【商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理探究：以S農(nóng)業(yè)銀行為例（論文）2800字】

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理研究—以S農(nóng)業(yè)銀行為例目錄TOC\o"1-2"\h\u21929一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)概念 127674二、S農(nóng)業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)水平評(píng)估 112026數(shù)據(jù)來(lái)源：S農(nóng)業(yè)銀行數(shù)據(jù)整理 220470三、S農(nóng)業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策建議 431646（一）提升貸款審查的力度 510882（二）適當(dāng)降低撥備覆蓋率 612080參考文獻(xiàn) 6一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)概念商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)，主要是來(lái)自銀行內(nèi)外部的各種不確定的因素導(dǎo)致的，使銀行的利潤(rùn)增長(zhǎng)或下降。從概念上講，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理又可歸結(jié)為企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的真實(shí)收益與預(yù)期收益之間的偏差。在巴塞爾新的新資本協(xié)定中，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)主要由以下三方面構(gòu)成：（1）信用風(fēng)險(xiǎn)。也稱為履約風(fēng)險(xiǎn)，在大多數(shù)情況下，信用風(fēng)險(xiǎn)取決于個(gè)體因素，其特點(diǎn)是缺乏觀察性數(shù)據(jù)，不易得到，其非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)特征十分顯著。(2）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。是指國(guó)內(nèi)外的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)波動(dòng)，市場(chǎng)的需求出現(xiàn)了變化，使得商業(yè)銀行的整體經(jīng)營(yíng)受到負(fù)面影響。(3）操作風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是指內(nèi)部人員操作不當(dāng)、管理制度不完善、技術(shù)水平落后以及受到外部的一些突發(fā)的緊急事件的影響出現(xiàn)了一些經(jīng)營(yíng)的波動(dòng)。操作系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理是無(wú)處不在的、非營(yíng)利的、不可避免的。二、S農(nóng)業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)水平評(píng)估表1S農(nóng)業(yè)銀行貸款占比情形正貸款占比不良貸款率關(guān)注類次級(jí)類可疑類損失類撥備覆蓋率S農(nóng)業(yè)銀行91.281.577.150.470.910.19290.05行業(yè)平均95.041.833.130.720.820.28180.73數(shù)據(jù)來(lái)源：S農(nóng)業(yè)銀行數(shù)據(jù)整理從表1可以看出，S農(nóng)業(yè)銀行的不良貸款率與同行業(yè)水平相比是比較低的。這主要是由于S農(nóng)行要實(shí)現(xiàn)其上市目標(biāo)，需要采取各種措施來(lái)降低其不良資產(chǎn)。當(dāng)然，這跟政府的投資、外國(guó)的投資是分不開的。目前，部分地區(qū)商業(yè)銀行已開始向資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)移交不良資產(chǎn)。S農(nóng)行的壞賬率會(huì)很高，如果把這些不良資產(chǎn)也包括在內(nèi)。從實(shí)際情形看，我國(guó)大部分商業(yè)銀行在資產(chǎn)的追回方面都不是很好。據(jù)統(tǒng)計(jì)，我國(guó)當(dāng)下商業(yè)銀行實(shí)際的不良貸款率要遠(yuǎn)高于我們所看到的數(shù)據(jù)，至少高出5%-10%。因此這并不意味著S農(nóng)業(yè)銀行能夠忽視這一方面的風(fēng)險(xiǎn)。