資本項(xiàng)目“一線查訪”測試專項(xiàng)試卷

資本項(xiàng)目“一線查訪”測試專項(xiàng)試卷單選題（總共25題）1.資本項(xiàng)目外匯賬戶之間的原幣劃轉(zhuǎn)，是否可以按照資本項(xiàng)目外匯收入支付便利化的規(guī)定辦理？(1分)A、是B、否答案：B解析：

暫無解析2.備用金是否適用便利化業(yè)務(wù)?(1分)A、適用B、不適用答案：B解析：

暫無解析3.浙江省分局轄內(nèi)銀行可以為以下哪種類型的企業(yè)辦理外債簽約登記業(yè)務(wù)（）(1分)A、選擇投注差模式借用外債的非金融企業(yè)B、選擇全口徑跨境融資宏觀審慎模式借用外債的非金融企業(yè)C、房地產(chǎn)企業(yè)D、地方政府融資平臺(tái)答案：B解析：

暫無解析4.被外匯局管控的企業(yè)，可以在銀行辦理下列哪項(xiàng)業(yè)務(wù)（）(1分)A、外商直接投資轉(zhuǎn)股登記B、資本金結(jié)匯C、利潤匯出D、貨物貿(mào)易付匯答案：D解析：

暫無解析5.境外放款資金必須經(jīng)過（）匯出境外(1分)A、外幣經(jīng)常賬戶B、企業(yè)基本結(jié)算賬戶C、外匯貸款專戶D、境外放款專用賬戶答案：D解析：

暫無解析6.銀行在為客戶辦理外債開戶提款結(jié)匯境內(nèi)劃轉(zhuǎn)或支付境外支付及還本付息等業(yè)務(wù)，應(yīng)通過（）進(jìn)行信息核對(duì)(1分)A、資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)B、國際收支申報(bào)項(xiàng)目信息系統(tǒng)C、信息交互項(xiàng)目系統(tǒng)D、經(jīng)常項(xiàng)目信息系統(tǒng)答案：A解析：

暫無解析7.境外投資企業(yè)的境內(nèi)投資主體應(yīng)于（），通過（）向外匯局報(bào)送上年度境外企業(yè)存量權(quán)益相關(guān)信息(1分)A、每年1月1日至6月30日（含）期間；商務(wù)局聯(lián)合年報(bào)平臺(tái)B、每年1月1日至6月30日（含）期間；資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)企業(yè)端、銀行端或事務(wù)所端C、每年1月1日至9月30日（含）期間；商務(wù)局聯(lián)合年報(bào)平臺(tái)D、每年1月1日至9月30日（含）期間；資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)企業(yè)端、銀行端或事務(wù)所端答案：B解析：

暫無解析8.資本項(xiàng)目外匯收入支付便利化業(yè)務(wù)辦理適用的資金支付形式有以下哪幾種：①境內(nèi)直接付匯②結(jié)匯后直接境內(nèi)支付③從結(jié)匯待支付賬戶辦理境內(nèi)支付(1分)A、①②B、①③C、②③D、①②③答案：D解析：

暫無解析9.下列說法錯(cuò)誤的是（）(1分)A、境內(nèi)企業(yè)境外放款，放款人以自有外匯資金進(jìn)行境外放款的，可憑境外放款核準(zhǔn)文件直接在外匯指定銀行辦理境內(nèi)劃轉(zhuǎn)手續(xù)B、外匯指定銀行為境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理境外直接投資資金匯出的累計(jì)金額，不得超過該境內(nèi)機(jī)構(gòu)事先已經(jīng)在相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中登記的境外直接投資外匯資金總額C、境內(nèi)銀行可直接購匯或以自有外匯匯出境外直接投資前期費(fèi)用D、境內(nèi)銀行對(duì)外直接投資業(yè)務(wù)中境內(nèi)銀行在辦理購付匯手續(xù)后，應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)按規(guī)定通過相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)辦理反饋手續(xù)答案：D解析：

