2024年內(nèi)控相應業(yè)務歸口管理制度例文（四篇）

第6頁共6頁2024年內(nèi)控相應業(yè)務歸口管理制度例文建立和完善預算對賬及報表機制。年終時，需嚴格依據(jù)相關規(guī)定進行決算，對收支狀況進行即時核對，并迅速解決發(fā)現(xiàn)的問題。第四章：檢查與監(jiān)督第十二條：設立學校預算執(zhí)行監(jiān)督小組，組長為謝清田（校長），副組長為張春夏法國，成員包括孫強、徐勇。第十三條：對支出執(zhí)行預算進行嚴格監(jiān)督，采取切實有效的手段，從嚴控制支出，嚴格界定支出范圍、項目、標準及進度，合理控制支出規(guī)模。第十四條：預算監(jiān)督執(zhí)行小組應依照國家政策法規(guī)，對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，并對發(fā)現(xiàn)的問題及時予以糾正。第十五條：對于違反法律法規(guī)的行為，將依據(jù)相關規(guī)定進行處理，并追究相關單位及人員的責任?？h人大預算業(yè)務管理規(guī)定為進一步強化人大機關財務管理，完善財務制度，加強財務風險防控，杜絕違規(guī)違紀行為。依據(jù)《____預算法》、《____會計法》、《____政府采購法》及財政部《行政單位財務規(guī)則》、《事業(yè)單位財務規(guī)則》等法律法規(guī)，特制定本規(guī)定。一、財務部門應按規(guī)定編制年度部門預算，并報縣財政局按法定程序審核、批準。單位預算由收入預算和支出預算組成。依法取得的各項收入，包括全額財政撥款及其他收入（含實物），應據(jù)實及時入賬，不得隱瞞，嚴禁另設賬戶或私設“小金庫”。二、編制的支出預算應確保人大事務工作所需的人員經(jīng)費和公用經(jīng)費，同時嚴格控制其他彈性支出和專項支出。三、針對財政下達的預算，應結合工作實際制定用款計劃和項目支出計劃。預算一經(jīng)確立并獲批，原則上不予調整和追加；確需追加的，應嚴格遵循省市縣相關規(guī)定及程序進行報批。四、辦公室負責內(nèi)部支出控制、內(nèi)部稽核、審批及____制度的完善，以強化內(nèi)部約束，不斷降低單位運行成本。各項支出應符合國家現(xiàn)行規(guī)定，不得擅自提高補貼標準，不得巧立名目、變相擴大個人補貼范圍；不得隨意提高差旅費、會議費等報銷標準；不得追求奢華超財力購置或配備高檔交通工具、辦公設備及其他設施。歸口管理制度為有效推動公司保密管理體系建設，落實“業(yè)務工作誰主管，保密工作誰負責”的原則，根據(jù)《軍工保密資格認定工作指導手冊》(____年版)的規(guī)定，結合公司實際情況，特制定本制度。一、技術部負責公司定密工作，根據(jù)任務或項目原始秘級及保密范圍，制定公司《國家____事項范圍細目》，經(jīng)法定定密責任人審批后生效。技術部根據(jù)《國家____事項范圍細目》提出擬定密級、保密期限及知悉范圍的建議，經(jīng)審批后生效。二、人力資源部負責公司____人員的管理，包括____、考核、績效評定、獎懲、____、離崗離職脫密管理、保密補貼發(fā)放等工作。三、人力資源部負責公司保密教育培訓，擬定年度保密培訓計劃，并負責保密法規(guī)知識的宣傳、教育及培訓工作。四、綜合辦公室負責公司____載體的管理，包括收發(fā)、傳遞、借閱、使用、銷毀及保管工作。五、生產(chǎn)部負責公司密品管理，明確密品密級并建立臺賬，負責密品的運輸及銷毀過程。六、保密辦公室負責公司保密要害部門及部位的管理，采取出入口控制、入侵報警、視頻監(jiān)控等技術防范措施。