【微信支付平臺的財務(wù)風(fēng)險探析及防控策略探究8600字（論文）】

微信支付平臺的財務(wù)風(fēng)險分析及防控策略研究摘要：我國的第三方支付是在互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)不斷普及的背景下產(chǎn)生的，并依托互聯(lián)網(wǎng)購物平臺迅速占領(lǐng)市場，因其在實際應(yīng)用中打破了空間與時間的限制，且具有快捷、便利的特點，受到了大眾的青睞，并推動著各行各業(yè)的變革。然而在第三方支付迅速發(fā)展的同時，其財務(wù)風(fēng)險也逐漸擴(kuò)大。本文以微信支付平臺為研究對象，梳理了該平臺財務(wù)風(fēng)險的種類和內(nèi)容，并針對這些財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行了成因分析，從完善立法、加強(qiáng)信用管理和建立風(fēng)險預(yù)警機(jī)制三個維度提出了防范策略。旨在為更多的第三方支付平臺，在關(guān)于財務(wù)風(fēng)險的防范方面提供有價值的借鑒。關(guān)鍵詞：第三方支付微信支付平臺財務(wù)風(fēng)險防控策略目錄TOC\o"1-3"\h\u1引言 11.1研究背景 11.2研究意義 21.2.1現(xiàn)實意義 21.2.2理論意義 22.微信支付平臺的財務(wù)風(fēng)險現(xiàn)狀 22.1微信支付平臺的基本情況 22.2微信支付平臺的財務(wù)指標(biāo)分析 32.3微信支付平臺財務(wù)風(fēng)險的內(nèi)容 52.3.1資金沉淀風(fēng)險 52.3.2資金轉(zhuǎn)移風(fēng)險 52.3.3非法套現(xiàn)的風(fēng)險 63微信支付平臺財務(wù)風(fēng)險的成因 63.1對沉淀資金的監(jiān)管法律缺失 63.2平臺信用管理不足，資金使用缺乏監(jiān)管 73.3內(nèi)部審計監(jiān)督機(jī)制缺失 74.微信支付平臺的財務(wù)風(fēng)險防控策略 84.1完善立法，加強(qiáng)對沉淀資金的管控 84.2加強(qiáng)征信管理，規(guī)避違規(guī)操作的風(fēng)險 94.3建立風(fēng)險預(yù)警監(jiān)督體系，完善資金流動風(fēng)險控制措施 9結(jié)論 10參考文獻(xiàn) 111引言1.1研究背景隨著互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)的不斷發(fā)展，數(shù)字化技術(shù)的應(yīng)用以及移動終端的迅速普及，第三方支付因其打破了空間和時間的限制，具有快捷、便利的特點受到越來越多消費者的青睞，已經(jīng)融入到我們生活的方方面面，也推動著各行各業(yè)的變革，促進(jìn)了互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)的誕生與發(fā)展，具有極強(qiáng)的生命力。世界上第一家第三方支付平臺PayPal于1998年在美國誕生，2005年阿里巴巴打造的交易信用工具——支付寶，作為買賣雙方之間的信用橋梁，受到了年輕人的青睞，并逐漸發(fā)展壯大，到2013年，騰訊公司將旗下財付通平臺與應(yīng)用程序微信進(jìn)行結(jié)合，推出了微信支付平臺。自此，第三方支付行業(yè)進(jìn)入了空前繁榮的時期。僅2019年第三方支付的交易規(guī)模就達(dá)到250萬億元，相較2018年增長了20%，而這其中支付寶、微信支付和銀聯(lián)商務(wù)所占份額分別是49.16%、33.74%和6.93%，三者的市場份額就達(dá)到89.83%，行業(yè)集中度進(jìn)一步提高。然而，隨著第三方支付平臺的迅速發(fā)展，其在運營過程中也暴露出巨大的財務(wù)風(fēng)險。