憑證、會計賬簿、會計報表、納稅申報表及其資料進行審核。十一、財產(chǎn)管理制度（一）、本部門對各項資產(chǎn)實行“總經(jīng)理領(lǐng)導下的，使用部門經(jīng)理負責制〞。

（二）、酒店實行財產(chǎn)責任制，財務(wù)人員根據(jù)部門經(jīng)理以及實物保管人的變動情況隨時向酒店提供“財產(chǎn)負責人及保管人清單〞，以此確定責任，保障財產(chǎn)責任制的時效。

（三）、財產(chǎn)負責人負有對從接收開始即保證全部財產(chǎn)平安完整的責任，并按酒店的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。各部門可根據(jù)本部門財產(chǎn)的分布特點，由部門經(jīng)理指定實物保管責任人，并報財務(wù)部備案。

（四）、所有財產(chǎn)的帳務(wù)管理和計提折舊、攤銷等，由財務(wù)部負責，各使用部門對其分管的財產(chǎn)進行實物管理。（五）、財產(chǎn)維護及修理的管理：

1、大宗財產(chǎn)的維護和修理，由具體分管部門每季編制“維護和修理方案〞，報財務(wù)部經(jīng)理審核后，送總經(jīng)理審批，交財務(wù)部備案。實際維修后，由工程部或各部門填制《設(shè)備維修報告單》，交財務(wù)部作為入賬依據(jù)。

2、一般性財產(chǎn)維護和修理：

A、由工程部修理的報“維修單〞，其修理結(jié)果和耗用材料由工程部、維修部門簽字，每月底工程部編制匯總表報財務(wù)部；

B、由酒店以外單位或個人進行維護和修理的，經(jīng)財務(wù)部總監(jiān)審核，報總經(jīng)理、董事長批準后報財務(wù)部備查。實際維修后，由工程部和申請維修部門，出具“維修情況驗收報告〞，送財務(wù)部總監(jiān)審核，總經(jīng)理、董事長批準后，交財務(wù)部入賬。

（六）、使用部門需要新增或補充財產(chǎn)，必須先填寫“采購申請單〞，提出申請理由和用途，經(jīng)總倉確認，采購負責人核準，財務(wù)部經(jīng)理審核，總經(jīng)理、董事長批準后，交采購人員進行購置。

（七）、財產(chǎn)領(lǐng)用時，必須填寫“領(lǐng)貨單〞，經(jīng)本部門經(jīng)理簽字確認后，報財務(wù)部經(jīng)理審核。禮品、高檔貴重物品的領(lǐng)用，還應(yīng)該報總經(jīng)理、董事長批準。

（八）、財產(chǎn)的內(nèi)部調(diào)撥，調(diào)出部門負責填寫“內(nèi)部調(diào)撥單〞，經(jīng)調(diào)撥雙方部門經(jīng)理簽字確認，并注明調(diào)撥理由及原因，交財務(wù)部本錢主管核定調(diào)撥財產(chǎn)價值，送財務(wù)部總監(jiān)審核，報總經(jīng)理、董事長審批后，才能進行調(diào)撥。

（九）、財產(chǎn)需要報損時，報損部門必須填寫“報損財產(chǎn)清單〞及“財產(chǎn)報損報告〞，注明財產(chǎn)受損原因、報損數(shù)量、損失責任人及對責任人的處理意見等，經(jīng)本部門經(jīng)理簽字確認后，根據(jù)酒店規(guī)定的審批權(quán)限進行報損。報損的財產(chǎn)如果有實物的，必須交財務(wù)部總倉集中處理，任何部門不得擅自處理。

（十）、財產(chǎn)報損審批權(quán)限：

1、每次報損不管數(shù)額大小，都由本部門經(jīng)理簽字，報財務(wù)部審核是否可以報損，然后報總經(jīng)理、董事長審批，最后報財務(wù)作賬務(wù)處理。（十一）、財產(chǎn)清查方法：

1、財產(chǎn)清查的規(guī)定：

A、定期清查：財務(wù)部每月組織清查一次，有財產(chǎn)責任部門經(jīng)理、實物保管人和財務(wù)監(jiān)盤人組成盤點小組，對部門的全部財產(chǎn)進行實地盤點，按財務(wù)部規(guī)定的時間完成盤點，并根據(jù)盤點結(jié)果編制“盤存表〞；

B、不定期清查：當部門經(jīng)理或財產(chǎn)責任人工作變動時，對其所負責管理的財產(chǎn)進行盤點，并編制“盤點表〞；

C、部門自查：每月底，財產(chǎn)責任人同財務(wù)部本錢會計對賬并自查本部門財產(chǎn)，保證帳帳相符、帳實相符。

2、財產(chǎn)清查結(jié)果處理程序：

A、申報程序：各部門對發(fā)生的短缺及殘、損、霉、變等情況，必須設(shè)備忘錄，逐項登記損壞、喪失財產(chǎn)的品種、原因、責任等，損壞的幣需保存其殘體，由部門經(jīng)理或指派專人申報，具體程序如下：

①使用部門填報“財產(chǎn)短缺殘損霉變報告單〞，詳細寫明原因，交財務(wù)部本錢主管；

②本錢主觀和紳金額并填注處理建議，送財務(wù)部經(jīng)理審核，報總經(jīng)理批準后，進行相應(yīng)的帳務(wù)處理。

B、財產(chǎn)清查結(jié)果處理規(guī)定：

①屬于自然災(zāi)害造成的財產(chǎn)損失，按保險條例及有關(guān)合同、協(xié)議處理后的凈損失由酒店承當；

②于使用部門或相關(guān)責任人管理不善造成的損失，由使用部門或相關(guān)責任人承當；

③屬于經(jīng)營周轉(zhuǎn)過程中發(fā)生，且財產(chǎn)未滿試用期的