七、技術部負責公司信息設備及存儲設備的管理及運行維護工作，實施全生命周期管理并按要求進行設備標識及運行過程維護。八、市場部負責公司新聞宣傳的管理，對宣傳報道、展覽、知識產(chǎn)權、論文等內(nèi)容進行審批，涉及____信息的資料需經(jīng)甲方單位審批。九、綜合辦公室負責公司____會議的管理工作，在具備安全保密條件的場所舉辦會議，并做好會議檢查工作，指定專人負責參會人員、____載體的發(fā)放、清退、保管及銷毀等工作。十、技術部負責公司的外場試驗，制定保密方案并指定保密責任人。十一、綜合辦公室負責協(xié)助配套管理，選擇具有相應保密資格的單位進行合作，并與協(xié)作單位人員簽訂保密條款或保密責任書。十二、綜合辦公室負責涉____管理，在對外交流、合作、談判等工作中制定保密方案；接待境外人員來訪時明確身份及活動區(qū)域。十三、公司的保密檢查工作由保密辦公室、人力資源部及各相關部門共同負責，具體檢查工作安排參照保密監(jiān)督檢查制度執(zhí)行。2024年內(nèi)控相應業(yè)務歸口管理制度例文（二）第一章總則第一條：為充分發(fā)揮預算的規(guī)范與監(jiān)督功能，確保并促進學校教育教學事業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國預算法》及陽城縣財政部門的總體部署，結合本校實際情況，特制定本制度。第二條：預算編制原則1.預算編制應遵循“量入為出、收支平衡”的基本原則。既要充分考慮學校事業(yè)發(fā)展與建設的實際需求，又要兼顧學校財力的實際狀況，堅決避免赤字預算的出現(xiàn)。2.預算編制需嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理制度。收入預算的制定應秉持積極穩(wěn)妥的態(tài)度，既要預見經(jīng)費來源渠道的拓寬與收入增長的可能性，又要確保收入增長目標的合理性與可實現(xiàn)性。支出預算則需統(tǒng)籌兼顧、突出重點、注重節(jié)能降耗，在確保教育教學活動正常開展的前提下，合理安排校園建設與發(fā)展所需支出。3.預算編制過程應堅持“歸口管理”原則。學校應按照部門與項目分類統(tǒng)籌經(jīng)費的分配與管理，最終由財會室匯總各部門的項目費用，編制形成本年度的經(jīng)費預算草案。該草案需經(jīng)專題會議深入研討，并經(jīng)教職工大會審議通過后，方可正式申報執(zhí)行。第四條：預算體系涵蓋收入預算與支出預算兩大組成部分。第五條：為確保預算管理的公正性與有效性，必須嚴格執(zhí)行不相容職務相分離的原則。具體而言，預算編制與預算審批、預算審批與預算執(zhí)行、預算執(zhí)行與預算考核等關鍵崗位需明確分工，確保相互獨立、相互制約。第二章分工與授權第六條：預算編制管理組織機構的設立預算編制管理組織機構為非固定性機構，由總務室負責牽頭組建。該機構成員包括校長、財務人員、相關業(yè)務人員及教師代表等。預算業(yè)務管理工作機構則設于財會室，除財會人員外，政府采購、資產(chǎn)管理、基建管理、人事管理等部門的工作人員也應積極參與其中，共同協(xié)作完成預算編制與管理工作。第七條：預算編制組織機構的職責分工領導小組負責確立學校預算編制的基本原則、方法、規(guī)范及總體框架；總務室需充分發(fā)揮其在預算編報工作中的牽頭組織作用，確保預算編制工作的按時、規(guī)范完成；領導小組成員則具體負責學校預算的編制、修訂等核心工作。財會室則承擔預算的審核、匯總、修正以及決算的編制與申報等關鍵任務。