中國人民銀行為了規(guī)范第三方支付的運營行為，降低第三方支付企業(yè)的風(fēng)險，在2016年6月就出臺了《非金融機(jī)構(gòu)支付規(guī)范管理辦法》，之后人民銀行又發(fā)布了《非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)管理辦法實施細(xì)則》進(jìn)一步闡明了第三方支付的監(jiān)管措施和懲罰力度。當(dāng)前，第三方支付平臺因挪用用戶資金行為、平臺套現(xiàn)行為等一些違規(guī)報道層出不窮，第三發(fā)財務(wù)風(fēng)險問題已經(jīng)不容忽視。據(jù)不完全統(tǒng)計，2018年央行對第三方支付平臺的罰單數(shù)量就達(dá)到127張，其中涉罰金105張，累計違規(guī)罰金及罰沒總額超過2億元。而且令人遺憾的是千萬元以上的罰單就有6起，100萬至500萬的罰單有8起，其中不少都是較早獲得支付許可資質(zhì)的知名持牌平臺，而且還出現(xiàn)一家平臺數(shù)次違規(guī)的現(xiàn)象發(fā)生。機(jī)遇與風(fēng)險是一對孿生兄弟，如影隨形。第三方支付平臺憑借電子商務(wù)與互聯(lián)網(wǎng)金融的優(yōu)勢，市場份額不斷增加，平臺之間的競爭也日趨激烈，一些企業(yè)為了獲得更多的競爭優(yōu)勢，有意無意的采取“打擦邊球”的方法，進(jìn)行違規(guī)操作，這給我國金融市場的穩(wěn)定帶來嚴(yán)重影響。因此，有針對性的開展對微信支付平臺財務(wù)風(fēng)險防控問題研究，能夠及時遏制風(fēng)險的發(fā)生，促進(jìn)我國第三那方支付行業(yè)良性發(fā)展，從而保障我國金融市場的穩(wěn)定與健康。1.2研究意義1.2.1現(xiàn)實意義從第三方支付平臺的角度來看，任何風(fēng)險都可能對企業(yè)造成嚴(yán)重?fù)p害，甚至導(dǎo)致企業(yè)無法正常運轉(zhuǎn)。而對普通消費者和使用者來說，他們由于缺乏專業(yè)知識，無法正確判定和識別平臺所隱藏的潛在風(fēng)險，使消費者的權(quán)益受到嚴(yán)重侵害。因此選取微信支付平臺開展財務(wù)風(fēng)險防控問題的分析與研究，并從中找出問題，并進(jìn)行原因分析，進(jìn)而提出針對性的建議，對于提高第三方支付平臺的管理效率，防范風(fēng)險發(fā)生，完善企業(yè)監(jiān)管制度，有著重要的現(xiàn)實意義和失范效應(yīng)。1.2.2理論意義當(dāng)前，我國第三方支付平臺在經(jīng)歷了野蠻生長和粗放式發(fā)展后，企業(yè)正逐步向精細(xì)化、合規(guī)化方向發(fā)展。微信支付平臺作為較早取得第三方支付牌照且交易規(guī)模僅次于支付寶的第三方支付平臺，其本身也存在著發(fā)展風(fēng)險和管理風(fēng)險的雙重考驗，本文結(jié)合微信支付平臺的發(fā)展現(xiàn)狀，并對其在財務(wù)風(fēng)險管理中存在的問題進(jìn)行了梳理和總結(jié)，并在此基礎(chǔ)上進(jìn)行詳細(xì)分析，進(jìn)而這對相關(guān)問題提出了優(yōu)化策略和建議，豐富第三方支付的研究領(lǐng)域，補充了關(guān)于第三方支付風(fēng)險防控的研究成果，因此具有重要的理論意義。2.微信支付平臺的財務(wù)風(fēng)險現(xiàn)狀2.1微信支付平臺的基本情況微信支付平臺是騰訊公司開發(fā)的一款基于微信應(yīng)用程序之上的支付軟件，其使用用戶是僅次于支付寶的國內(nèi)第二大第三方支付平臺。用戶可以通過微信支付平臺，將銀行卡的快捷支付功能與手機(jī)進(jìn)行綁定，從而完成支付功能，而且用戶可以通過微信支付平臺提供的掃碼收付款功能，完成現(xiàn)金的收付款業(yè)務(wù)，加之平臺依托微信的交互特性，為個人用戶和各類企業(yè)及小微商戶提供了多場景、便捷、安全、專業(yè)的資金結(jié)算業(yè)務(wù)，使得微信支付平臺受到了廣大用戶的青睞。