暫無解析10.某企業(yè)開有資本金賬戶和結(jié)匯待支付賬戶，2018年6月6日企業(yè)從結(jié)匯待支付賬戶劃出備用金100萬元人民幣，6月21日又申請(qǐng)?jiān)谫Y本金賬戶辦理備用金結(jié)匯，則哪項(xiàng)申請(qǐng)金額可以辦理？(1分)A、20萬美元B、2萬美元C、10萬美元D、15萬美元答案：B解析：

暫無解析11.以下哪類賬戶的資金應(yīng)當(dāng)辦理出資入賬登記（）(1分)A、境內(nèi)再投資B、境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶C、資本金賬戶D、外債專戶答案：C解析：

暫無解析12.浙江省分局內(nèi)的境內(nèi)機(jī)構(gòu)進(jìn)行境外直接投資，匯出境外的前期費(fèi)用，累計(jì)匯出額（）(1分)A、原則上不超過300萬美元且不超過中方投資總額的15%B、原則上不超過300萬美元且不超過中方投資總額的30%C、不超過中方投資總額的15%D、不超過中方投資總額的30%答案：C解析：

暫無解析13.境內(nèi)機(jī)構(gòu)已設(shè)立了境外企業(yè)增資，需匯出資金的，銀行應(yīng)按照（）操作規(guī)程辦理業(yè)務(wù)(1分)A、前期費(fèi)用匯出B、境外資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶開立C、境外放款資金匯出D、境外直接投資資金匯出答案：D解析：

暫無解析14.境外直接投資企業(yè)因經(jīng)營效益良好進(jìn)行利潤分配后需要匯回利潤的，可保留在（）外匯賬戶或直接結(jié)匯(1分)A、企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目B、境外投資專用帳戶C、待核查帳戶D、境外資產(chǎn)變現(xiàn)外匯賬戶答案：A解析：

暫無解析15.境內(nèi)機(jī)構(gòu)在辦理境外直接投資投資資金匯出前，銀行應(yīng)查看額度控制信息表中（）項(xiàng)目來判斷是否有剩余資金額度(1分)A、總額度B、累計(jì)流出金額C、尚可流出金額D、累計(jì)購匯金額答案：C解析：

暫無解析16.假設(shè)有ABC三家公司，境內(nèi)的A公司和境外B公司之間不相互持股，境外的C公司持有A公司50%的股權(quán)和B公司50%的股權(quán)（AB公司均不持有C公司的股權(quán)），A出資購買境外B公司30%的股權(quán)，應(yīng)申報(bào)在哪個(gè)交易編碼項(xiàng)下？(1分)A、621013對(duì)境外子公司增資B、623011對(duì)境外聯(lián)屬企業(yè)的股權(quán)投資C、622015對(duì)境外母公司的股權(quán)投資D、721010投資境外機(jī)構(gòu)境外發(fā)行的股票或股權(quán)答案：B解析：

暫無解析17.外商直接投資外匯資本金不得來源于（）(1分)A、外國投資者從境外匯入B、外國投資者從境內(nèi)非居民賬戶劃入C、現(xiàn)鈔存入D、從前期費(fèi)用賬戶劃入答案：C解析：

暫無解析18.資本金結(jié)匯用于備付金，應(yīng)填寫的用途代碼是（）(1分)A、017B、018C、022D、023答案：B解析：

暫無解析19.以下說法正確的是（）(1分)A、資本項(xiàng)目外匯支出，只能以自有外匯支付B、境內(nèi)機(jī)構(gòu)以境外資金或其他境外資產(chǎn)或權(quán)益出資的境外直接投資，應(yīng)向注冊(cè)地銀行申請(qǐng)辦理境外直接投資外匯登記C、境內(nèi)機(jī)構(gòu)將其所得的境外直接投資利潤匯回境內(nèi)的，可以保存在其資本項(xiàng)目外匯賬戶，經(jīng)核準(zhǔn)后可辦理結(jié)匯D、境外放款實(shí)行發(fā)生額累計(jì)管理，境內(nèi)企業(yè)在外匯局核準(zhǔn)的境外放款額度內(nèi)，可一次或者分次向境外匯出資金答案：B解析：