第三章實施與執(zhí)行第八條：預算編制范圍界定1.預算收入范圍：學校開展教學及其他各類活動所依法取得的各項收入，均必須全額納入學校預算管理體系之中。這些收入包括但不限于財政補助收入、上級補助收入、事業(yè)收入及其他合法合規(guī)的收入來源。2.預算支出范圍：學校因開展教學及其他活動而產(chǎn)生的各項費用支出，均應按其性質分別列入基本支出預算或項目支出預算之中。這些支出項目可能包括財政補助支出、自籌基建支出、單位往來款項等。3.對于屬于政府采購范疇的預算支出項目，必須在預算編制過程中予以明確標示，以確保采購活動的規(guī)范性與透明度。第九條：預算的編制與審批流程1.每年初（具體月份可根據(jù)實際情況確定），學校將根據(jù)上級部門下達的工作任務、發(fā)展目標以及學校自身的財力狀況與上年度的預算執(zhí)行情況，制定下一年度的預算編制方法，并著手啟動預算編制工作。2.各分校需根據(jù)自身的具體任務與本年度的財務收支實際情況，合理申報預算數(shù)額。3.學校將組織召開專題會議，對預算建議草案進行深入研討，并通過公開公示的方式廣泛征求師生員工的意見與建議。4.在充分吸納各方意見與建議的基礎上，對預算草案進行修訂完善，并經(jīng)校長簽字確認后向教職工大會進行通報。待大會審議通過后，方可正式向上級部門申報執(zhí)行。5.在“二上二下”的預算編制過程中，學校將積極接受上級部門的指導與監(jiān)督，并充分聽取師生員工的意見與建議，以確保預算編制工作的科學性與民主性。第十條：預算的執(zhí)行與調整1.預算的執(zhí)行：預算執(zhí)行工作包括收入預算的執(zhí)行、支出預算的執(zhí)行以及預算平衡的維護等三個方面。在預算執(zhí)行過程中，學校需積極組織收入活動，確保各項收入能夠及時足額入賬；同時需合理安排支出活動，確保年度預算收支能夠保持平衡。對于當年預算安排的支出項目，必須確保在當年內(nèi)完成支付任務，嚴禁跨年度執(zhí)行。對于預算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的特殊情況與重大事項，需及時向學校領導小組進行報告并妥善處理。2.預算的調整：在預算執(zhí)行過程中，如因學校實際情況發(fā)生變化而確需對預算進行調整時，需嚴格遵循法律制度規(guī)范的要求，并經(jīng)過集體研究決策后方可實施調整措施。調整后的預算方案需重新履行審批程序后方可生效執(zhí)行。第十一條：決算管理學校需建立健全預算對賬與報表制度。在年終時嚴格按照相關規(guī)定進行決算工作，對年度內(nèi)的收入與支出情況進行全面核對與清算；對于發(fā)現(xiàn)的問題需及時予以解決并妥善處理。同時需加強決算結果的分析與利用工作，為下一年度的預算編制提供有力支持。第四章檢查與2024年內(nèi)控相應業(yè)務歸口管理制度例文（三）第一章總則第一條：為充分發(fā)揮預算的規(guī)范與監(jiān)督功能，確保并促進學校教育教學事業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國預算法》及陽城縣財政部門的總體部署，結合本校實際情況，特制定本制度。第二條：預算編制原則1.預算編制應嚴格遵循“量入為出、收支平衡”的基本原則。既要充分考慮學校事業(yè)發(fā)展與建設的實際需求，又要兼顧學校財務承受能力，堅決避免赤字預算。2.預算編制應堅持“收支兩條線”的管理原則。收入預算的制定應秉持積極穩(wěn)妥的態(tài)度，既要考慮經(jīng)費來源渠道的拓展與收入增長的可能性，又要確保收入預測的合理性。