微信支付自2013年上線以來，以“智慧生活解決方案”為核心的支付場景，已經(jīng)覆蓋百萬門店、30多個行業(yè)，截止2020年，活躍用戶已突破12億人。微信支付平臺已實現(xiàn)刷卡支付、掃碼支付、公眾號支付、APP支付等多個支付場景，以滿足不同用戶的需求。表1微信支付平臺的發(fā)展歷史日期重要歷史事件2013年8月5日財付通與微信合作推出微信支付，微信支付平臺正式上線2014年1月4日滴滴打車上線微信支付平臺2014年1月27日微信推出微信紅包2015年2月18日開春晚送紅包活動先河，創(chuàng)下10.1億次收發(fā)紅包的記錄2015年5月零錢用戶突破3億2016年1月線下門店中有超30萬家通過微信支付完成收入款業(yè)務(wù)2016年8月8日打造首個“無現(xiàn)金日”2018年6月29日微信支付與米其林指南達(dá)成戰(zhàn)略合作2018年10月1日微信香港錢包上線，為香港用戶提供內(nèi)地移動支付服務(wù)2018年12月11日微信支付與國家稅務(wù)總局合力推出，面向中小微企業(yè)的線上開具區(qū)塊鏈發(fā)票的功能2019年10月微信支付錢包與多家銀行對接儲蓄服務(wù)，進(jìn)一步簡化了交易流程2.2微信支付平臺的財務(wù)指標(biāo)分析為了更好的了解微信支付平臺的經(jīng)營現(xiàn)狀，本文總結(jié)了其2015年到2019年的財務(wù)報告，從資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表進(jìn)行分析，進(jìn)而幫助我們?nèi)媪私馄湄攧?wù)狀況。2.2.1償債能力資產(chǎn)負(fù)債表是一個企業(yè)的綜合財務(wù)狀況，它是根據(jù)企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益之間的關(guān)系，反映企業(yè)在一定會計核算期的財務(wù)運營能力的會計報表。通過搜集微信支付平臺2015-2019年的資產(chǎn)負(fù)債表，并進(jìn)行整理，（見表1）對微信支付平臺的資產(chǎn)總額、負(fù)債總額進(jìn)行分析發(fā)現(xiàn)，微信支付平臺的資產(chǎn)總額從2015年的306.8億元增長到2019年的953.98億元，總資產(chǎn)的增幅達(dá)到210.94%，而總負(fù)債也從2015年的184.71億元增長至2019年的465.15億元，總負(fù)債的增幅也達(dá)到151.82%，但與總資產(chǎn)的增幅相比，增長速度相對較為緩慢。一般企業(yè)財務(wù)管理認(rèn)為，資產(chǎn)負(fù)債率在40%-60%是較為適宜的，而這一比率在50%以下，基本可以確定企業(yè)的償債能力較強(qiáng)。從微信支付平臺的資產(chǎn)負(fù)債率來看，2015-2019年間，資產(chǎn)負(fù)債率連續(xù)降低，到2019年已達(dá)到40.76%，可見微信支付平臺的具有較強(qiáng)的償債能力。（見表2）表2微信支付平臺2015-2019年資產(chǎn)負(fù)債分析表項目2015年（億元）2016年（億元）2017年（億元）2018年（億元）2019年（億元）資產(chǎn)總計306.818395.899554.672723.521953.986負(fù)債總計184.718209.652277.579367.314465.152資產(chǎn)負(fù)責(zé)率60.20%52.96%50.04%50.77%48.76%資料來源：騰訊控股2015-2019年財報2.2.2盈利能力通過歸屬于母公司的凈利潤，可以了解微信支付平臺的盈利能力和持續(xù)發(fā)展的能力，從2015年到2019年對其財務(wù)報告進(jìn)行整理發(fā)現(xiàn)，平臺從2015年到2019年歸屬于母公司凈利潤持續(xù)增長，從2016年的41.095億元增長到2019年的93.31億元，累計增幅達(dá)到127.06%。