尼龍公司績效管理手冊

尼龍公司

績效管理手冊

目錄

一、技能薪酬制度體系的設(shè)計流程....................................2

二、職位薪酬制度體系的主要類型....................................3

三、職位薪酬制度體系的實施條件....................................6

四、薪酬制度設(shè)計的依據(jù).............................................9

五、薪酬制度的含義及其設(shè)計目標...................................12

六、員工福利管理..................................................14

七、員工福利設(shè)計的流程............................................18

八、員工福利的特點................................................22

九、員工福利的定義................................................23

十、項目基本情況..................................................24

H、產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析................................................27

十二、滿足設(shè)備減重需求，建筑領(lǐng)域應用廣泛.........................27

十三、必要性分析..................................................28

十四、公司簡介....................................................29

公司合并資產(chǎn)負債表主要數(shù)據(jù)........................................30

公司合并利潤表主要數(shù)據(jù)............................................30

十五、項目風險分析................................................30

十六、項目風險對策................................................33

十七、SWOT分析...................................................34

十八、發(fā)展規(guī)劃...................................................44

十九、法人治理結(jié)構(gòu)...............................................51

一、技能薪酬制度體系的設(shè)計流程

技能薪酬制度體系設(shè)計要經(jīng)過技能分析、技能評價、技能定價以

及技能管理等環(huán)節(jié)技能分析技能評價技能定價技能管理技能薪酬制度

體系的設(shè)計流程技能分析就是對某項工作所需技能信息的收集和分析

過程，它是一個系統(tǒng)性過程，通常由設(shè)計團隊承擔，團隊成員一般由

外部專家、人力資源部門人員以及相關(guān)部門負責人和員工等組成。技

能分析的內(nèi)容主要包括技能單元、技能模塊、技能種類等。技能單元

是技能分析的最小分析單位；技能模塊（也叫知識模塊）是指從事某

項工作任務(wù)所需要的技術(shù)和知識，是對技能單元的分組；技能種類則

是對技能模塊進行的分組，它反映了一個工作群所有活動或一個過程

各步驟中有關(guān)技能模塊的集合，多種技能模塊組成一個技能種類。技

能評價是指評價不同技能對組織的相對價值，進而建立技能等級體系

的過程。通?？梢愿鶕?jù)技能模塊中所包含的工作任務(wù)的內(nèi)容來，對技

能模塊進行等級評定。

技能定價是指按照一定的規(guī)則對不同技能等級確定薪酬數(shù)額的過

程。確定技能模塊的相對價值，一般應考慮以下5個方面的因素:

是工作失誤的后果，即由于技能發(fā)揮失誤所導致的財務(wù)、人力資源以

及組織后果；二是工作的相關(guān)度，即技能對完成組織認為非常重要的

那些工作任務(wù)的貢獻程度；三是基本的能力水平，即學習一項技能所

需要的基本的數(shù)學、語言以及推理方面的知識；四是工作或操作的水

平，即工作中所包括的各種技能的深度和廣度；五是監(jiān)督責任，即該

技能等級涉及的領(lǐng)導能力、小組問題解決能力、培訓能力以及協(xié)作能

力等的范圍大小。技能管理是指為了保持技能薪酬制度體系的正常運

行，在技能薪酬結(jié)構(gòu)設(shè)計過程中開展的鑒定員工技能水平、與員工就

技能薪酬進行溝通、提供崗位輪換和技能認證、建立科學完善的培訓

體系等一系列活動的過程。技能管理的重點在于最大限度地利用員工

已有的技能，使員工做到人盡其才、人事相宜。

二、職位薪酬制度體系的主要類型

（一）職位等級工資制

職位等級工資制是指將職位按照重要程度進行排序，然后確定薪

酬等級的薪酬制度職位等級工資制主要有：一崗一薪制和一崗多薪制。

1、一崗一薪制

一崗一薪制是指一個職位只有一個薪酬標準，凡是在同一崗位上

工作的員工都按照統(tǒng)一的薪酬標準獲得薪酬。一崗一薪制的薪酬按照

由低到高的順序排列，組成了統(tǒng)一的標準崗位薪酬體系。在這一薪酬

體系內(nèi)，崗內(nèi)沒有薪酬等級，員工上崗時采用“試用期”或“熟練期”

的辦法，期滿經(jīng)考核合格，皆可以按照職位薪酬標準獲得薪酬收入。

由此可見.一崗一薪制反映的只是不同崗位之間的薪酬差別，不反映崗

位內(nèi)部的工作和相應的薪酬差別。員工只有在變動工作職位時才有可

能提高自己的薪酬水平，如果企業(yè)想在不變動員工工作職位的情況下

提高員工的薪酬水平，就只有通過調(diào)整和提高職位薪酬標準來實現(xiàn)了。

企業(yè)在實行一崗一薪制時，一定要對職位進行全面、科學的分析，并

對有關(guān)因素進行評價。評價的具體內(nèi)容包括：職位責任范圍及責任程

度、職位對員工的技能水平要求、職位勞動強度、職位勞動條件等，

通過評價得出職位的綜合分數(shù)，據(jù)此確定職位（崗位）系數(shù)以及職位

的薪酬額度。一崗一薪制的職位等級工資制度一般適合于專業(yè)化/自動

化程度高、流水線作業(yè)、工種技術(shù)比較單一的工作崗位。

2、一崗多薪制

一崗多薪制是指在一個職位內(nèi)設(shè)置幾個薪酬標準，以反映職位內(nèi)

部員工之間的勞動差別的職位薪酬制度。一些企業(yè)的職位數(shù)量比較多，

從管理成本角度分析，不可能為每一個職位都設(shè)立薪酬標準，企業(yè)只

能將相近或相似的職位進行合并以采取同一薪酬標準，這就造成同等

級職位內(nèi)部存在工作差別的問題。為解決這一問題，一些企業(yè)在同一

等級內(nèi)劃分檔次.員工在一個職位等級內(nèi)可以通過逐步考核而升級，直

到其薪酬達到本職位最高標準。一崗多薪制也需要進行職位分析和職

位評價。在職位評價時，企業(yè)可根據(jù)職位對上崗員工的最低技能要求、

工作責任、工作強度等因素進行評分，以此為基礎(chǔ)確定的職位系數(shù)作

為基本系數(shù)，再根據(jù)職位對上崗者較高的技能要求確定技能附加系數(shù)。

職位基本系數(shù)與技能附加系數(shù)之和，即為職位技能綜合系數(shù)。員工以

職位技能綜合系數(shù)為依據(jù)獲得的薪酬，才是該職位的最后薪酬崗多薪

制比較適合那些職位劃分較粗、職位之間存在明顯工作差別、職位內(nèi)

部的員工之間存在技術(shù)熟練程度差異的企業(yè)或部門。

（二）職位薪點工資制

薪點工資制是在職位評價的基礎(chǔ)上，用點數(shù)和點值來確定員工薪

酬的一種彈性薪酬分配制度。薪點工資制的突出特點是薪酬標準不是

以金額表示的，而是用薪點表示的，而且點值的大小由企業(yè)的經(jīng)濟效

益確定。職位薪點工資制的關(guān)鍵是確定員工的薪點數(shù)和薪點值.員工的

薪點數(shù)是員工所在職位薪點、員工個人的表現(xiàn)薪點以及企業(yè)或部門預

先規(guī)定的加分薪點等三項點數(shù)之和。員工所在的職位薪點可通過職位

分析與評價（通常以勞動責任、勞動技能、勞動強度和勞動條件等勞

動四要素為評價標準），得出每一個職位的等級和點數(shù)；員工個人的

表現(xiàn)薪點可通過員工分類，比如普通員工、主管員工、技術(shù)員工等，

不同種類的員工有各自的評分標準，也可以把員工績效考核期內(nèi)的業(yè)

績表現(xiàn)情況轉(zhuǎn)化為個人薪點的一部分；對于職位薪點和個人薪點不能

表現(xiàn)的，而現(xiàn)階段又必須鼓勵和強調(diào)的合理因素，可以使用加分點數(shù)

來體現(xiàn)，比如員工在本企業(yè)的工齡、學歷、職稱或作出的突出貢獻等,

都可以作為加分薪點。至于薪點值的確定，則主要根據(jù)企業(yè)經(jīng)濟效益

的好壞來確定?？梢园研近c值分為基值和浮動值兩部分，基值由企業(yè)

整體經(jīng)濟效益決定，浮動值則由所在部門的生產(chǎn)經(jīng)營狀況決定。

由于企業(yè)薪酬總額受企業(yè)效益制約，所以薪點值及員工收入都將

隨著企業(yè)經(jīng)濟效益的升降而相應浮動。職位薪點工資制使員工的薪酬

分配直接與企業(yè)效益和員工個人的勞動成果掛鉤，體現(xiàn)了效率優(yōu)先的

原則，符合市場取向的要求。薪點基值與企業(yè)效益掛鉤，薪點浮動值

與企業(yè)所屬部門主要經(jīng)濟指標掛鉤，使得職工的收入、所在部門的經(jīng)