暫無解析20.關(guān)于境內(nèi)居民對(duì)外投資，以下說法正確的是（）(1分)A、境內(nèi)居民個(gè)人可以投融資為目的，以其合法持有的境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或權(quán)益，在境外開展境外直接投資B、境內(nèi)居民個(gè)人可以投融資為目的，以其合法持有的境外資產(chǎn)或權(quán)益，在境外間接開展境外投資C、境內(nèi)居民個(gè)人可以投融資為目的，以其合法持有的境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或權(quán)益，在境外直接或間接設(shè)立控制特殊目的公司D、境內(nèi)居民個(gè)人可以投融資為目的，以其合法持有的境外資產(chǎn)或權(quán)益，在境外直接投資答案：C解析：

暫無解析21.結(jié)匯待支付賬戶按特殊備案方式支付的，實(shí)際資金用途應(yīng)（）(1分)A、在賬戶內(nèi)結(jié)匯信息中體現(xiàn)B、在境內(nèi)支付時(shí)在境內(nèi)劃轉(zhuǎn)信息中體現(xiàn)C、在結(jié)匯待支付賬戶的收支余信息中體現(xiàn)D、在收齊真實(shí)性資料后，在境內(nèi)劃轉(zhuǎn)信息中修改為實(shí)際用途答案：D解析：

暫無解析22.一個(gè)外商投資企業(yè)可以開立()外匯資本金賬戶(1分)A、1個(gè)B、2個(gè)C、3個(gè)D、不同銀行多個(gè)答案：D解析：

暫無解析23.企業(yè)將資本項(xiàng)目外匯收入結(jié)匯劃入結(jié)匯待支付賬戶時(shí)，應(yīng)當(dāng)填寫《資本項(xiàng)目賬戶資金支付命令函》還是《資本項(xiàng)目外匯收入支付便利化業(yè)務(wù)支付命令函》?(1分)A、《資本項(xiàng)目賬戶資金支付命令函》B、《資本項(xiàng)目外匯收入支付便利化業(yè)務(wù)支付命令函》答案：A解析：

暫無解析24.以下關(guān)于資本項(xiàng)目收入支付便利化業(yè)務(wù)的表述是否正確：銀行不得以任何形式在落實(shí)便利化業(yè)務(wù)中自行加碼，包括以辦理人民幣存款、理財(cái)作為開展便利化業(yè)務(wù)的前提條件等，銀行出于防范外匯風(fēng)險(xiǎn)而規(guī)定的相關(guān)企業(yè)評(píng)估條件除外。(1分)A、正確B、錯(cuò)誤答案：A解析：

暫無解析25.外商投資企業(yè)申請(qǐng)辦理外匯登記時(shí)，如外國投資者被（）直接或間接持股或控制，銀行在為該外商投資企業(yè)辦理外匯登記時(shí)應(yīng)在資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中將其標(biāo)識(shí)為返程投資(1分)A、境外個(gè)人B、境外企業(yè)C、境內(nèi)非法人機(jī)構(gòu)D、境內(nèi)居民答案：D解析：

暫無解析多選題（總共15題）1.意愿結(jié)匯制外匯資本金賬戶內(nèi)資金結(jié)匯銀行應(yīng)審核材料（）(1分)A、資本項(xiàng)目相關(guān)賬戶資金支付命令函B、貨幣出資入賬登記表C、前一筆資本金結(jié)匯（包括意愿結(jié)匯和支付結(jié)匯）資金使用的真實(shí)性證明材料，前一筆結(jié)匯用途為備用金的，銀行可不要求其提供真實(shí)性證明材料D、視情況要求補(bǔ)充的其他材料答案：AB解析：