同時歸屬于母公司的所有者權(quán)益從2015年到2019年也實現(xiàn)了260.48%累計增幅。且ROE大于20%，歸屬于母公司的凈利潤率也大于10%，可見其盈利能力相當(dāng)強(qiáng)勁。（見表3）表3微信支付平臺2015-2019年歸屬于母公司凈利潤表分析項目2015年（億元）2016年（億元）2017年（億元）2018年（億元）2019年（億元）歸屬于母公司所有者的利潤288.0641.09571.51078.71993.310歸屬于歸屬于母公司所有者權(quán)益合計120.035174.624256.074323.510432.706計算得出ROE24%23.53%27.93%24.33%21.56%歸屬于母公司所有者的凈利潤增長率-42.6674.01%10.08%18.54%資料來源：騰訊控股2015-2019年財報2.3微信支付平臺財務(wù)風(fēng)險的內(nèi)容2.3.1資金沉淀風(fēng)險微信支付平臺在交易過程中充當(dāng)資金支付的中介組織，因此平臺就會滯留大量現(xiàn)金，以每個用戶在自己的平臺賬戶中沉淀100元為例，那么按照2020年微信支付平臺活躍用戶12億人次來算，其沉淀現(xiàn)金的總額就高達(dá)1200億元。從微信支付平臺2017-2019年的現(xiàn)金流量表來看，其利息收入逐年增加，從2017年的39.40億元增加到2020年的69.57億元，大量的沉淀現(xiàn)金無疑給微信支付平臺帶來了巨大的收益，但是也存在著一定的風(fēng)險。就目前的情況來看雖然央行都會按照一定比例提取相應(yīng)的準(zhǔn)備金來抵御平臺支付的風(fēng)險問題，但是對這部分沉淀資金產(chǎn)生的利息收益的歸屬問題，至今還沒有明確的規(guī)定，因此平臺對于這部分利息收入的分配問題，有可能會給企業(yè)帶來支付風(fēng)險和道德風(fēng)險。而且通常而言，大部分第三方支付平臺都會將支付的賬款在公司賬戶中停留10-20天，在改時間段內(nèi)，第三方支付平臺就會將沉淀資金用于投資，從微信支付平臺2017-2019年的投資支付現(xiàn)金情況來看，2017年為487.02億元，到2019年已經(jīng)增至764.44億元，投資數(shù)額逐年增加，一旦投資發(fā)生風(fēng)險，就對導(dǎo)致大量現(xiàn)金無法收回。表4微信支付平臺2017-2020年現(xiàn)金流量情況分析項目2020201920182017利息收入69.5763.1445.6939.40投資支付現(xiàn)金764.44606.43718.10487.02期末現(xiàn)金總額1527.981329.91978.141056.97資料來源：騰訊控股2017-2020年財報2.3.2資金轉(zhuǎn)移風(fēng)險一些不法分子和網(wǎng)絡(luò)黑客利用微信支付平臺虛擬交易的特點，對資金進(jìn)行非法轉(zhuǎn)移，其方法主要有兩種：一是將病毒植入到交易中，來盜取他人的賬號信息，進(jìn)而在他人不知情的情況下進(jìn)行轉(zhuǎn)賬交易；二是通過購買虛擬點卡或游戲幣等方式進(jìn)行轉(zhuǎn)賬交易，將金融領(lǐng)域監(jiān)管外的資金引入虛擬賬戶中去，完成隱藏資金的目的。由于第三方支付平臺在完整的支付過程中包含有兩個重要環(huán)節(jié)，一是用戶對第三方，二是第三方對銀行，即使資金在這兩個環(huán)節(jié)中進(jìn)行交易，第三方支付平臺也很難對交易的因果關(guān)系進(jìn)行把控，這就無形中為非法轉(zhuǎn)移資金提供了渠道。對于微信支付平臺而言，隨著第三方支付業(yè)務(wù)的不斷擴(kuò)大，可能會產(chǎn)生資金非法跨境轉(zhuǎn)移，使平臺非法洗錢的風(fēng)險激增。