支出預算則需統(tǒng)籌兼顧、突出重點、注重節(jié)能降耗，在確保教育教學活動正常開展的前提下，合理安排校園建設與發(fā)展性支出。3.預算編制應實行“歸口管理”制度。學校應依據(jù)部門與項目劃分，統(tǒng)籌經(jīng)費的分配與管理。最終，由財會室匯總各部門的項目費用，編制年度經(jīng)費預算。該預算需經(jīng)專題會議審議，并經(jīng)教職工大會批準后，方可申報執(zhí)行。第四條：預算內(nèi)容涵蓋收入預算與支出預算兩大方面。第五條：嚴格執(zhí)行不相容職務相分離的原則，確保預算編制與審批、審批與執(zhí)行、執(zhí)行與考核等職務的相互獨立與制衡。第二章分工與授權第六條：預算編制管理組織機構本組織機構為非固定設置，由總務室負責牽頭組建，成員包括校長、財務人員、相關業(yè)務人員及教師代表等。預算業(yè)務管理工作機構設于財會室，除財會人員外，還應吸納政府采購、資產(chǎn)管理、基建管理、人事管理等部門的工作人員參與。第七條：預算編制組織機構職責分工領導小組負責確立學校預算編制的原則、方法、規(guī)范及組織編制工作；總務室需充分發(fā)揮預算編報工作的牽頭組織作用，確保預算編報工作的按時完成與規(guī)范實施；領導小組成員則具體負責學校預算的編制與修訂工作。財會室則承擔預算的審核、匯總、修正以及決算編制與申報等職責。第三章實施與執(zhí)行第八條：預算編制范圍1.預算收入范圍：學校通過教學活動及其他合法途徑取得的各項收入，均須全額納入學校預算。具體包括財政補助收入、上級補助收入、事業(yè)收入及其他收入等。2.預算支出范圍：學校在教學及其他活動中發(fā)生的各項費用，依據(jù)性質劃分為基本支出與項目支出，并納入支出預算。具體涵蓋財政補助支出、自籌基建支出、單位往來等。3.預算支出中涉及政府采購項目的部分，需明確列示。第九條：預算的編制與審批程序1.每年____月份，根據(jù)上級下達的工作任務、發(fā)展目標、學校財務狀況及本年度預算執(zhí)行情況，制定預算編制方法，并著手編制下一年度預算。2.各分校依據(jù)自身具體任務及本年度財務收支情況，申報預算數(shù)額。3.學校組織召開專題會議，研究預算建議草案，并進行公開公示，廣泛征求意見建議。4.公示結束后，預算草案經(jīng)校長簽字確認，并向教職工會議通報。會議通過后，向上級部門申報。5.在“二上二下”的預算編制過程中，積極接受上級指導與群眾意見。第十條：預算的執(zhí)行與調整1.預算執(zhí)行：包括收入預算的執(zhí)行、支出預算的執(zhí)行及預算平衡的實現(xiàn)。在預算執(zhí)行過程中，需積極組織收入，確保各項收入及時足額入賬；同時，合理安排支出，確保年度預算收支平衡。當年預算安排的支出，必須當年完成，不得跨年度執(zhí)行。對于預算執(zhí)行中的特殊情況及重大事項，應及時向學校領導小組報告。2.預算調整：根據(jù)學校實際情況及法律制度要求，經(jīng)集體研究后，對預算執(zhí)行過程中確需調整的事項進行相應調整。第十一條：決算建立健全預算對賬與報表制度。年終時，嚴格按照相關規(guī)定進行決算工作，對收入與支出情況進行及時核對，發(fā)現(xiàn)問題及時解決。第四章檢查與監(jiān)督第十二條：成立學校預算執(zhí)行監(jiān)督小組，組長由校長謝清田擔任，副組長為張春夏法國，成員包括孫強、徐勇等。第十三條：嚴格監(jiān)督支出預算的執(zhí)行情況，采取切實有效措施，從嚴從緊控制支出規(guī)模與進度，確保支出范圍、項目、標準及進度的合規(guī)性。