暫無解析2.下列說法正確的是（）(1分)A、境外直接投資企業(yè)利潤匯回，匯回利潤可保留在企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶，但不可直接結(jié)匯B、銀行在辦理境外投資企業(yè)利潤匯回時(shí)，需審核境外投資企業(yè)的境內(nèi)投資主體境外直接投資存量權(quán)益登記情況，對(duì)于應(yīng)辦理境外直接投資存量權(quán)益登記但未在規(guī)定時(shí)限內(nèi)辦理登記的相關(guān)機(jī)構(gòu)，需待其辦理境外直接投資存量權(quán)益登記后，為其辦理利潤匯回業(yè)務(wù)C、銀行需審查客戶匯回利潤金額與外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)存量權(quán)益申報(bào)數(shù)據(jù)是否匹配D、短期內(nèi)集中匯回利潤等情況：企業(yè)應(yīng)提供境外納稅證明答案：BCD解析：

暫無解析3.收到外商投資資本金時(shí)，發(fā)現(xiàn)繳款人與出資人不一致，應(yīng)當(dāng)（）(1分)A、不得入賬，原路退回款項(xiàng)B、可以入賬，但要提示企業(yè)出資可能無法得到相關(guān)部門認(rèn)可C、辦理出資入賬登記時(shí)應(yīng)當(dāng)注明繳款人與出資人不一致D、未被有關(guān)部門認(rèn)可的出資應(yīng)當(dāng)原路退回答案：BCD解析：

暫無解析4.境外放款專用賬戶的收入范圍是（）(1分)A、從放款人資本金外匯賬戶、經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶劃入的外匯資金B(yǎng)、從放款人經(jīng)外匯局核準(zhǔn)的外幣資金池賬戶劃入的外匯資金；購匯用于境外放款的外匯資金（不得提前購匯）；C、從境外借款人收回的貸款本息；D、境外投資項(xiàng)目資本金答案：ABC解析：

暫無解析5.以下哪幾種業(yè)務(wù)類型不納入跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額計(jì)算（）(1分)A、貿(mào)易信貸B、貿(mào)易融資C、集團(tuán)內(nèi)部資金往來D、境外同業(yè)存放答案：ABCD解析：

暫無解析6.外匯局對(duì)資本項(xiàng)目收入便利化業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查發(fā)現(xiàn)企業(yè)有違規(guī)事項(xiàng)時(shí)，可按以下分類原則進(jìn)行處理，其中正確的有（）(1分)A、如果銀行未盡職審核為不滿足便利化條件的企業(yè)辦理便利化業(yè)務(wù)，則銀行應(yīng)承擔(dān)審核失責(zé)責(zé)任;B、如果該違規(guī)業(yè)務(wù)屬于銀行已抽查業(yè)務(wù)，但未按規(guī)定報(bào)告外匯局或未采取事后必要措施的，由辦理業(yè)務(wù)的企業(yè)承擔(dān)違規(guī)責(zé)任，經(jīng)辦銀行承擔(dān)審核失責(zé)責(zé)任C、如果該違規(guī)業(yè)務(wù)屬于銀行已抽查業(yè)務(wù)，但銀行在抽查中發(fā)現(xiàn)問題并及時(shí)報(bào)告外匯局且采取事后必要措施，由辦理業(yè)務(wù)的企業(yè)承擔(dān)違規(guī)責(zé)任，銀行可免除責(zé)任D、如果銀行已按規(guī)定開展抽查且該違規(guī)業(yè)務(wù)未被銀行抽中，且經(jīng)外匯局調(diào)查、無證據(jù)表明銀行未盡職審查的，由辦理業(yè)務(wù)的企業(yè)承擔(dān)違規(guī)責(zé)任，銀行可免除責(zé)任答案：ABCD解析：

暫無解析7.ODI前期費(fèi)用外匯賬戶有效期為（）個(gè)月。如確有客觀原因，開戶主體可提交說明函申請(qǐng)延期，但最長不得超過（）個(gè)月。(1分)A、5B、6C、10D、12答案：BD解析：

暫無解析8.以下關(guān)于外債入賬提款說法正確的是（）(1分)A、外債資金必須匯入客戶開立的外債賬戶B、外債資金入賬需要辦理國際收支申報(bào)C、外債資金匯入需要銀行辦理入賬登記D、外債國際收支申報(bào)信息自動(dòng)關(guān)聯(lián)到外債簽約信息答案：ABD解析：