2.3.3非法套現(xiàn)的風(fēng)險由于微信支付平臺是消費者與商戶之間發(fā)生交易時，進(jìn)行資金收付款行為的中介機(jī)構(gòu)，越來越多的不法分子，利用這一特點進(jìn)行非法套現(xiàn)。套現(xiàn)的方式主要是不法分子通過精心策劃，與商戶達(dá)成協(xié)議，以購買物品為由，多支付少購買，商戶再將多余的錢款返給不法分子，以此來完成資金的套現(xiàn)。例如2020年9月22日，仙桃市杜臺社區(qū)某便利店一個不法分子就以購買香煙等商品為幌子，提出想以多支付少購買的方式，要求同商戶換600元的現(xiàn)金，并承諾用微信轉(zhuǎn)賬支付。便利店老板見有生意上門就湊齊現(xiàn)金交給男子，不料該男子反復(fù)調(diào)換商品，在沒有完成支付的情況下，趁老板不注意，他迅速跑掉，后被群眾和民警抓獲。經(jīng)審問該男子已經(jīng)作案十多起。在我們的生活當(dāng)中，此類事件數(shù)不勝數(shù)，由于第三方支付平臺的網(wǎng)絡(luò)交易隱蔽性極強(qiáng)，這也是導(dǎo)致非法套現(xiàn)的事件屢禁不止的原因，而由此也對對銀行資金的流動帶來巨大影響。據(jù)天下支付官網(wǎng)披露，微信支付平臺于2018年就發(fā)生資金損失類風(fēng)險事件8451起。可見，隨著微信支付的不斷普及，非法套現(xiàn)將成為其發(fā)展所面臨的巨大挑戰(zhàn)。3微信支付平臺財務(wù)風(fēng)險的成因3.1對沉淀資金的監(jiān)管法律缺失隨著微信支付平臺的廣泛應(yīng)用，越來越多的監(jiān)管問題也浮出水面，盡管央行頒布了《非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)管理辦法》，加大了對第三方支付平臺的監(jiān)督與規(guī)范，但是該制度的實施依舊存在不同程度的困難。首先，對微信支付平臺的具體監(jiān)管部門缺失。按照《管理辦法》的規(guī)定，資金留存平臺是不符合管理辦法規(guī)定的，而且只有央行及其下屬機(jī)構(gòu)才有權(quán)對其進(jìn)行處罰，對具體的監(jiān)管部門沒有明確界定。尤其是第三方支付占比不斷上升的當(dāng)下，其平臺內(nèi)部的業(yè)務(wù)體系也呈現(xiàn)出多樣化、多層次發(fā)展的趨勢，因而急需建設(shè)相關(guān)監(jiān)管部門對其進(jìn)行專業(yè)化的管理，以掌握第三方支付平臺的合規(guī)性，并根據(jù)其在運營中所出現(xiàn)的問題，制定出科學(xué)、合理、可操作性強(qiáng)的監(jiān)管體系，僅憑央行及其下屬部門進(jìn)行監(jiān)管，明顯存在鞭長莫能及的弊病，其次，對微信支付平臺中沉淀資金利息的權(quán)屬缺乏立法保障。立法上對于第三方支付中的沉淀資金的孳息歸屬權(quán)規(guī)定主要出自銀辦發(fā)（2018）114號文和銀支付（2018）238號文，其要求第三方支付平臺的客戶備付金逐步實現(xiàn)100%集中交存人民銀行，從立法層面阻止了備付金利息的產(chǎn)生，而此項利息的收益并沒喲明確界定。盡管這樣一來可以保證客戶預(yù)收待付資金的決對安全，但卻以犧牲經(jīng)濟(jì)效益為代價。此外，由于立法上關(guān)于沉淀資金這一概念的缺失，導(dǎo)致部分資金及其利息收益仍然游離于監(jiān)管之外，使得用戶資金與利息的安全性和經(jīng)濟(jì)性都無法保障。3.2平臺信用管理不足，資金使用缺乏監(jiān)管微信支付平臺作為結(jié)算支付的媒介，在一定程度上還承擔(dān)著部分金融機(jī)構(gòu)的清算工作，因其是依托互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)平臺進(jìn)行支付操作，故而與銀行這些實體金融機(jī)構(gòu)不同，在對用戶個人資料的鑒定與分辨能力上難免存在一定的偏差和缺失。