濟技術(shù)指標、企業(yè)的效益與市場聯(lián)系在一起。薪酬用薪點表示，比職

位等級工資制更容易做到薪酬向一線關(guān)鍵崗位、技術(shù)崗位傾斜，通過

規(guī)定員工的個人薪點標準，促使員工學習技術(shù)、提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和績效

水平，充分發(fā)揮了薪酬的激勵作用。

三、職位薪酬制度體系的實施條件

企業(yè)在選擇實施職位薪酬制度體系時，必須對以下幾個方面的情

況作出評價，只有滿足以下條件的企業(yè)才適合采用職位薪酬制度體系。

(1)有明確、規(guī)范和標準的職位工作內(nèi)容。職位薪酬制度體系要

求納入本系統(tǒng)中來的職位本身必須是明確的、具體的，企業(yè)必須保證

各項工作有明確的專業(yè)知識要求，有明確的責任，同時這些職位所面

臨的工作難點也是具體的、可以描述的。換言之，采用職位薪酬制度

體系的企業(yè)必須具備進行職位分析的基本條件。

(2)職位的工作內(nèi)容基本穩(wěn)定，在短期內(nèi)不會有太大的變化。只

有當職位的內(nèi)容保持基本穩(wěn)定，在短期內(nèi)不會有較大的變動時，企業(yè)

才能使得工作序列關(guān)系的界限比較明顯，不至于因為職位內(nèi)容的頻繁

變動而使職位薪酬制度體系的相對穩(wěn)定性和連續(xù)性受到破壞。

(3)具有按照個人能力安排職位的崗位配置機制由于職位薪酬制

度體系是根據(jù)職位的價值而不是員工的價值支付報酬的，如果員工的

能力與職位要求的能力不匹配，無論是高于職位的能力還是低于職位

的能力，都會造成嚴重的不公平現(xiàn)象。因此，企業(yè)選擇職位薪酬制度

體系，就必須保證按照員工個人的能力安排其合適的職位，既不能存

在能力不足者擔任高等級職位的現(xiàn)象，也不能出現(xiàn)能力強者擔任低等

級職位的情況。這就需要企業(yè)建立按照個人能力安排職位的崗位配置

機制。

(4)企業(yè)存在相對較多的職位等級。在實施職位薪酬制度體系的

企業(yè)中，無論是比較簡單的工作還是比較復雜的工作，職位等級都應

該足夠多，以確保企業(yè)能夠為員工提供一個隨著個人能力提升從低級

職位向高級職位晉升的機會和通道。否則，如果職位等級很少，大批

員工在上升到一定的職位之后就無法繼續(xù)晉升，結(jié)果必然會阻塞員工

的薪酬提升通道，加劇員工的晉升競爭，損傷員工的工作積極性和進

一步提高技能和能力的動機。

(5)企業(yè)的薪酬水平要足夠高。在職位薪酬制度體系中，員工的

主要收入來自職位本身，其他收入所占比重很少，而通過晉升提高薪

酬水平不僅機會有限，而且需要一個較長的過程。如果企業(yè)的總體薪

酬水平不是很高，職位的等級又很多，處于職位序列最底層的員工得

到的薪酬就會非常少，起不到維持和保障員工基本生活需要的作用，

薪酬的激勵功能更是無從談起。因此，采用職位薪酬制度體系的企業(yè),

其薪酬水平必須是足夠高的。

第三節(jié)技能薪酬制度體系設(shè)計

技能薪酬計劃則是為了配合這一系統(tǒng)而設(shè)計的，它鼓勵員工學習

自我管理團隊中需要完成的各項工作，有時甚至鼓勵員工去學習完成

一個工廠中所有崗位上的工作，這些工廠中的人員結(jié)構(gòu)精簡但是生產(chǎn)

率卻很高。今天，技能薪酬制度體系在各類組織中的應用日益普遍，

其中一個主要原因，就是技能薪酬制度體系能夠滿足組織變革以及組

織對員工靈活性的更高要求?，F(xiàn)代組織的層級比過去更少，結(jié)構(gòu)也更

靈活，工作團隊、實時生產(chǎn)系統(tǒng)、基于項目的工作系統(tǒng)、矩陣式管理

以及虛擬型組織越來越普遍。這些變化一方面要求企業(yè)采用更為靈活

的工作生活方式；另一方面也要求員工必須不斷地學習，增強自己的

知識和技能，從而能夠?qū)︻櫩偷囊笞鞒龈鼮殪`敏的反應。

四、薪酬制度設(shè)計的依據(jù)

(一)薪酬制度設(shè)計的理論依據(jù)

大多數(shù)企業(yè)的薪酬體系既有固定薪酬部分，如基本工資、職位工

資、技能或能力工資、工齡工資等，又有浮動薪酬部分，如效益工資、

業(yè)績工資、獎金等。企業(yè)薪酬體系中各部分所占的比例不同，企業(yè)所

傳達的薪酬導向也是不同的。企業(yè)薪酬制度體系設(shè)計重點要考慮職位

特性、人員特點、工作績效表現(xiàn)、市場競爭等因素，職位(position)

要素影響員工的職位工資和基本工資，人員(person)要素影響員工

的福利待遇，績效(performance)要素決定了員工的業(yè)績工資和獎金,

外部市場(market)狀況則影響員工薪酬的公平性和外部競爭性。職

位、人員、績效以及市場要素構(gòu)成了薪酬體系設(shè)計的4個關(guān)鍵因素，

形成了薪酬設(shè)計的3P-M模式。上述四種因素的不同比例組合，就形成

了企業(yè)不同的薪酬制度體系?？冃?performance)人員(person)職

位(position)薪酬體系設(shè)計的3P-M模式在人力資源管理中，企業(yè)員

工所獲得的薪酬主要取決于員工對組織的價值和貢獻，這種價值和貢

獻可以歸結(jié)為員工的工作業(yè)績。而業(yè)績的產(chǎn)生則是通過把一定的知識、

技能和能力投入到特定的工作崗位上，并通過勞動過程所產(chǎn)生的。理

論上，員工的薪酬應該根據(jù)其產(chǎn)生的工作業(yè)績來發(fā)放，即按照業(yè)績付

酬。但是，由于很多員工的業(yè)績往往很難進行直接衡量，有些業(yè)績還

具有滯后性，再加上績效本身的波動性和評價的主觀性等，使得根據(jù)

業(yè)績來決定所有員工的薪酬在實踐中很難實現(xiàn)，而且不能有效滿足員

工需求并保持組織和工作的穩(wěn)定性。因此，人們不是直接根據(jù)業(yè)績來

確定員工的薪酬，而是用業(yè)績產(chǎn)生的投入和過程要素來確定。由此形

成了以職位為基礎(chǔ)的薪酬制度、以技能和能力為基礎(chǔ)的薪酬制度和以

績效為基礎(chǔ)的薪酬制度三種基本薪酬制度體系。

（二）薪酬制度設(shè)計的實踐依據(jù)

不同的企業(yè)往往會選擇不同的薪酬制度，這種薪酬制度差異體現(xiàn)

了企業(yè)對員工不同方面的認可度。比如，職位薪酬制度體現(xiàn)了企業(yè)因

員工從事不同的崗位工作而對企業(yè)的貢獻價值不同的一種認識；技能

薪酬制度則體現(xiàn)了企業(yè)對不同技術(shù)、不同能力的員工對企業(yè)發(fā)展有不

同推動作用的一種認識。在選擇最適合于企業(yè)的薪酬制度時，要結(jié)合

企業(yè)的實際情況和需要加以判斷，具體可以考慮以下因素。

(1)企業(yè)的盈利水平。如果一個企業(yè)盈利水平較低，就要考慮操

作簡單的薪酬制度，如職務(wù)(或崗位)等級薪酬制度；如果企業(yè)盈利

水平較高，可以考慮采用技能薪酬制度或組合薪酬制度等

(2)企業(yè)所在行業(yè)的發(fā)展速度。如果企業(yè)所在行業(yè)的發(fā)展速度較

快，那么就可以采用技能薪酬制度；如果行業(yè)發(fā)展速度緩慢，可以采

用組合薪酬制度。

(3)企業(yè)的結(jié)構(gòu)和規(guī)模。企業(yè)如果結(jié)構(gòu)簡單、層級較少，可以采

用寬帶薪酬制度；若層級較多、結(jié)構(gòu)復雜，可以考慮采用職位薪酬制

度或技能薪酬制度。如果企業(yè)規(guī)模較小，也不宜采用太復雜的薪酬制

度，職位薪酬制度或技能薪酬制度就比較適宜。

(4)薪酬管理成本。薪酬管理涉及經(jīng)濟、人力、技術(shù)等多方面企

業(yè)資源的投入，所以在設(shè)計薪酬制度時，必須綜合考慮企業(yè)多方面的

成本，甚至包括機會成本。

(5)適用人員的特征。企業(yè)薪酬制度的合理性還體現(xiàn)在其適用的

對象上。比如，對于從事生產(chǎn)工作的工人，較適宜采用績效薪酬制度

中的計件工資制，如果要提高工人的技術(shù)水平，則可采用技能薪酬制

度；對于專業(yè)技術(shù)人員，適宜采用技能能力或知識)薪酬制度；而對

于高級管理人員，則比較適宜采用績效薪酬制度中的年薪制或股票期

權(quán)制等。

五、薪酬制度的含義及其設(shè)計目標

（一）薪酬制度的含義

在現(xiàn)代企業(yè)制度體系中，薪酬制度是企業(yè)整體人力資源管理制度

與體系的重要組成部分。從企業(yè)的生存與發(fā)展到戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)，再

