經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告模板

經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告模板一、封面（一）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告（二）審計(jì)單位名稱：__________________（三）被審計(jì)單位名稱：__________________（四）審計(jì)期間：__________________（五）報(bào)告日期：__________________二、目錄1.審計(jì)概況2.審計(jì)依據(jù)3.審計(jì)程序與方法4.審計(jì)發(fā)現(xiàn)5.審計(jì)意見(jiàn)6.審計(jì)建議7.附件三、審計(jì)概況（一）審計(jì)目的：對(duì)被審計(jì)單位的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行審查，確保其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合規(guī)性和效益性。（二）審計(jì)范圍：包括被審計(jì)單位的財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)管理、合同管理、內(nèi)部控制等方面。1.財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性、效益性；2.資產(chǎn)管理的合規(guī)性、安全性、效益性；3.合同管理的合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)控制；4.內(nèi)部控制的完善性、有效性。四、審計(jì)依據(jù)（一）國(guó)家法律法規(guī)：包括《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》等相關(guān)法律法規(guī)。（二）內(nèi)部規(guī)章制度：包括被審計(jì)單位的財(cái)務(wù)管理制度、內(nèi)部控制制度等相關(guān)規(guī)章制度。（三）行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)與規(guī)范：包括行業(yè)內(nèi)的財(cái)務(wù)管理、內(nèi)部控制等方面的標(biāo)準(zhǔn)與規(guī)范。五、審計(jì)程序與方法（一）審計(jì)程序：包括審計(jì)準(zhǔn)備、審計(jì)實(shí)施、審計(jì)報(bào)告編制等階段。（二）審計(jì)方法：采用檢查、觀察、詢問(wèn)、分析、評(píng)估等方法，對(duì)被審計(jì)單位的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行全面審查。六、審計(jì)發(fā)現(xiàn)（一）審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題：根據(jù)審計(jì)程序與方法，對(duì)被審計(jì)單位的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行全面審查，發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題如下：1.財(cái)務(wù)收支方面的問(wèn)題；2.資產(chǎn)管理方面的問(wèn)題；3.合同管理方面的問(wèn)題；4.內(nèi)部控制方面的問(wèn)題。（二）問(wèn)題分析：對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行分析，找出問(wèn)題產(chǎn)生的原因，評(píng)估問(wèn)題的嚴(yán)重程度和影響。七、審計(jì)意見(jiàn)（一）對(duì)被審計(jì)單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的總體評(píng)價(jià)：根據(jù)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，對(duì)被審計(jì)單位的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行總體評(píng)價(jià)，包括合規(guī)性、效益性等方面。（二）對(duì)被審計(jì)單位內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)：根據(jù)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，對(duì)被審計(jì)單位的內(nèi)部控制進(jìn)行評(píng)價(jià)，包括完善性、有效性等方面。八、審計(jì)建議（一）對(duì)被審計(jì)單位的整改建議：根據(jù)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，提出整改建議，幫助被審計(jì)單位改進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和內(nèi)部控制。（二）對(duì)被審計(jì)單位的持續(xù)改進(jìn)建議：根據(jù)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，提出持續(xù)改進(jìn)建議，幫助被審計(jì)單位提高經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合規(guī)性和效益性。九、附件（一）審計(jì)證據(jù)：包括審計(jì)過(guò)程中收集到的相關(guān)證據(jù)材料。（二）其他相關(guān)資料：包括審計(jì)過(guò)程中涉及的其他相關(guān)資料。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告模板三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)（一）財(cái)務(wù)收支方面的問(wèn)題1.