一些不法分子也正是基于其非面對面性、隱蔽性和資金精算轉(zhuǎn)移支付迅速的特點，將其視為違法洗錢和非法交易的土壤，若平臺缺乏有效的賬戶實名制認(rèn)證機(jī)制，就無法對賬戶資金的轉(zhuǎn)移和來源進(jìn)行控制與追蹤，無形中增大了反洗錢工作的難度。此外，《非經(jīng)融機(jī)構(gòu)支付管理辦法》明確規(guī)定第三方支付平臺應(yīng)根據(jù)客戶身份認(rèn)證的不同情況，對支付賬戶進(jìn)行等級管理，可是在具體執(zhí)行中，第三方支付平臺為了爭取到更多客戶的支持與使用，會出想打擦邊球的方法對一些客戶放松警惕，為一些客戶開了匿名賬戶和假名賬戶，無形中給違規(guī)資金的使用提供了方便，使平臺的法律風(fēng)險驟生。3.3內(nèi)部審計監(jiān)督機(jī)制缺失我國的第三方支付產(chǎn)業(yè)作為一個新興的非金融產(chǎn)業(yè)，從誕生都現(xiàn)在也僅有十幾年的時間，無論在發(fā)展速度和發(fā)展規(guī)模上都走在了世界的前列，但是對其監(jiān)管的法律法規(guī)卻相對滯后，加之第三方支付平臺對內(nèi)部征信管理的松懈，使得非法套現(xiàn)的行為屢禁不止。微信支付平臺的非法套現(xiàn)行為，看似不會對用戶、商戶和銀行造成任何危害，但其所引發(fā)的虛假交易，嚴(yán)重影響了交易的安全和信用危機(jī)，也影響了市場交易的穩(wěn)定，同時不利于整個社會誠信環(huán)境的維護(hù)。4.微信支付平臺的財務(wù)風(fēng)險防控策略4.1完善立法，加強(qiáng)對沉淀資金的管控微信支付平臺客戶沉淀資金管理理念的選擇是管理成效的前提與基礎(chǔ)，高效的監(jiān)管模式一定是張弛有度的。微信支付平臺是一個聚集了互聯(lián)網(wǎng)、信息技術(shù)和資金運作等復(fù)合型業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)，單純的機(jī)構(gòu)監(jiān)管模式已經(jīng)很難達(dá)到理想的監(jiān)管目標(biāo)，根據(jù)第三方支付行業(yè)的特點和金融業(yè)的總體現(xiàn)狀，應(yīng)從法律建設(shè)和監(jiān)管部門設(shè)置兩方面進(jìn)行規(guī)范。首先，要對沉淀資金的歸屬進(jìn)行明確規(guī)定。第三方支付機(jī)構(gòu)的沉淀資金相較于傳統(tǒng)銀行金融機(jī)構(gòu)中存款概念有所不同，是一個新興的金融產(chǎn)物，主管機(jī)關(guān)要對其進(jìn)行監(jiān)管，就要首先對其內(nèi)生性質(zhì)和特征有更加專業(yè)的認(rèn)識，既要保證其安全性，又不能忽視其金融效益問題，在規(guī)范與發(fā)展的前提下，應(yīng)加強(qiáng)對沉淀資金的法制化監(jiān)管，從立法層面進(jìn)行完善，使監(jiān)管有法可依。其次，在監(jiān)管機(jī)構(gòu)的設(shè)立上，采用混合監(jiān)管模式。即由國家和政府牽頭，由多個部門，分層次的對第三方支付機(jī)構(gòu)的沉淀資金進(jìn)行監(jiān)管。在這一框架下，相關(guān)部門應(yīng)建立銜接與協(xié)調(diào)機(jī)制，具體而言，就是建立以央行為牽頭的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，銀監(jiān)會、稅務(wù)、信息技術(shù)等相關(guān)部門為落腳點的監(jiān)管體系，才能真正完成對沉淀資金所涉領(lǐng)域的監(jiān)管。最后，微信支付平臺要加強(qiáng)自身對該部分的監(jiān)管力度，從設(shè)置審計監(jiān)督部門，到完善內(nèi)控制度方面，做好自律與自檢工作。