具體到企業(yè)內(nèi)部激勵員工和保持穩(wěn)定的優(yōu)秀團隊，無不體現(xiàn)著薪酬制

度的存在價值。所謂薪酬制度，就是指依據(jù)國家法律、法規(guī)和政策的

規(guī)定以及市場經(jīng)濟的客觀規(guī)律，為規(guī)范薪酬分配行為所制定的系統(tǒng)性

準則、標準、規(guī)章實施措施方法和具體分配形式的總稱。廣義的薪酬

制度包括薪酬等級制度、薪酬調(diào)整制度、薪酬發(fā)放制度、各種薪酬形

式、薪酬激勵方案和薪酬基金管理等內(nèi)容；而狹義的薪酬制度主要是

指企業(yè)的基本薪酬制度和輔助薪酬制度或者兩者的綜合。基本薪酬制

度主要包括職位薪酬制度、技能（能力）薪酬制度和績效薪酬制度，

輔助薪酬制度則主要包括特殊人員的薪酬制度和部分福利制度?？茖W

有效的薪酬激勵機制能夠讓員工發(fā)揮出最佳的潛能，為企業(yè)創(chuàng)造更大

的價值。薪酬制度是企業(yè)對員工給企業(yè)所做貢獻（包括他們實現(xiàn)的績

效，付出的努力、時間、學識、技能、經(jīng)驗和創(chuàng)造）所付給的相應的

回報和答謝制度。在員工的心目中，薪酬不僅僅是自己的勞動所得，

它在一定程度上代表著員工自身的價值、代表企業(yè)對員工工作的認同,

甚至還代表著員工的個人能力和發(fā)展前景。

(二)薪酬制度的設(shè)計目標

薪酬制度的設(shè)計目標如下，

(1)吸引、激勵和留住人才。

吸引、激勵和留住人才，是企業(yè)薪酬制度設(shè)計的根本目標。薪酬

制度只有具備內(nèi)部公平性和外部競爭力，才能吸引優(yōu)秀人才，防止優(yōu)

秀人才的外流；才能減少內(nèi)部矛盾，充分調(diào)動員工的積極性和潛能的

發(fā)揮，提高薪酬的績效。

(2)貫徹企業(yè)戰(zhàn)略目標，體現(xiàn)企業(yè)核心價值觀，傳遞企業(yè)意圖的

信息。

企業(yè)薪酬制度不僅是一套對員工貢獻進行評價并予以肯定激勵的

方案，它也是將企業(yè)戰(zhàn)略及文化轉(zhuǎn)化為具體行動，以及支持員工實施

這些行動的管理流程。企業(yè)通過薪酬制度設(shè)計，將企業(yè)戰(zhàn)略、核心競

爭優(yōu)勢和核心價值觀轉(zhuǎn)化為可以測量的行動計劃和指標，并借助激勵

性的薪酬體系強化員工的績效行為，增強企業(yè)的戰(zhàn)略實施能力，有力

地促進企業(yè)戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。通過薪酬制度的設(shè)計，可以向管理者和

員工傳遞相關(guān)的企業(yè)意圖信息，引導和強化員工行為與企業(yè)意圖保持

一致性。

(3)控制薪酬成本，提高薪酬績效。

企業(yè)的薪酬投入都是有限的，為了實現(xiàn)利潤最大化，企業(yè)必須增

強薪酬的激勵功能，提高薪酬投入產(chǎn)出績效。因此，在薪酬制度設(shè)計

中，需要更多地利用財務(wù)成本相對較低的內(nèi)在薪酬激勵形式，更好地

運用薪酬管理的藝術(shù)和技巧，選擇更有效的薪酬模式，降低薪酬制度

設(shè)計和運行的成本，提高薪酬制度本身的績效。

(4)促進企業(yè)與員工的共同發(fā)展，實現(xiàn)企業(yè)與員工的雙贏。

企業(yè)與員工都有其特定的目標和追求，兩者既相互矛盾又相互聯(lián)

系。就薪酬目標而言.員工為了實現(xiàn)自己的價值希望獲取更高的報酬，

而企業(yè)則為了有效利用資源和降低成本，希望以“較小的投入”換取

較大的回報。如果兩種薪酬目標直接沒有合適的接口和交集，企業(yè)付

出的薪酬就無法激勵員工，更不能換回企業(yè)所期望的高回報；而員工

的愿望和目標被壓制，就會產(chǎn)生怠工心理，最終形成企業(yè)對員工不滿、

員工對企業(yè)抱怨，企業(yè)績效下降、員工薪酬越來越低的惡性循環(huán)。反

之，如果企業(yè)與員工通過薪酬分配結(jié)成有機的利益共同體，就會形成

薪酬激勵功能增強、企業(yè)績效越來越高的良性循環(huán)。因此，企業(yè)的薪

酬制度設(shè)計應當能夠確保員工利益與企業(yè)利益對接，促進企業(yè)與員工

的共同發(fā)展，實現(xiàn)企業(yè)與員工的雙贏。

六、員工福利管理

員工福利管理是指對選擇福利項目、確定福利標準、制定各種福

利發(fā)放明細表等福利方面的管理工作。有效的福利管理有利于企業(yè)獲

得社會聲望，增強員工信任感和對組織的歸屬感，合理避稅又不降低

員工實際薪酬水平，適當縮小薪酬差距。

(-)員工福利管理的原則

(1)平等性。員工福利管理的平等性主要表現(xiàn)在兩個方面：一是

強調(diào)所有員工都有享有員工福利的權(quán)利；二是所有員工享受的福利水

平都應該保持在一定的范圍內(nèi)。

(2)激勵性。員工福利管理的激勵性是指，通過設(shè)置符合員工需

要的福利項目、改進員工福利管理的方式方法、改善員工福利的效果,

可以增加員工對企業(yè)員工福利的滿意度，進而達到激勵員工的效果。

(3)經(jīng)濟性。經(jīng)濟性主要關(guān)注的是資源投入和使用過程中成本節(jié)

約的水平和程度及資源使用的合理性。企業(yè)作為一個經(jīng)濟組織，追求

利潤最大化是其根本目標。因此，企業(yè)在強調(diào)競爭力和激勵性的同時,

也要重視經(jīng)濟性，從而盡量降低員工福利的管理成本，提高福利管理

效率。

(4)透明性。透明性是指對員工福利的設(shè)計和管理要公開、透明。

這既有利于員工全面了解企業(yè)的福利體系，又可以更大范圍地聽取員

工的意見，以便更好地優(yōu)化員工福利項目內(nèi)容，改進員工福利管理工

作。

(5)動態(tài)性。員工福利管理的動態(tài)性主要體現(xiàn)在三個方面：

一是員工福利的管理應當隨著員工人口數(shù)量和質(zhì)量的變化而變化;