第十四條：預算監(jiān)督執(zhí)行小組依據(jù)國家政策法規(guī)對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，并對發(fā)現(xiàn)的問題及時予以糾正。第十五條：對于違反法律法規(guī)的行為，將依據(jù)相關規(guī)定進行處理，并嚴肅追究相關單位與人員的責任。2024年內(nèi)控相應業(yè)務歸口管理制度例文（四）第四章預算執(zhí)行第十四條業(yè)務部門必須嚴格遵循已批復的預算方案執(zhí)行，嚴禁擅自調整或變更資金用途。如遇特殊情形確需調整的，須遵循既定程序辦理審批手續(xù)。第十五條業(yè)務部門需基于實際工作需求、項目推進情況及預算批復，編制月度資金使用計劃，并提交至歸口管理部門及財務部門進行審核。審核要點包括但不限于：計劃是否在預算指標范圍內(nèi)、是否符合既定的支出標準與方向、是否符合單位內(nèi)部管理制度的相關要求，以及是否已提交必要的文件與單據(jù)等。經(jīng)審核后，財務部門將匯總形成的單位月度資金使用計劃提交至預算管理委員會審議，待通過后再呈報主管市領導審批。審批通過后，需于每月指定日期前報送同級財政部門進行復核與匯總。業(yè)務部門則需根據(jù)已批準的用款計劃有序組織經(jīng)濟活動與項目建設，涉及政府采購與投資評審的，需嚴格按照相關政策規(guī)定與程序辦理相關手續(xù)。財務部門則需在同級財政部門撥付的預算限額內(nèi)，依據(jù)單位財務制度的具體規(guī)定進行資金支付。第十六條針對因外部環(huán)境變化、國家政策調整或不可抗力等因素導致的必要支出增加，或根據(jù)實際需求確需增加的支出，應辦理預算追加調整手續(xù)。具體流程為：業(yè)務部門首先提出預算追加調整申請，明確追加理由、建議方案及調整前后的預算指標對比與影響分析，并提交至歸口管理部門審核。歸口管理部門審核后，再交由財務部門審核匯總，形成預算調整方案，并提交至預算管理委員會審批。審批通過后，由財務部門向主管部門提出申請，主管部門將本著勤儉節(jié)約、確保工作需要的原則，認真研究并提出意見，再經(jīng)部門預算管理委員會集體研究后，按既定程序與權限分別報請常務副市長、市長、市長辦公會議及市委常委會議審批。第十七條為確保預算執(zhí)行的有效性，特建立預算執(zhí)行分析機制。財務部門需定期向各業(yè)務部門通報預算執(zhí)行情況，尤其需重點關注建設項目、大宗物資采購、對外投資等重大預算項目的執(zhí)行情況。預算管理委員會則將定期召開預算執(zhí)行分析會議，審議預算執(zhí)行階段性報告，研究解決預算執(zhí)行過程中存在的問題，并提出改進措施。第五章決算與預算績效管理第十八條財務部門負責本單位的會計核算工作，并需按照同級財政部門的決算編制要求及單位實際經(jīng)濟業(yè)務情況編制年終決算報告，包括決算報表與分析報告。第十九條決算編制工作需確保真實、完整、準確、及時。決算編制完成后，應由專人負責審核工作，重點審核決算報表內(nèi)容的完整性、數(shù)據(jù)的真實性與準確性、與會計賬簿數(shù)據(jù)的一致性、與財政部門和業(yè)務部門提供對賬數(shù)據(jù)的相符性，以及報表間、報表內(nèi)各項目間的邏輯關系是否符合要求。審核人員需在審核后進行簽字確認。第二十條財務部門需加強決算分析工作，重點分析業(yè)務部門的預算執(zhí)行情況、資金與實物資產(chǎn)的使用情況、各項支出的合理性以及項目支出的成效等。針對存在的問題需提出改進建議并形成分析結果