一是以業(yè)務(wù)的專業(yè)性質(zhì)為標(biāo)準(zhǔn)，設(shè)置專門的沉淀資金管理部門，并明確其責(zé)任主體，加大監(jiān)管力度；二是建立企業(yè)風(fēng)險內(nèi)控制度，對資金管理人員制定嚴(yán)格的操作規(guī)范，并做好防范機(jī)制的建立；三是加強(qiáng)與金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的合作，平臺應(yīng)建立交易監(jiān)控數(shù)據(jù)體系，及時反映沉淀資金的狀態(tài)；四是強(qiáng)化對沉淀資金的內(nèi)部審計工作，管理監(jiān)督資金的使用情況，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)在風(fēng)險。4.2加強(qiáng)征信管理，規(guī)避違規(guī)操作的風(fēng)險微信支付是依托強(qiáng)大的互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)和信息技術(shù)而產(chǎn)生的用戶、商戶、銀行三者之間的隱性資金結(jié)算橋梁，因此在對其進(jìn)行管理時，實名認(rèn)證是其能夠合法合規(guī)開展業(yè)務(wù)的前提與保障。套現(xiàn)風(fēng)險對于微信支付平臺的負(fù)面影響較大，如不加以規(guī)范勢必會影響其健康、持續(xù)發(fā)展。因此對于套現(xiàn)等虛假交易、非法交易應(yīng)予以嚴(yán)厲懲罰和杜絕。首先，微信支付平臺應(yīng)嚴(yán)格審查同一個ID一天內(nèi)在同一家店面內(nèi)使用信用額度支付的賬戶，對于每個月的使用額度經(jīng)常出現(xiàn)略小于規(guī)定的信用額度的支付賬戶要嚴(yán)加審核與審查，對于可能存在套現(xiàn)交易和虛假交易的賬戶與商戶，要嚴(yán)格檢查其交易內(nèi)容，交易金額，對交易的收支關(guān)聯(lián)性進(jìn)行審核，一但發(fā)現(xiàn)有違規(guī)情況出現(xiàn)，微信支付平臺要立即對交易雙方進(jìn)行嚴(yán)厲懲罰，未來可將消費者在微信支付平臺上的虛假交易操作納入到個人征信系統(tǒng)中進(jìn)行管理，增加對消費者違法的懲戒力度。納入征信系統(tǒng)管理后，消費者和商家的貸款、消費、個人信用管理都將受到影響，以此來加大對非法套現(xiàn)的震懾力度，提高用戶在微信支付平臺的套現(xiàn)成本，從而減少違規(guī)行為的發(fā)生幾率。其次，微信支付平臺可引入用戶“黑名單”管理模式，對于在監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)存在非法套現(xiàn)、詐騙等不法行為的用戶，將所涉用戶和商戶納入到“黑名單”中重點加以管理和監(jiān)控，并對存在違法行為的商戶和用戶采取取如降低其授信額、提高商戶收費限額等措施進(jìn)行管控，必要時可停止其使用微信支付平臺的使用權(quán)限，從而強(qiáng)化對違規(guī)行為的打擊力度。4.3建立風(fēng)險預(yù)警監(jiān)督體系，完善資金流動風(fēng)險控制措施由于第三方支付平臺的業(yè)務(wù)流程嚴(yán)重依賴互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)，因此也成為了不法分子進(jìn)行違法交易的重災(zāi)區(qū)。在此情況下，微信支付平臺要充分利用自身在信息技術(shù)方面的優(yōu)勢，加大研發(fā)投資，構(gòu)建一套完善的監(jiān)督體系，采取針對性的技術(shù)手段鑒別洗錢等違法金融行為，強(qiáng)化對網(wǎng)絡(luò)資金流轉(zhuǎn)的監(jiān)管能力。