二是員工福利管理要與新的管理理念、新的管理技術(shù)緊密結(jié)合，提高

員工福利管理的效率；三是員工福利方案的設(shè)計和實施應與國家的相

關(guān)法律緊密結(jié)合，并隨之進行調(diào)整。

(二)員工福利管理的內(nèi)容

員工福利管理的內(nèi)容主要包括福利調(diào)查、福利規(guī)劃、福利執(zhí)行以

及福利評估與反饋。

(1)福利調(diào)查。福利調(diào)查是福利設(shè)計和規(guī)劃的前提，要使福利真

正滿足員工的需求，就必須進行福利需求的調(diào)查。通過福利需求調(diào)查,

了解企業(yè)福利規(guī)劃設(shè)計的必要性和人員規(guī)模，確定大部分員工的福利

愿望，明確員工福利的目標，并確保福利目標與企業(yè)薪酬策略保持一

致4081在福利管理過程中，福利調(diào)查主要涉及三種調(diào)查：一是制定福

利項目前的調(diào)查，即福利需求調(diào)查，主要了解員工對某一福利項目的

態(tài)度、看法與需求；二是員工年度福利調(diào)查，主要了解員工在一個財

政年度內(nèi)享受了哪些福利項目，各占比例多少，滿意程度如何；三是

福利反饋調(diào)查，主要調(diào)查員工對某一福利項目實施的效果反應如何，

是否需要進一步改進，是否需要取消等。

(2)福利規(guī)劃。福利規(guī)劃主要要解決兩個問題，一是提供什么樣

的福利；二是為誰提供福利。企業(yè)往往有很多福利項目可以選擇，而

不同的福利組合又會產(chǎn)生不同的影響。進行福利規(guī)劃，首先要根據(jù)福

利調(diào)查的結(jié)果和企業(yè)自身的情況，在分析影響企業(yè)福利設(shè)計的外部和

內(nèi)部因素的基礎(chǔ)上，確定需要提供的福利項目。然后，對福利成本做

出預算，包括確定總的福利費用、各個福利項目的成本、每個員工的

福利成本等。最后，制訂出詳細可行的福利實施計劃和方案，福利計

劃包括福利產(chǎn)品的購買時間、發(fā)放時間、購買流程、保管制度等。

(3)福利執(zhí)行。福利執(zhí)行是指按照事前制訂好的福利實施計劃和

方案，向員工提供具體福利的過程，也是對員工福利計劃實施的定期

檢查和監(jiān)控過程。在福利執(zhí)行過程中應兼顧原則性和靈活性，如果沒

有特殊情況，一定要嚴格按照制訂的計劃來執(zhí)行，以控制好福利成本

的開支。如果遇到特殊情況，也要靈活處理，對計劃作出適當?shù)恼{(diào)整,

以保證福利提供的效果。

(4)福利評估與反饋。在福利計劃執(zhí)行結(jié)束后，還要對各個福利

項目及其組合的實施效果進行系統(tǒng)的評估，并通過反饋調(diào)查發(fā)現(xiàn)規(guī)劃、

執(zhí)行過程中存在的問題，以便不斷地完善員工福利計劃，優(yōu)化福利項

目組合，提高員工福利管理的質(zhì)量和水平。

七、員工福利設(shè)計的流程

員工福利設(shè)計是一個比較復雜的系統(tǒng)工程，它不僅要與企業(yè)發(fā)展

目標相適應，與國家有關(guān)法律、法規(guī)相協(xié)調(diào)，還要涉及企業(yè)各部門的

參與、員工福利信息的溝通等。一般而言，員工的福利設(shè)計流程可分

為確立員工福利宗旨與目標、員工福利需求分析、員工福利成本分析、

制訂員工福利計劃、福利計劃的實施以及員工福利效果評估與反饋等

環(huán)節(jié)（如6）確立員工福利宗旨與目標員工福利需求分析員丁福利成

本分析制訂員工福利計劃的實施員工福利效果評估與反饋滿足員工福

利需求實現(xiàn)企業(yè)建立目標圖人員工福利設(shè)計的流程。

1＞確定員工福利宗旨與目標

員工福利的設(shè)計首先要明確設(shè)計宗旨和目標，不同的企業(yè)設(shè)計員

工福利的宗旨可能會有差異，但有些內(nèi)容是相似的，主要包括：必須

符合企業(yè)的長遠目標；滿足員工的需求；符合企業(yè)的薪酬政策；既要

考慮員工的眼前需要，又要考慮員工的長遠需要；能夠激勵大部分員

工；企業(yè)能負擔得起；符合當?shù)卣姆煞ㄒ?guī)等。在確定員工福利

目標方面，福利目標必須要有助于企業(yè)目標的實現(xiàn)，同時也要與企業(yè)

的戰(zhàn)略報酬計劃一致。除此之外，企業(yè)在設(shè)定員工福利目標時，還要

考慮企業(yè)的規(guī)模、企業(yè)坐落的位置、競爭對手和行業(yè)福利水平、企業(yè)

經(jīng)營理念、工會組織的要求、企業(yè)盈利能力等因素。

2、員工福利需求分析

員工福利需求分析是了解企業(yè)福利計劃設(shè)計的必要性及其規(guī)模，

確定員工有哪些福利愿望并設(shè)置福利項目的過程。員工福利需求分析

既包括企業(yè)范圍內(nèi)的福利需求分析，也包括員工個人角度的需求分析。

企業(yè)應從組織的生產(chǎn)率、事故率、辭職率、缺勤率、員工的工作行為

等不同方面，發(fā)現(xiàn)企業(yè)目標與員工福利之間的聯(lián)系，以保證福利計劃

符合企業(yè)的整體目標與戰(zhàn)略要求。比如將員工目前的實際工作狀態(tài)與

企業(yè)對員工的績效要求標準進行比較，找出存在差距的地方，確定對

員工采取相應的激勵措施。從員工個人角度進行福利需求分析，要注

意做到三點：一是學會換位思考，站在員工的角度來體驗和考慮他們

的需求，了解他們所處的環(huán)境和他們的真實感受；二是把員工當作企

業(yè)的內(nèi)部顧客，去了解員工的動機、情緒、信仰、價值觀等；三是要

加強與員工的交流與溝通，建立內(nèi)部正式和非正式的、互動式的溝通

和反饋渠道，通過溝通了解不同員工的不同需求，也了解不同時期的

需求重點。

3、員工福利成本分析一般情況下，企業(yè)員工福利費用的承擔有3

種選擇：一是完全由企業(yè)承擔；二是由企業(yè)和員工分擔；三是完全由

員工承擔。如果員工福利費用全部由企業(yè)支付，由于不計入員工個人

收入而減小了員工繳納個人所得稅和社會保險稅的稅基，員工可以享

受減免稅優(yōu)惠，并且管理簡易。但其弊端是員工在福利的使用上缺乏

成本意識，不能充分認識到企業(yè)的貢獻，并可能導致企業(yè)福利成本上

升的問題。如果福利費用由企業(yè)和員工分擔，可以使員工更好地認識

到企業(yè)為自己的福利所做的貢獻，也更加謹慎、節(jié)約用地使用福利。

但員工也可能出于節(jié)約開支的動機，購買較少的福利，以致不能滿足

員工自身基本需要，并可能影響企業(yè)的利益。有一些福利，使用的人

比較少，費用比較昂貴，不宜由企業(yè)負擔，可以考慮由員工完全承擔

費用，企業(yè)幫助購買，給購買員工提供以批量折扣價購買享受這些福

利的可能性。比如由組織出面，與房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)達成協(xié)議，凡本組

織職工在其開發(fā)的某項目購買房屋，都可以額外享受一些優(yōu)惠。

4、制訂員工福利計劃

企業(yè)在設(shè)計員工福利時，要認識到每一種選擇方案的利弊，慎重

地在多種方案中進行比較擇優(yōu)。福利計劃的制訂應從多個方面來考慮:

需要了解企業(yè)希望吸引何種類型的員工，如果企業(yè)希望多吸引流動性

比較小的職工，就可以增加退休金在本企業(yè)員工福利中的權(quán)重；了解

本企業(yè)的競爭對手提供了哪些福利，市場上通行的“標準做法”是什

么，在了解市場“行情”的基礎(chǔ)上，考慮本企業(yè)員工福利體系的吸引

力和競爭力。我國傳統(tǒng)的企業(yè)福利計劃，是對所有員工提供幾乎相同

的福利待遇，沒有從員工個性化、多樣化需求的角度出發(fā)。而員工對

企業(yè)發(fā)放的福利，不管有用沒有，也是先拿了再說，因此不能充分發(fā)

揮員工福利的激勵功能，不能激發(fā)和調(diào)動員工的工作積極性。企業(yè)制

訂福利計劃時應采用靈活的方案，不必向所有員工都提供一樣的福利,

而是根據(jù)具體情況，考慮區(qū)別對待的標準。

5、福利計劃的實施

為了讓員工準確地理解企業(yè)的福利計劃，企業(yè)應充分利用多種傳

達福利信息的方法，詳細而又及時地宣傳企業(yè)的福利措施及內(nèi)容。只

有將有關(guān)福利的信息傳遞給員工，使員工了解福利的價值，福利才能

達到吸引、激勵和留住員工的目的。企業(yè)可以考慮印制《員工福利手

冊》，向員工介紹本企業(yè)福利的基本內(nèi)容、享受福利待遇的條件和費

用的承擔。企業(yè)還可以在企業(yè)總的《員工福利手冊》之外，為每個員

工準備一本個人的福利手冊，提醒員工在福利上所做的選擇、享受的

權(quán)利和分配費用的責任，以便于員工查詢。

6、員工福利效果評估與反饋

福利效果是指在福利計劃實施過程中，福利享受者提高工作效率、

增加工作滿意度、實現(xiàn)福利設(shè)計目標的程度。員工福利效果評估主要

包括對福利項目設(shè)計、福利計劃實施方式和實施結(jié)果的評估，以及對

福利享受者的定期跟蹤反饋。員工福利效果評價應重視以下兩點：

一是要建立每個員工的福利檔案，對員工進行定期的跟蹤反饋，

以便為以后制訂培訓計劃提供現(xiàn)實依據(jù)；

二是要注意福利計劃的及時調(diào)整和修改。員工福利效果可能是積

極的，也可能是消極的，一般來說，福利計劃內(nèi)容與員工期望的相似

成分越多，就越容易獲得積極的效果。企業(yè)應當定期評估福利計劃對

員工士氣、生產(chǎn)效率等的作用，計算每個員工的福利成本，與同一領(lǐng)