判斷題9.外商投資企業(yè)資本金的使用應(yīng)在企業(yè)經(jīng)營范圍內(nèi)遵循（）原則(1分)A、合法B、自用C、自主支付D、真實(shí)答案：BD解析：

暫無解析10.對(duì)具有下列特征的業(yè)務(wù)()，銀行應(yīng)加強(qiáng)盡職調(diào)查，以更嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行真實(shí)性審核及持續(xù)監(jiān)控，并審慎或拒絕客戶辦理相關(guān)業(yè)務(wù)(1分)A、以境外直接投資為渠道，實(shí)為境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)或投資移民的B、交易目的不合理的C、資金來源不合理的D、資金去向存疑的（不能明確說明資金最終去向、用途的）答案：ABCD解析：

暫無解析11.外商投資企業(yè)資本金及其結(jié)匯人民幣資金不得用于（）(1分)A、向非關(guān)聯(lián)企業(yè)發(fā)放委托貸款B、非自用房產(chǎn)C、投資證券市場D、歸還自身的固定資產(chǎn)貸款答案：ABC解析：

暫無解析12.跨境資金集中運(yùn)營業(yè)務(wù)主要包括（）(1分)A、集中外債額度B、集中境外放款額度C、經(jīng)常項(xiàng)目資金集中收付和軋差凈額結(jié)算D、資本項(xiàng)目收入結(jié)匯支付便利化答案：ABC解析：

暫無解析13.在辦理境外直接投資相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)，各銀行應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注下列哪些情況（），防范無真實(shí)投資背景的資金借道流動(dòng)。(1分)A、境外投資項(xiàng)目與境內(nèi)投資主體主營業(yè)務(wù)存在較大差異的B、規(guī)模差異較大（如境內(nèi)母公司規(guī)模小但境外投資子公司規(guī)模大的“母小子大”的境外投資等）C、境外投資資金來源存疑（如個(gè)人資金借道企業(yè)渠道實(shí)現(xiàn)“移花接木”的境外投資等）D、境外投資資金去向存疑或短期內(nèi)集中辦理境外直接投資登記業(yè)務(wù)（如突擊設(shè)立企業(yè)實(shí)現(xiàn)對(duì)外快速投資付匯的“快設(shè)快出”的境外投資）答案：ABCD解析：

暫無解析14.企業(yè)在銀行所開立的外匯資本金賬戶內(nèi)資金結(jié)匯可選擇以下（）形式進(jìn)行結(jié)匯使用(1分)A、支付結(jié)匯制B、實(shí)時(shí)結(jié)匯制C、意愿結(jié)匯制D、收付結(jié)匯制答案：AC解析：

暫無解析15.（多選）非金融企業(yè)債務(wù)人可在外債提款前持以下哪些材料到外匯局浙江省分局轄內(nèi)銀行辦理外債簽約（變更）登記手續(xù)（）(1分)A、《貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄登記申請(qǐng)表》B、《非金融企業(yè)外債登記申請(qǐng)表（宏觀審慎模式）》C、加蓋公章的外債合同主要條款復(fù)印件D、上年度或最近一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告答案：BCD解析：

暫無解析判斷題（總共10題）1.因特殊經(jīng)營需求，非銀行債務(wù)人需在所屬外匯分局（外匯管理部）轄區(qū)以外選擇開戶銀行，應(yīng)當(dāng)經(jīng)所在地外匯局核準(zhǔn)。(1分)A、正確B、錯(cuò)誤答案：B解析：

暫無解析2.境外放款本金匯入必須通過境外放款專戶辦理，利息匯入通過經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶辦理。(1分)A、正確B、錯(cuò)誤答案：B解析：

暫無解析3.我市轄內(nèi)一家制造型企業(yè)擬開展境外投資，其匯出境外的前期費(fèi)用的累計(jì)匯出額原則上不超過300萬美元且不超過中方擬投資總額的15%。(1分)A、正確B、錯(cuò)誤答案：B解析：

暫無解析4.金華轄內(nèi)的外匯指定銀行不可以為注冊(cè)地在寧波的外商投資企業(yè)辦理