此外，上表中還顯示S農(nóng)業(yè)銀行正貸款率與同行業(yè)平均水平相比低了將近4%，這表示它的貸款構(gòu)成是有一定的問(wèn)題的。表2S農(nóng)業(yè)銀行資金流動(dòng)情形流動(dòng)性指標(biāo)流動(dòng)性比例存貸比人民幣超額備付金率流動(dòng)性覆蓋率S農(nóng)業(yè)銀行59.6579行業(yè)平均55.3174.342.64138.01數(shù)據(jù)來(lái)源：S農(nóng)業(yè)銀行數(shù)據(jù)整理商業(yè)銀行的流動(dòng)資產(chǎn)指的是信用良好、變現(xiàn)迅速、到期日短的資產(chǎn)。而一般情況下，銀行的流動(dòng)負(fù)債都是短期的。包含所有在一個(gè)月以內(nèi)的所有存款及銀行貸款。比率愈高，則流動(dòng)資產(chǎn)和就流動(dòng)負(fù)債之比愈高。在我國(guó)規(guī)定的25基礎(chǔ)上，S農(nóng)業(yè)銀行流動(dòng)比率遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。從上表的數(shù)據(jù)可以得出該銀行流動(dòng)資產(chǎn)較多。此外，上表中顯示，S農(nóng)業(yè)銀行的存貸比占到了79%，這與行業(yè)平均水平74.34%相比，高了不少。一般來(lái)說(shuō)，通過(guò)存貸款的數(shù)額比例就可以判斷出流動(dòng)資產(chǎn)是否存在風(fēng)險(xiǎn)，但是就我國(guó)目前的情況而言銀行的業(yè)務(wù)開展都是以存貸款進(jìn)行的，這種資金對(duì)銀行而言周轉(zhuǎn)的難度較大，會(huì)嚴(yán)重影響商業(yè)銀行對(duì)于資本的運(yùn)用。存款作為一項(xiàng)重要的負(fù)債，是銀行資本的重要來(lái)源。存貸比率愈高，銀行放款愈多，說(shuō)明流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)性不足，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)愈高。目前我國(guó)對(duì)商業(yè)銀行存貸款比率限制在75%以內(nèi)，明顯S農(nóng)業(yè)銀行高過(guò)了這個(gè)數(shù)值?？梢娫撱y行資金的流動(dòng)性明顯不足。下面的表3我們不難得出，S農(nóng)業(yè)銀行在資產(chǎn)利潤(rùn)率這一項(xiàng)上與行業(yè)平均水平差不多，凈利差超過(guò)了業(yè)內(nèi)的平均值。成本收入占主導(dǎo)收益的比重，但資產(chǎn)利潤(rùn)率這一項(xiàng)卻比行業(yè)平均水平低?？梢姡琒農(nóng)業(yè)銀行整體的收入是比較平均的。表3S農(nóng)業(yè)銀行效益情形效益性指標(biāo)資產(chǎn)利潤(rùn)率資產(chǎn)利潤(rùn)率凈息差非利息收入占比成本收入比S農(nóng)業(yè)銀行0.910.872.2932.23行業(yè)平均0.911.732.1822.1130.84數(shù)據(jù)來(lái)源：S農(nóng)業(yè)銀行數(shù)據(jù)整理從整體上看，銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)合理、資產(chǎn)金充足，既可以讓銀行承受各類損失與風(fēng)險(xiǎn)，又可以增強(qiáng)民眾對(duì)銀行的信任。巴塞爾協(xié)定規(guī)定，銀行的資本比率最低必須達(dá)到8%，而核心資產(chǎn)不得少于4%。長(zhǎng)期以來(lái)，資產(chǎn)金不足的問(wèn)題一直困擾著我國(guó)銀行業(yè)。因此，近年來(lái)，地方政府采取多種措施，S農(nóng)行的資本充足率有所提高。但通過(guò)表4，我們又不難看出，在核心一級(jí)資本充足率、一級(jí)資本充足率、資本充足率這幾項(xiàng)上，都低于比行業(yè)平均水平。表4S農(nóng)業(yè)銀行資產(chǎn)情形資產(chǎn)充足指標(biāo)核心一級(jí)資產(chǎn)充足率一級(jí)資產(chǎn)充足率資產(chǎn)充足率S農(nóng)業(yè)銀行10.610.6112.55行業(yè)平均11.0311.5814.2數(shù)據(jù)來(lái)源：S農(nóng)業(yè)銀行數(shù)據(jù)整理三、S農(nóng)業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策建議（一）提升貸款審查的力度貸款前收集的數(shù)據(jù)是貸款審批的基礎(chǔ)。這也是銀行和借款者之間的借貸關(guān)系的直接因素。貸款的批準(zhǔn)有許多重要的步驟。在信貸調(diào)查完成后，借方將對(duì)信貸進(jìn)行審查、審核、審批，并辦理信貸項(xiàng)目的驗(yàn)收和放行。