域其他主要企業(yè)的員工福利計劃進行比較。并不是所有的福利項目都

能體現(xiàn)設(shè)計者的初衷，即使是一些曾為員工強烈要求的福利項目，一

旦實施也可能會遭到有些員工的反對，這就要求福利管理者及時注意

調(diào)整與修改。總之，企業(yè)福利應當立足于為員工提供優(yōu)質(zhì)、高效的服

務(wù)；服務(wù)的質(zhì)量和水平是衡量員工福利設(shè)計好壞的基本依據(jù)，也是評

價福利效率的重要方面。

八、員工福利的特點

(1)補償性。員工福利是企業(yè)對員工勞動提供的一種物質(zhì)補償，

也是員工資收入的補充分配形式，是對按勞分配的補充。一些不宜用

貨幣形式或個體形式支付的勞動報酬，可以用非貨幣和集體形式的福

利來支付。享受員工福利須以履行勞動義務(wù)為前提。

(2)均等性。員工福利在員工之間的分配和享受，具有一定程度

的機會均等和利益均沾的特點，每個職工都有享受本單位員工福利的

平等權(quán)利，不會因為職位層次的高低而有所差別。不過，均等性是針

對一般福利而言的，對于一些特殊的或高層次的福利，許多企業(yè)還是

采用差別對待的方式。

(3)集體性。員工福利的主要形式是舉辦集體福利事業(yè)，員工主

要是通過集體消費或共同使用公共設(shè)施的方式分享員工福利。集體消

費或共同使用企業(yè)的公共物品在滿足員工某些物質(zhì)需求的同時，還可

以強化員工的團隊意識和對企業(yè)的歸屬感。

九、員工福利的定義

福利是指用來滿足社會成員或一定組織成員共同需要的一部分物

質(zhì)文化待遇，這部分物質(zhì)文化待遇一般由社會或組織的全體成員或部

分成員共同享受。由社會全體或部分成員享受的福利稱為社會福利，

而只有組織全體或部分成員享受的福利則稱為組織福利。社會福利主

要包括國家、社會興辦的文化、教育、衛(wèi)生事業(yè)，以及各種社會救濟、

扶貧、生活補貼、福利設(shè)施等內(nèi)容。員工福利也叫職工福利，是指企

業(yè)基于雇傭關(guān)系，依據(jù)國家的強制法令及相關(guān)規(guī)定，以企業(yè)自身的支

付能力為依托，向員工提供的、用以改善其本人和家庭生活質(zhì)量的各

種非貨幣工資和延期支付形式為主的補充性報酬與服務(wù)。員工福利是

以組織成員身份為依據(jù)，而不是以員工的勞動情況為依據(jù)支付給員工

的間接薪酬。員工福利是員工總報酬的重要組成，大多數(shù)情況下表現(xiàn)

為員工的非現(xiàn)金收入，多采取間接支付的發(fā)放形式。企業(yè)或組織發(fā)放

員工福利旨在提高員工的滿意度和對企業(yè)的歸屬感。

十、項目基本情況

（一）項目投資人

XXX有限責任公司

（二）建設(shè)地點

本期項目選址位于XX。

（三）項目選址

本期項目選址位于xx,占地面積約79.00畝。

（四）項目實施進度

本期項目建設(shè)期限規(guī)劃12個月。

（五）投資估算

本期項目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金。根據(jù)謹

慎財務(wù)估算，項目總投資28914.02萬元，其中：建設(shè)投資24215.64

萬元，占項目總投資的83.75%；建設(shè)期利息257.38萬元，占項目總投

資的0.89%；流動資金4441.00萬元，占項目總投資的15.36%。

(六)資金籌措

項目總投資28914.02萬元，根據(jù)資金籌措方案，xxx有限責任公

司計劃自籌資金(資本金)18408.87萬元。

根據(jù)謹慎財務(wù)測算，本期工程項目申請銀行借款總額10505.15萬

7Go

(七)經(jīng)濟評價

1、項目達產(chǎn)年預期營業(yè)收入(SP)：50000.00萬元。

2、年綜合總成本費用(TC)：40352.43萬元。

3、項目達產(chǎn)年凈利潤(NP)：7046.19萬元。

4、財務(wù)內(nèi)部收益率(FIRR)：18.35%O

5、全部投資回收期(Pt)：5.83年(含建設(shè)期12個月)。

6、達產(chǎn)年盈虧平衡點(BEP)：21274.41萬元(產(chǎn)值)。

(A)主要經(jīng)濟技術(shù)指標

主要經(jīng)濟指標一覽表

序號項目單位指標備注

1占地面積m252667.00約79.00畝

1.1總建筑面積m282801.29容積率1.57

1.2基底面積m232653.54建筑系數(shù)62.00%

1.3投資強度萬元/畝296.46

2總投資萬元28914.02

2.1建設(shè)投資萬元24215.64

2.1.1工程費用萬元20988.26

2.1.2工程建設(shè)其他費用萬元2456.48

2.1.3預備費萬元770.90

2.2建設(shè)期利息萬元257.38

2.3流動資金萬元4441.00

3資金籌措萬元28914.02

3.1自籌資金萬元18408.87

3.2銀行貸款萬元10505.15

4營業(yè)收入萬元50000.00正常運營年份

5總成本費用萬元40352.43ir”

6利潤總額萬元9394.92ir”

7凈利潤萬元7046.19irn

8所得稅萬元2348.73ir”

9增值稅萬元2105.43”ti

10稅金及附加萬元252.65”ti

11納稅總額萬元4706.81ir”

12工業(yè)增加值萬元15901.16irii

13盈虧平衡點萬元21274.41產(chǎn)值

14回收期年5.83含建設(shè)期12個月

15財務(wù)內(nèi)部收益率18.35%所得稅后

16財務(wù)凈現(xiàn)值萬元3860.78所得稅后

十一、產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析

以產(chǎn)業(yè)集群化發(fā)展為方向，以基地建設(shè)為抓手，做強做精金屬冶

煉及延伸加工、特色化工、裝備制造三大支柱產(chǎn)業(yè)，改造提升藏毯絨

紡、高原生物健康兩大優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)，培育壯大新能源、新材料、新型建

材和節(jié)能環(huán)保三大高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)，創(chuàng)新發(fā)展生產(chǎn)性服務(wù)業(yè)，構(gòu)建“支

柱產(chǎn)業(yè)高端化、傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)品牌化、新興產(chǎn)業(yè)規(guī)模化、生產(chǎn)性服務(wù)業(yè)與

制造業(yè)協(xié)調(diào)發(fā)展”的“3231”現(xiàn)代工業(yè)體系，加快推進信息化建設(shè)，

推動產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級。

十二、滿足設(shè)備減重需求，建筑領(lǐng)域應用廣泛

除了在汽車輕量化過程中發(fā)揮重要作用，PA下游產(chǎn)品工程塑料也

可以幫助實現(xiàn)電子設(shè)備減重的目的。當前隨著電子產(chǎn)品加速發(fā)展，除

了具有更多功能以及更加先進的性能外，各類電子產(chǎn)品也擁有了更輕

的自重以及更小的體積。根據(jù)CNKI,當前可以通過結(jié)構(gòu)優(yōu)化設(shè)計或采

用如鋁合金、鎂合金材料等低密度金屬材料達到整體減重的目的，但

對于一些結(jié)構(gòu)優(yōu)化空間有限的小型電子設(shè)備，可以通過使用性能好、

密度低的工程塑料替換部分部件來達到產(chǎn)品輕量化的目的。

在建筑領(lǐng)域，PA產(chǎn)品也具有較大需求，由于具有較低熱導率以及

極高韌性，PA是建筑領(lǐng)域理想的隔熱材料，比如斷橋鋁合金窗作為一

種新興門窗材料便主要采用PA66尼龍隔熱條，此外根據(jù)CNKI,由于綜

合性能優(yōu)異，PA6也已廣泛應用于建筑水管等領(lǐng)域。未來隨著相關(guān)行業(yè)

穩(wěn)步發(fā)展，建筑下游有望為PA產(chǎn)品所面臨需求提供有力支撐。

十三、必要性分析

1、現(xiàn)有產(chǎn)能已無法滿足公司業(yè)務(wù)發(fā)展需求

作為行業(yè)的領(lǐng)先企業(yè)，公司已建立良好的品牌形象和較高的市場

知名度，產(chǎn)品銷售形勢良好，產(chǎn)銷率超過100%。預計未來幾年公司的

銷售規(guī)模仍將保持快速增長。

隨著業(yè)務(wù)發(fā)展，公司現(xiàn)有廠房、設(shè)備資源已不能滿足不斷增長的

市場需求。公司通過優(yōu)化生產(chǎn)流程、強化管理等手段，不斷挖掘產(chǎn)能

潛力，但仍難以從根本上緩解產(chǎn)能不足問題。通過本次項目的建設(shè)，

公司將有效克服產(chǎn)能不足對公司發(fā)展的制約，為公司把握市場機遇奠

定基礎(chǔ)。

2、公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)升級的需要

隨著制造業(yè)智能化、自動化產(chǎn)業(yè)升級，公司產(chǎn)品的性能也需要不

斷優(yōu)化升級。公司只有以技術(shù)創(chuàng)新和市場開發(fā)為驅(qū)動，不斷研發(fā)新產(chǎn)

品，提升產(chǎn)品精密化程度，將產(chǎn)品質(zhì)量水平提升到同類產(chǎn)品的領(lǐng)先水

準，提高生產(chǎn)的靈活性和適應性，契合關(guān)鍵零部件國產(chǎn)化的需求，才

能在與國外企業(yè)的競爭中獲得優(yōu)勢，保持公司在領(lǐng)域的國內(nèi)領(lǐng)先地位。

十四、公司簡介

（一）基本信息

1、公司名稱：XXX有限責任公司

2、法定代表人：向xx

3、注冊資本：1120萬元

4、統(tǒng)一社會信用代碼：xxxxxxxxxxxxx

5、登記機關(guān)：xxx市場監(jiān)督管理局

6、成立日期:2012-2-28

7、營業(yè)期限：2012-2-28至無固定期限

8、注冊地址：xx市xx區(qū)xx

（二）公司簡介

公司將依法合規(guī)作為新形勢下實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展的基本保障，堅持