財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性：發(fā)現(xiàn)被審計(jì)單位的財(cái)務(wù)報(bào)表存在數(shù)據(jù)不完整、不準(zhǔn)確的情況，影響了財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和可靠性。2.財(cái)務(wù)核算的規(guī)范性：發(fā)現(xiàn)被審計(jì)單位在財(cái)務(wù)核算過(guò)程中存在不規(guī)范操作，如費(fèi)用報(bào)銷不合規(guī)、收入確認(rèn)不及時(shí)等。3.資金使用的合理性：發(fā)現(xiàn)被審計(jì)單位在資金使用方面存在不合理現(xiàn)象，如資金閑置、資金使用效率低下等。（二）資產(chǎn)管理方面的問(wèn)題1.資產(chǎn)登記的完整性：發(fā)現(xiàn)被審計(jì)單位的資產(chǎn)登記不完整，部分資產(chǎn)未及時(shí)登記，導(dǎo)致資產(chǎn)管理混亂。2.資產(chǎn)使用的合規(guī)性：發(fā)現(xiàn)被審計(jì)單位在資產(chǎn)使用過(guò)程中存在違規(guī)操作，如未經(jīng)批準(zhǔn)使用資產(chǎn)、資產(chǎn)使用效率低下等。3.資產(chǎn)處置的透明度：發(fā)現(xiàn)被審計(jì)單位在資產(chǎn)處置過(guò)程中缺乏透明度，如資產(chǎn)處置程序不規(guī)范、處置價(jià)格不合理等。（三）合同管理方面的問(wèn)題1.合同簽訂的合規(guī)性：發(fā)現(xiàn)被審計(jì)單位在合同簽訂過(guò)程中存在違規(guī)操作，如未經(jīng)授權(quán)簽訂合同、合同條款不明確等。2.合同執(zhí)行的監(jiān)督：發(fā)現(xiàn)被審計(jì)單位對(duì)合同執(zhí)行的監(jiān)督不力，導(dǎo)致合同履行不充分、合同糾紛頻發(fā)。3.合同變更的審批：發(fā)現(xiàn)被審計(jì)單位在合同變更過(guò)程中審批不嚴(yán)格，導(dǎo)致合同變更隨意、合同風(fēng)險(xiǎn)增加。（四）內(nèi)部控制方面的問(wèn)題1.內(nèi)控制度的完善性：發(fā)現(xiàn)被審計(jì)單位的內(nèi)控制度不完善，部分關(guān)鍵環(huán)節(jié)缺乏控制措施。2.內(nèi)控制度的執(zhí)行：發(fā)現(xiàn)被審計(jì)單位對(duì)內(nèi)控制度的執(zhí)行不力，如制度執(zhí)行不到位、內(nèi)部控制流于形式等。3.內(nèi)部審計(jì)的作用：發(fā)現(xiàn)被審計(jì)單位的內(nèi)部審計(jì)作用發(fā)揮不充分，內(nèi)部審計(jì)獨(dú)立性、權(quán)威性不足。九、附件（一）審計(jì)證據(jù)1.財(cái)務(wù)報(bào)表及相關(guān)憑證：包括被審計(jì)單位的財(cái)務(wù)報(bào)表、記賬憑證、原始憑證等。2.資產(chǎn)管理相關(guān)資料：包括資產(chǎn)登記表、資產(chǎn)使用記錄、資產(chǎn)處置審批文件等。3.合同管理相關(guān)資料：包括合同文本、合同履行記錄、合同變更審批文件等。4.內(nèi)部控制相關(guān)資料：包括內(nèi)控制度、內(nèi)部控制執(zhí)行記錄、內(nèi)部審計(jì)報(bào)告等。（二）其他相關(guān)資料1.被審計(jì)單位的組織結(jié)構(gòu)圖、崗位職責(zé)說(shuō)明書(shū)等。3.被審計(jì)單位的其他相關(guān)文件和資料。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告模板十、審計(jì)結(jié)論（一）合規(guī)性評(píng)價(jià)：通過(guò)對(duì)被審計(jì)單位的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行全面審查，發(fā)現(xiàn)其在財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)管理、合同管理、內(nèi)部控制等方面存在一定的合規(guī)性問(wèn)題。被審計(jì)單位需要加強(qiáng)對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的管理，確保其合規(guī)性。（二）效益性評(píng)價(jià)：被審計(jì)單位的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)在一定程度上存在效益性不高的問(wèn)題，如資金使用效率低下、資產(chǎn)使用不合理等。被審計(jì)單位需要采取措施提高經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的效益性。（三）改進(jìn)建議的采納情況：被審計(jì)單位需要認(rèn)真對(duì)待審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和提出的建議，制定整改措施，并確保整改措施的有效實(shí)施。十一、審計(jì)建議的實(shí)施效果（一）整改措施的落實(shí)：被審計(jì)單位應(yīng)按照審計(jì)建議制定具體的整改措施，明確整改責(zé)任人和整改期限，確保整改措施的有效落實(shí)。（二）整改效果的評(píng)估：被審計(jì)單位應(yīng)定期對(duì)整改措施的實(shí)施效果進(jìn)行評(píng)估，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)調(diào)整和改進(jìn)，確保整改目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（三）持續(xù)改進(jìn)的機(jī)制：被審計(jì)單位應(yīng)建立健全持續(xù)改進(jìn)的機(jī)制，定期對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行自查和評(píng)估，不斷提高經(jīng)濟(jì)活動(dòng)