近年來，洗錢活動等違法資金流動行為呈現(xiàn)出國際化的趨勢，由于我國監(jiān)管部門對于境外的資金流動沒有監(jiān)管權(quán)限，對于境外的資金只能望塵興嘆，不能進(jìn)行實時監(jiān)管，由于國家間的法律法規(guī)不同，其監(jiān)管內(nèi)容也有所不同，一些不法之徒利用這一點進(jìn)行洗錢活動。對于防止洗錢活動，微信支付平臺應(yīng)加強(qiáng)對用戶實名認(rèn)證的監(jiān)管力度，當(dāng)有違法和違規(guī)操作進(jìn)行事后，平臺可進(jìn)行實名追溯，查找違法源頭，進(jìn)而打擊違法行為。微信支付平臺對用戶進(jìn)行實名認(rèn)證時，可以通過多維度的數(shù)據(jù)去驗證用戶提交身份信息的真實性，例如可以通過用戶在微信支付平臺的購物信息判斷性別，再與用戶提交的信息進(jìn)行核對；還可以要求用戶在綁定銀行卡時必須與微信支付平臺的身份驗證姓名一致；必要時可讓其提供擔(dān)保人或緊急聯(lián)系人進(jìn)行電話回訪接洽來核實身份信息。其次，微信支付平臺要建立完善的風(fēng)險控制體系。依據(jù)“自查自糾”“減少損失”“優(yōu)化風(fēng)險”三大策略原則進(jìn)行應(yīng)急預(yù)案和風(fēng)險監(jiān)測的風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)的建設(shè)，方便管理者及時、精準(zhǔn)的了解平臺的風(fēng)險現(xiàn)狀，及時調(diào)整業(yè)務(wù)流程和經(jīng)驗策略，提升平臺的抗風(fēng)險能力。一是要建立風(fēng)險數(shù)據(jù)庫，利用信息技術(shù)管理手段，對風(fēng)險進(jìn)行歸集和整理；二是加強(qiáng)平臺支付業(yè)務(wù)風(fēng)險集中處理系統(tǒng)的建設(shè)，將統(tǒng)一的數(shù)據(jù)模型與系統(tǒng)進(jìn)行對接，構(gòu)建具有整合風(fēng)險數(shù)據(jù)功能的安全平臺，對不同業(yè)務(wù)渠道和條線的交易進(jìn)行檢測，并做好實時跟蹤風(fēng)險的檢測分析工作；三是在檢測與分析的基礎(chǔ)上，對于風(fēng)險系數(shù)較高的用戶和交易業(yè)務(wù)及時進(jìn)行干預(yù)，減少該風(fēng)險所帶來的損失，進(jìn)而也實現(xiàn)了風(fēng)險防范的有效性。結(jié)論伴隨著移動互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的不斷發(fā)展和智能手機(jī)的廣泛普及，第三方支付已經(jīng)成為了人們生活的一部分，參與到社會生活的方方面面。截止2020年，我國的第三方支付交易規(guī)模已達(dá)249億元。然而面對不斷增長的市場規(guī)模，第三方支付平臺對自身財務(wù)風(fēng)險的防范意識并不強(qiáng)，而無論是消費者還是專業(yè)學(xué)者都對該問題不夠重視。本文以微信支付平臺為研究對象，梳理了該平臺的財務(wù)風(fēng)險種類及內(nèi)容，并針對不同的風(fēng)險進(jìn)行原因分析，提出了針對性的防控策略。以期能為更多類似的第三方支付平臺在財務(wù)風(fēng)險的防控中提供有價值的借鑒。參考文獻(xiàn)[1]汪莉霞.互聯(lián)網(wǎng)金融時代第三方支付風(fēng)險研究及其發(fā)展探索[J].商業(yè)經(jīng)濟(jì)研究,2017(17):154-156.[2]盧志剛.網(wǎng)絡(luò)第三方支付格式合同再規(guī)制研究——基于行為法律經(jīng)濟(jì)學(xué)視角[J].政法論叢,2017(05):111-120.[3]劉達(dá).基于傳統(tǒng)供應(yīng)鏈金融的“互聯(lián)網(wǎng)+”研究[J].經(jīng)濟(jì)與管理研究,20