合規(guī)是底線、合規(guī)高于經(jīng)濟利益的理念，確立了合規(guī)管理的戰(zhàn)略定位,

進一步明確了全面合規(guī)管理責任。公司不斷強化重大決策、重大事項

的合規(guī)論證審查，加強合規(guī)風險防控，確保依法管理、合規(guī)經(jīng)營。嚴

格貫徹落實國家法律法規(guī)和政府監(jiān)管要求，重點領(lǐng)域合規(guī)管理不斷強

化，各部門分工負責、齊抓共管、協(xié)同聯(lián)動的大合規(guī)管理格局逐步建

立，廣大員工合規(guī)意識普遍增強，合規(guī)文化氛圍更加濃厚。

公司始終堅持“人本、誠信、創(chuàng)新、共贏”的經(jīng)營理念，以“市

場為導向、顧客為中心”的企業(yè)服務(wù)宗旨，竭誠為國內(nèi)外客戶提供優(yōu)

質(zhì)產(chǎn)品和一流服務(wù)，歡迎各界人士光臨指導和洽談業(yè)務(wù)。

（三）公司主要財務(wù)數(shù)據(jù)

公司合并資產(chǎn)負債表主要數(shù)據(jù)

項目2020年12月2019年12月2018年12月

資產(chǎn)總額13598.9710879.1810199.23

負債總額6056.264845.014542.19

股東權(quán)益合計7542.716034.175657.03

公司合并利潤表主要數(shù)據(jù)

項目2020年度2019年度2018年度

營業(yè)收入35937.5228750.0226953.14

營業(yè)利潤6086.394869.114564.79

利潤總額5067.214053.773800.41

凈利潤3800.412964.322736.30

歸屬于母公司所有

3800.412964.322736.30

者的凈利潤

十五、項目風險分析

（一）政策風險

本項目符合國家產(chǎn)業(yè)政策。項目實施后，可以向市場提供需要的

相關(guān)系列產(chǎn)品，同時穩(wěn)定企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營，增加就業(yè)崗位，保障社會

和諧，符合國家發(fā)展和諧社會的要求。根據(jù)市場調(diào)研分析，該系列產(chǎn)

品市場空間大，需求旺盛，競爭力強，同時產(chǎn)品結(jié)構(gòu)合理，產(chǎn)品靈活,

因此政策風險很小。

（二）社會風險

本項目選址地勢平坦，市政設(shè)施配套齊全，交通便捷，是建設(shè)該

項目的理想地段。周邊無任何文物古跡，礦產(chǎn)資源以煙煤為主，是非

生態(tài)脆弱區(qū)。因此，分析該項目社會風險小。

（三）經(jīng)濟風險

經(jīng)濟因素在項目的全壽命周期內(nèi)長期存在，影響頻率高，交叉作

用多見，原因較為復雜。主要有合同風險（如合同履約與變更問題，

爭議與索賠，合同的條款確定等）、建設(shè)成本風險（包括涉及到項目

的建設(shè)成本的融資問題、財務(wù)問題、利率與匯率波動、通貨膨脹和物

價波動問題等）、項目的竣工風險（主要是指項目的進度計劃和竣工

時間的不確定性）、稅收政策的風險（指項目在建設(shè)期和運營期內(nèi)負

擔的稅賦和稅率、稅種變化的不確定性）。

而對于以上各種風險，除非不可抗力的原因造成外，大部分風險

是人為可控的，如合同風險、項目竣工風險等通常在執(zhí)行過程中通過

嚴格的程序化控制，其風險是可以接受的。本節(jié)不做分析。其他風險

分析如下：

1、稅收風險：

目前及未來幾年，由于國家采用的是刺激消費，造福民生的宏觀

政策，稅收應是越來越寬松的，因此，本項目不存在稅收風險。

2、利率匯率風險、通貨膨脹風險和物價波動風險：

目前世界金融危機已波及全球，原材料、產(chǎn)品的價格波動會產(chǎn)生

一定的影響。這些風險對本項目而言，是可以接受的。

3、財務(wù)風險：

就項目財務(wù)的評價報告可以看出，本項目的靜態(tài)與動態(tài)盈利能力

超過了行業(yè)的基本標準，財務(wù)評價結(jié)果是良好的。

（四）技術(shù)風險

本項目涉及的生產(chǎn)技術(shù)為本公司既有技術(shù)，生產(chǎn)工藝、檢測技術(shù)

成熟，原材料有穩(wěn)定供應渠道，生產(chǎn)操作條件溫和、易控，產(chǎn)品質(zhì)量

穩(wěn)定。本項目的技術(shù)風險較小。

（五）管理風險

項目由于管理原因而產(chǎn)生的安全、質(zhì)量、責任事故影響惡劣，且

后果損失巨大，其中多數(shù)因管理組織方式的建立、管理制度的制定不

健全或是因疏于對人員的管理教育而產(chǎn)生道德行為風險和職業(yè)責任風

險。

十六、項目風險對策

（一）政策風險對策

目前，國內(nèi)有良好的宏觀經(jīng)濟政策，但還需要把握機會，抓住國

家目前鼓勵符合產(chǎn)業(yè)政策項目建設(shè)的機會，讓項目盡快進入實施階段。

（二）社會風險對策

加強與當?shù)馗骷壵块T的溝通，以期獲得更好的支持和幫助，

為項目的順利實施提供保障。

（三）經(jīng)濟風險對策

密切關(guān)注國際金融和政治環(huán)境對本項目產(chǎn)品市場的影響，依據(jù)實

際情況調(diào)整營銷策略。另外，企業(yè)內(nèi)部要不斷地進行技術(shù)改進和管理

創(chuàng)新，節(jié)能減排，使項目產(chǎn)品成本降至最低限度。同時，與下游客戶

建立良好的合作關(guān)系，形成穩(wěn)固的銷售網(wǎng)絡(luò)。

（四）管理風險對策

選聘優(yōu)秀的管理人才，并施以職業(yè)道德、修養(yǎng)、能力等綜合方面

的教育；同時制定合理高效適用的管理程序和制度，杜絕由于管理制

度和措施的不到位、不完善造成的風險。特別是在項目建設(shè)過程中應

選擇具有較好業(yè)績和口碑的設(shè)計工程公司、監(jiān)理公司、施工單位，確

保項目按時按質(zhì)完成建設(shè)，及時投運。

十七、SWOT分析

(-)優(yōu)勢分析(S)

1、工藝技術(shù)優(yōu)勢

公司一直注重技術(shù)進步和工藝創(chuàng)新，通過引入國際先進的設(shè)備，

不斷加大自主技術(shù)研發(fā)和工藝改進力度，形成較強的工藝技術(shù)優(yōu)勢。

公司根據(jù)客戶受托產(chǎn)品的品種和特點，制定相應的工藝技術(shù)參數(shù)，以

滿足客戶需求，已經(jīng)積累了豐富的工藝技術(shù)。經(jīng)過多年的技術(shù)改造和

工藝研發(fā)，公司已經(jīng)建立了豐富完整的產(chǎn)品生產(chǎn)線，配備了行業(yè)先進

的設(shè)備，形成了門類齊全、品種豐富的工藝，可為客戶提供一體化綜

合服務(wù)。

2、節(jié)能環(huán)保和清潔生產(chǎn)優(yōu)勢

公司圍繞清潔生產(chǎn)、綠色環(huán)保的生產(chǎn)理念，依托科技創(chuàng)新，注重

從產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和工藝技術(shù)的優(yōu)化來減少三廢排放，實現(xiàn)污染的源頭和過

程控制，通過引進智能化設(shè)備和采用自動化管理系統(tǒng)保障清潔生產(chǎn)，

提高三廢末端治理水平，保障環(huán)境績效。經(jīng)過持續(xù)加大環(huán)保投入，公

司已在節(jié)能減排和清潔生產(chǎn)方面形成了較為明顯的競爭優(yōu)勢。

3、智能生產(chǎn)優(yōu)勢

近年來，公司著重打造“智慧工廠”，通過建立生產(chǎn)信息化管理

系統(tǒng)和自動輸送系統(tǒng)，將企業(yè)的決策管理層、生產(chǎn)執(zhí)行層和設(shè)備運作

層進行有機整合，搭建完整的現(xiàn)代化生產(chǎn)平臺，智能系統(tǒng)的建設(shè)有利

于公司的訂單管理和工藝流程的優(yōu)化，在確保滿足客戶的各類功能性

需求的同時縮短了產(chǎn)品交付期，提高了公司的競爭力，增強了對客戶

的服務(wù)能力。

4、區(qū)位優(yōu)勢

公司地處產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)，在集中供氣、供電、供熱、供水以及廢水

集中處理方面積累了豐富的經(jīng)驗，能源配套優(yōu)勢明顯。產(chǎn)業(yè)集群效應

和配套資源優(yōu)勢使公司在市場拓展、技術(shù)創(chuàng)新以及環(huán)保治理等方面具

有獨特的競爭優(yōu)勢。

5、經(jīng)營管理優(yōu)勢

公司擁有一支敬業(yè)務(wù)實的經(jīng)營管理團隊，主要高級管理人員長期

專注于印染行業(yè)，對行業(yè)具有深刻的洞察和理解，對行業(yè)的發(fā)展動態(tài)