然后，銀行會(huì)和顧客訂立一份貸款合約，正式形成貸款關(guān)系。下一步，銀行將根據(jù)信貸審計(jì)委員會(huì)的要求對(duì)貸款進(jìn)行審核并發(fā)放貸款。貸后也要進(jìn)行周密的管理和監(jiān)控，對(duì)高價(jià)值客戶或有特定風(fēng)險(xiǎn)的客戶，由CEO或監(jiān)事會(huì)同會(huì)計(jì)師參與檢查，收集貸后檢查的意見。銀行通過(guò)排名、公告等方式形成巡查后評(píng)價(jià)和抑制機(jī)制，貸后巡查激發(fā)員工與會(huì)計(jì)師等崗位相關(guān)的工作積極性。落實(shí)貸后問(wèn)責(zé)機(jī)制。S農(nóng)行的不良貸款不斷增加，促使了對(duì)其問(wèn)責(zé)機(jī)制的強(qiáng)化，要求其內(nèi)部盡量專業(yè)化，例如以外部顧問(wèn)取代貸款審核委員會(huì)的集體職責(zé)、將信貸項(xiàng)目審批分開等。問(wèn)責(zé)制需要客戶經(jīng)理對(duì)調(diào)查的事實(shí)和過(guò)程負(fù)責(zé)，而審核的人則要注重微觀層次和信貸資料是否符合；審計(jì)師關(guān)注宏觀層次，負(fù)責(zé)總量，結(jié)構(gòu)和投資方向；建立職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)警報(bào)及責(zé)任調(diào)查，負(fù)責(zé)定期會(huì)議，調(diào)查逾期貸款責(zé)任，啟動(dòng)復(fù)檢，并確定責(zé)任。強(qiáng)化問(wèn)題貸款聯(lián)動(dòng)機(jī)制。目前，S農(nóng)行還在對(duì)不良貸款進(jìn)行逐項(xiàng)處置，并沒有建立起一套完整的處置體系。對(duì)新增的不良貸款，要督促各銀行盡快進(jìn)行放貸后的管理，以保證其資金的安全。發(fā)現(xiàn)偶然出現(xiàn)的不良現(xiàn)象，制定相應(yīng)的防范對(duì)策。對(duì)長(zhǎng)期逾期未還的貸款，資產(chǎn)保護(hù)部、業(yè)務(wù)部應(yīng)介入分析，鎖定風(fēng)險(xiǎn)并采取相應(yīng)的對(duì)策。（二）適當(dāng)降低撥備覆蓋率S農(nóng)業(yè)銀行還應(yīng)該適當(dāng)對(duì)撥備覆蓋率進(jìn)行調(diào)整。撥備覆蓋率雖然不能夠?qū)︺y行的長(zhǎng)期信用風(fēng)險(xiǎn)的抵御能力進(jìn)行充分的反應(yīng)，但是可以通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)度量指標(biāo)的進(jìn)一步明晰，以更加規(guī)范完整的程序來(lái)規(guī)范商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)抵抗能力。此外，S農(nóng)行要進(jìn)一步強(qiáng)化對(duì)金融市場(chǎng)的前瞻性風(fēng)險(xiǎn)的辨識(shí)與監(jiān)控。覆蓋監(jiān)管的有效性取決于交付系統(tǒng)是否具有科學(xué)性和前瞻性，因此，在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與準(zhǔn)備體系中，應(yīng)充分考慮到將來(lái)的信貸風(fēng)險(xiǎn)。其主要內(nèi)容有：優(yōu)化信貸分級(jí)制度、推動(dòng)內(nèi)部評(píng)估方法的運(yùn)用、完善的綜合信貸制度、實(shí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控等。同時(shí)，將實(shí)施更加細(xì)化的分揀監(jiān)管。根據(jù)不同的客戶群體，制定不同的水平標(biāo)準(zhǔn)的監(jiān)管措施。從監(jiān)管的科學(xué)性、有效性等方面來(lái)看，S農(nóng)行監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)盡早地探索一種可預(yù)期、穩(wěn)定的監(jiān)管環(huán)境，為了使S農(nóng)行能夠更好地進(jìn)行整體的規(guī)劃，充分考慮到撥備和風(fēng)險(xiǎn)覆蓋的需要，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)S農(nóng)行的風(fēng)險(xiǎn)管理。參考文獻(xiàn)[1]路妍，孫方舟.《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》下信貸資產(chǎn)證券化對(duì)中國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的影響[J].當(dāng)代經(jīng)濟(jì)