有著較為準確的把握，對產(chǎn)品趨勢具有良好的市場前瞻能力。公司通

過自主培養(yǎng)和外部引進等方式，建立了一支團結(jié)進取的核心管理團隊,

形成了穩(wěn)定高效的核心管理架構(gòu)。公司管理團隊對公司的品牌建設(shè)、

營銷網(wǎng)絡(luò)管理、人才管理等均有深入的理解，能夠及時根據(jù)客戶需求

和市場變化對公司戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)進行調(diào)整，為公司穩(wěn)健、快速發(fā)展提供

了有力保障。

（二）劣勢分析（W）

1、資本實力相對不足

近年來，隨著公司訂單迅速增加，生產(chǎn)規(guī)模不斷擴大，各類產(chǎn)品

市場逐步打開，公司對流動資金需求增大；隨著產(chǎn)品技術(shù)水平的提升,

公司對先進生產(chǎn)設(shè)備及研發(fā)項目的投資需求也持續(xù)增加。公司規(guī)模和

業(yè)務(wù)的不斷擴大對公司的資本實力提出了更高的要求。公司急需改變

以往主要靠自有資金的發(fā)展模式，轉(zhuǎn)向利用多種融資方式相結(jié)合模式,

以求增強資本實力，更進一步地擴大產(chǎn)能、自主創(chuàng)新、持續(xù)發(fā)展。

2、規(guī)模效益不明顯

歷經(jīng)多年發(fā)展，行業(yè)整合不斷加速。公司已在同行業(yè)企業(yè)中占據(jù)

了較為優(yōu)勢的市場地位。但與行業(yè)的龍頭廠商相比，公司的規(guī)模效益

仍存在提升空間。因此，公司擬通過加大優(yōu)勢項目投資，擴大產(chǎn)能規(guī)

模，促進公司向規(guī)模經(jīng)濟化方向進一步發(fā)展。

（三）機會分析（0）

1、長期的技術(shù)積累為項目的實施奠定了堅實基礎(chǔ)

目前，公司已具備產(chǎn)品大批量生產(chǎn)的技術(shù)條件，并已獲得了下游

客戶的普遍認可，為項目的實施奠定了堅實的基礎(chǔ)。

2、國家政策支持國內(nèi)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展

近年來，我國政府出臺了一系列政策鼓勵、規(guī)范產(chǎn)業(yè)發(fā)展。在國

家政策的助推下，本產(chǎn)業(yè)已成為我國具有國際競爭優(yōu)勢的戰(zhàn)略性新興

產(chǎn)業(yè)，伴隨著提質(zhì)增效等長效機制政策的引導，本產(chǎn)業(yè)將進入持續(xù)健

康發(fā)展的快車道，項目產(chǎn)品亦隨之快速升級發(fā)展。

(四)威脅分析(T)

1、市場風險

(1)市場競爭風險

目前我國相關(guān)行業(yè)內(nèi)企業(yè)數(shù)量較多且絕大多數(shù)為中小型企業(yè)，市

場化程度較高、產(chǎn)業(yè)集中度低、市場競爭較為激烈。相關(guān)行業(yè)的重要

技術(shù)支撐正在不斷轉(zhuǎn)變發(fā)展思路，向高質(zhì)量發(fā)展邁進，同時隨著國家

對相關(guān)行業(yè)整治力度加強，環(huán)保要求進一步提升，行業(yè)內(nèi)主要企業(yè)都

在依靠科技進步、管理創(chuàng)新、節(jié)能減排來推進轉(zhuǎn)型升級，并呈現(xiàn)資源

向優(yōu)勢企業(yè)不斷集中的趨勢，在一定程度上加劇了相關(guān)企業(yè)之間的競

爭。若公司未來不能進一步提升品牌影響力和競爭優(yōu)勢，公司的業(yè)務(wù)

和經(jīng)營業(yè)績將會受到不利影響。

(2)原材料及能源價格波動風險

若未來原材料及能源采購價格發(fā)生較大波動，公司在銷售產(chǎn)品定

價、成本控制等方面未能有效應對，可能對公司經(jīng)營產(chǎn)生不利影響。

(3)宏觀經(jīng)濟波動風險

近年來受歐美國家一系列貿(mào)易限制措施等因素影響，對我國經(jīng)濟

發(fā)展特別是外貿(mào)出口造成沖擊，外貿(mào)出口的下降直接影響了公司下游

客戶出口業(yè)務(wù)，而隨著國內(nèi)經(jīng)濟增速放緩，相關(guān)行業(yè)及下游相關(guān)行業(yè)

的需求也受到一定影響。公司相關(guān)業(yè)務(wù)同時會受到國內(nèi)外市場供需和

經(jīng)濟周期性波動的影響，因此公司經(jīng)營將會面臨宏觀經(jīng)濟波動引致的

風險。

(4)人民幣匯率波動及國際貿(mào)易摩擦的風險

隨著匯率制度改革不斷深入，人民幣匯率波動漸趨市場化，同時

國內(nèi)外政治、經(jīng)濟環(huán)境也影響著人民幣匯率的走勢，對我國出口企業(yè)

的國際競爭力造成不利影響，進而產(chǎn)生將不利影響傳導至相關(guān)行業(yè)的

風險，下游客戶由于心理預期不明確，導致其相關(guān)業(yè)務(wù)下單更趨謹慎。

如果未來國際間貿(mào)易摩擦加劇，將會產(chǎn)生對相關(guān)行業(yè)發(fā)展不利影響的

風險。

2、環(huán)保風險

隨著人們環(huán)境保護意識的逐漸增強以及相關(guān)環(huán)保法律法規(guī)的實施,

國家對相關(guān)產(chǎn)業(yè)提出了更高的環(huán)保要求，公司的排污治理成本將進一

步提高。公司歷來十分重視環(huán)境保護工作，持續(xù)加大環(huán)保方面投入，

嚴格遵守環(huán)保法律法規(guī)，未發(fā)生重大環(huán)境污染事故和嚴重的環(huán)境違法

行為。但如果公司不能始終嚴格執(zhí)行在環(huán)保方面的標準，或操作人員

不按規(guī)章操作，可能增加公司在環(huán)保治理方面的費用支出，將面臨一

定的環(huán)境保護風險。此外，若國家進一步提高環(huán)保標準，公司上游生

產(chǎn)企業(yè)也面臨較大的增加環(huán)保投入的壓力，公司存在采購價格上升的

風險，從而影響公司的盈利能力。

3、技術(shù)風險

(1)技術(shù)開發(fā)風險

近年來，公司緊密把握產(chǎn)品市場發(fā)展趨勢，密切跟蹤客戶個性化

需求的變化，開發(fā)一系列差別化加工工藝。不同客戶對產(chǎn)品要求不盡

相同，新產(chǎn)品的更新速度較快，這要求公司緊跟客戶的需求變化，對

工藝不斷進行技術(shù)研發(fā)、更新、升級。雖然公司對市場需求趨勢變動

的前瞻能力較強，具有較強的新工藝開發(fā)能力，但由于新工藝的開發(fā)

需要投入較多的人力和財力，周期較長，開發(fā)過程不確定因素較多，

公司存在技術(shù)開發(fā)風險。

(2)技術(shù)流失風險

公司一貫重視科技創(chuàng)新，經(jīng)過多年的研究和開發(fā)，公司在高質(zhì)量

產(chǎn)品等方面具備了較為深厚的技術(shù)沉淀，形成了技術(shù)流程先進的工藝,

有力支撐了公司的快速健康發(fā)展。公司建立了嚴格的保密工作制度，

與公司核心技術(shù)人員均簽署了《保密協(xié)議》，嚴格規(guī)定了技術(shù)人員的

保密職責。盡管公司采取了上述措施防止核心技術(shù)對外泄露，但若公

司核心技術(shù)人員離職或私自泄露公司技術(shù)機密，仍可能會給公司帶來

直接或間接的經(jīng)濟損失。

4、財務(wù)風險

(1)主要客戶發(fā)生不利變動及流失風險

行業(yè)及產(chǎn)品特點導致客戶較為分散、集中度較低、變動較大。公

司不斷加大營銷力度，努力拓展市場，擴大收入來源，但行業(yè)競爭的

加劇以及服裝行業(yè)客戶需求的變化，將影響本公司客戶的經(jīng)營狀況及

客戶對公司印染服務(wù)的需求，若公司不能保持對市場的前瞻性判斷，

持續(xù)開拓新客戶并對現(xiàn)有客戶情況的不利變化作出及時反應，或者市

場環(huán)境變化導致公司目前的優(yōu)勢業(yè)務(wù)領(lǐng)域出現(xiàn)較大波動，或者公司主

要客戶自身經(jīng)營情況出現(xiàn)較大波動而減少對公司印染服務(wù)的采購，或

者其他競爭對手的出現(xiàn)導致主要客戶的不利變動及流失，將會對公司

業(yè)績造成不利影響。

(2)短期償債能力不足的風險

為應對市場需求的增加，公司持續(xù)擴大產(chǎn)能規(guī)模，固定資產(chǎn)投資

和生產(chǎn)經(jīng)營活動對資金的需求量較大，公司主要通過銀行貸款方式解

決資金需求問題。公司資產(chǎn)負債率較高，流動比率和速動比率偏低，

存在短期償債能力不足的風險。

(3)存貨跌價風險

若未來市場環(huán)境發(fā)生變化或競爭加劇使得存貨可變現(xiàn)凈值低于賬

面價值，將導致公司存貨跌價風險增加，對公司的盈利能力產(chǎn)生不利

影響。

(4)現(xiàn)金收款的風險

部分客戶交易金額較小、頻次較高，由于客戶付款習慣以及出于

交易便利性，公司存在銷售現(xiàn)金收款的情形。為保證公司資金安全，

公司已制定了《財務(wù)管理制度》、《銷售管理制度》等管理制度，對

現(xiàn)金收取范圍、現(xiàn)金庫存限額、出納人員工作職責、現(xiàn)金流轉(zhuǎn)過程等

方面進行了進一步規(guī)范，嚴格控制銷售現(xiàn)金收款，但現(xiàn)金交易安全性

相對較差，對內(nèi)控要求更高，存在因相關(guān)制度或措施執(zhí)行不到位導致

現(xiàn)金管理不善給公司造成損失的風險。

(5)凈資產(chǎn)收益率下降的風險

在項目產(chǎn)生效益之前，公司的凈利潤可能難以實現(xiàn)同比例增長。

因此公司存在短期因凈資產(chǎn)快速增加而導致凈資產(chǎn)收益率下降的風險。

5、項目建設(shè)風險

(1)投資項目建設(shè)風險

公司投資項目實施過程涉及建筑工程、設(shè)備購置、設(shè)備安裝等多

個環(huán)節(jié)，組織和管理工作量大，受到工程進度、工程管理等因素的影

響。雖然公司在項目組織實施、施工進度管理、施工質(zhì)量控制和設(shè)備

采購管理等方面均采取了控制措施并規(guī)范了運作流程，但在投資項目

實施過程中仍可能存在項目管理能力不足、實施進度拖延等問題，從

而影響項目的順利實施。

(2)固定資產(chǎn)折舊增加的風險

公司投資項目完成后，固定資產(chǎn)規(guī)模將顯著增加，每年將新增一

定金額的固定資產(chǎn)折舊和研發(fā)費用。如果投資項目在投產(chǎn)后沒有及時

產(chǎn)生預期效益，可能會對公司盈利能力造成不利影響。

(3)新增產(chǎn)能無法及時消化的風險

本公司已對投資項目進行充分的可行性論證，認為項目具有良好

市場前景和效益預期，新增產(chǎn)能可以得到有效消化。但公司投資項目

的可行性分析是基于當前市場環(huán)境、現(xiàn)有技術(shù)基礎(chǔ)、對未來市場趨勢

的預測等因素作出的，而投資項目需要一定的建設(shè)期和達產(chǎn)期，在項

目實施過程中和項目建成后，如果市場環(huán)境、相關(guān)政策等方面出現(xiàn)重

大不利變化或者市場拓展不理想，投資項目可能無法實現(xiàn)預期收益。

6、管理風險

(1)規(guī)模擴張帶來的管理風險

公司的資產(chǎn)規(guī)模將大幅增加，業(yè)務(wù)規(guī)模將迅速擴大，這對公司經(jīng)

營管理層的管理與協(xié)調(diào)能力提出更高的要求。如果公司不能建立與規(guī)

模相適應的高效經(jīng)營管理體系和經(jīng)營管理團隊，則將給公司穩(wěn)定、健

康、可持續(xù)發(fā)展帶來一定的風險。

(2)內(nèi)部控制的風險

公司已經(jīng)按照相關(guān)法律、法規(guī)建立了相對完善的內(nèi)部控制制度，

能夠?qū)靖黜棙I(yè)務(wù)活動的良性運行及國家有關(guān)法律法規(guī)和單位內(nèi)部

規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行提供保障，但受公司業(yè)務(wù)規(guī)模的擴張、外部環(huán)境

的變化等因素影響，公司可能存在內(nèi)部控制失效的風險。

7、人力資源風險

相關(guān)行業(yè)競爭日趨激烈，要求相關(guān)企業(yè)通過科技進步、管理創(chuàng)新、

節(jié)能減排推動轉(zhuǎn)型升級，因此行業(yè)內(nèi)企業(yè)對優(yōu)秀人才的爭奪亦趨激烈。

公司積極倡導創(chuàng)新和諧、以人為本的企業(yè)文化，為人才的培育與發(fā)展

提供良好的環(huán)境，經(jīng)過多年的快速發(fā)展，公司已形成了自身的人才培

養(yǎng)體系，擁有一批業(yè)務(wù)能力、管理能力較強的優(yōu)秀人才。隨著公司投

資項目的建成投產(chǎn)和公司業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，將對生產(chǎn)組織、內(nèi)部管理、

技術(shù)開發(fā)、售后服務(wù)等各環(huán)節(jié)提出更高的要求，相應的對各類人才的

需求將不斷增加，如果公司未及時引進合適人才或發(fā)生核心人員的流

失，將對公司經(jīng)營發(fā)展造成不利影響。

8、自然災害和重大疫情等不可抗力因素導致的經(jīng)營風險

規(guī)模較大的自然災害和嚴重的疫情，可能會形成消費市場景氣度

的下降或影響企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營，甚至給社會造成較為嚴重的經(jīng)濟

損失。自然災害和重大疫情等的發(fā)生非公司所能預測，但其可能會嚴

重影響消費者信心并形成停工損失，從而對公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營、財務(wù)狀

況造成負面影響。

十八、發(fā)展規(guī)劃

(一)公司發(fā)展規(guī)劃

1、發(fā)展計劃

(1)發(fā)展戰(zhàn)略

作為高附加值產(chǎn)業(yè)的重要技術(shù)支撐，正在轉(zhuǎn)變發(fā)展思路，由“高

速增長階段”向“高質(zhì)量發(fā)展”邁進。公司順應產(chǎn)業(yè)的發(fā)展趨勢，以

“科技、創(chuàng)新”為經(jīng)營理念，以技術(shù)創(chuàng)新、智能制造、產(chǎn)品升級和節(jié)

能環(huán)保為重點，致力于構(gòu)造技術(shù)密集、資源節(jié)約、環(huán)境友好、品質(zhì)優(yōu)

良、持續(xù)發(fā)展的新型企業(yè)，推進公司高質(zhì)量可持續(xù)發(fā)展。

(2)經(jīng)營目標

目前，行業(yè)正在從粗放式擴張階段轉(zhuǎn)向高質(zhì)量發(fā)展階段，公司將

進一步擴大高端產(chǎn)品的生產(chǎn)能力，抓住市場機遇，提高市場占有率；

進一步加大研發(fā)投入，注重技術(shù)創(chuàng)新，提升公司科技研發(fā)能力；進一

步加強環(huán)境保護工作，積極開發(fā)應用節(jié)能減排染整技術(shù)，保持清潔生

產(chǎn)和節(jié)能減排的競爭優(yōu)勢；進一步完善公司內(nèi)部治理機制，按照公司

治理準則的要求規(guī)范公司運行，提升運營質(zhì)量和效益，努力把公司打

造成為行業(yè)的標桿企業(yè)。

2、具體發(fā)展計劃

(1)市場開拓計劃

公司將在鞏固現(xiàn)有市場基礎(chǔ)上，根據(jù)下游行業(yè)個性化、多元化的

消費特點，以新技術(shù)新產(chǎn)品為支撐，加快市場開拓步伐。主要計劃如

下：

a、密切跟蹤市場消費需求的變化，建立市場、技術(shù)、生產(chǎn)多部門

聯(lián)動機制，提高公司對市場變化的反應能力；

b、進一步完善市場營銷網(wǎng)絡(luò)，加強銷售隊伍建設(shè)，優(yōu)化以營銷人

員為中心的銷售責任制，激發(fā)營銷人員的工作積極性；

c、加強品牌建設(shè)，以優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品和服務(wù)贏得客戶，充分利用互聯(lián)

網(wǎng)宣傳途徑，擴大公司知名度，增加客戶及市場對迎豐品牌的認同感;

d、在鞏固現(xiàn)有市場的基礎(chǔ)上，積極開拓新市場，推進省內(nèi)外市場

的均衡協(xié)調(diào)發(fā)展，進一步提升公司市場占有率。

(2)技術(shù)開發(fā)計劃

公司的技術(shù)開發(fā)工作將重點圍繞提升產(chǎn)品品質(zhì)、節(jié)能環(huán)保、知識

產(chǎn)權(quán)保護等方面展開。公司將在現(xiàn)有專利、商標等相關(guān)知識產(chǎn)權(quán)的基

礎(chǔ)上，進一步加強知識產(chǎn)權(quán)的保護工作，將技術(shù)研發(fā)成果整理并進行

相應的專利申請，通過對公司無形