出口退稅貨物函調(diào)公司財務(wù)自查報告模板

會計實操文庫1/5出口退稅貨物函調(diào)公司財務(wù)自查報告模板xxx稅務(wù)局：根據(jù)貴局提出我司出口退（免）稅存在的疑點，我司高度重視。為此，我司組織相關(guān)人員對我司xxxx年x-x月出口貨物退（免）稅情況進行了全面的自查，現(xiàn)將自查情況報告如下：一、企業(yè)基本情況：（1）企業(yè)名稱：

，海關(guān)代碼：

，納稅識別號：

,成立時間

年

月

日，法定代表人：

，經(jīng)營地址：

,經(jīng)營范圍：

。（2）xxxx年度x-x月，公司實現(xiàn)銷售收入萬元，其中出口銷售金額

萬美元，折算人民幣出口額

萬元；國內(nèi)銷售金額

萬元，申報繳納增值稅額

元。申報出口退(免)稅出口額

萬美元,申報出口退稅額

元。二、主要出口情況，包括出口的是什么商品，主要供貨企業(yè)，出口到哪些國家，出口的銷售金額萬美元，申報的退稅額

元。三、出口退（免）稅風(fēng)險疑點自查情況（一）供貨企業(yè)存在短期交易情形(指20xx年以來，交易時間不超過xx天的供貨企業(yè)數(shù)量大于x且占比大于xx%的外貿(mào)企業(yè))情況說明：（1）供貨企業(yè)存在短期交易情形的具體情況數(shù)據(jù)，包括涉及的供貨企業(yè)，出口貨物名稱、出口金額、增長比例。(2)供貨企業(yè)存在短期交易情形的具體原因？（二）換匯成本低于合理下限(上半年申報退稅額大于xx萬，換匯成本小于5或高于上限7.5)情況說明：（1）換匯成本低于合理下限或高于上限的具體情況數(shù)據(jù)，包括換匯成本低于合理下限或高于上限對應(yīng)的供貨企業(yè)，出口貨物名稱、出口金額、增長比例,換匯成本。

(2)

換匯成本低于合理下限或高于上限的具體原因？（三）存在多個報關(guān)行（如20XX上半年同一口岸出口到同一國別報關(guān)行大于5個）情況說明：（1）20XX上半年同一口岸出口到同一國別報關(guān)行大于5個的具體情況數(shù)據(jù)，包括同一口岸出口到同一國別的口岸和國別名稱，涉及的報關(guān)行名稱，對應(yīng)的供貨企業(yè)，出口貨物名稱、出口金額、增長比例。出口口岸運抵國涉及報關(guān)行涉及供貨企業(yè)出口貨物名稱出口金額（2）20XX上半年同一口岸出口到同一國別報關(guān)行大于5個的具體原因。（四）公司共有員工人數(shù)，具體負責(zé)業(yè)務(wù)人員人數(shù),xxx年x-x月共支出報關(guān)費用元、國內(nèi)運輸費用

元、貨代費用

元。（五）出口業(yè)務(wù)具體運行情況1、公司負責(zé)出口業(yè)務(wù)聯(lián)系人王術(shù)芳和跟單的人員名單及職務(wù)2、外貿(mào)訂單如何簽訂，與國外客戶交流情況，包括到國內(nèi)外其他地區(qū)拜訪客戶的情況及接待國外客戶的情況，網(wǎng)上郵件聯(lián)系客戶情況（在什么網(wǎng)站、電商平臺等，有何記錄）；3、購貨合同如何簽訂，主要供貨企業(yè)名稱、地址及聯(lián)系人、聯(lián)系方式，以及到供貨企業(yè)審廠驗貨的情況；4、出口業(yè)務(wù)聯(lián)系的主要貨代公司及報關(guān)公司，并提供與貨代公司簽訂的合同或報關(guān)委托書、訂艙文書等給我們核實；5、國內(nèi)運輸物流路徑[如工廠至報關(guān)碼頭的運費由外貿(mào)企業(yè)支付的，提供運費單據(jù)（發(fā)票、發(fā)票清單）；如運費由供貨企業(yè)支付的，請?zhí)峁┕┴浧髽I(yè)接收的運費單據(jù)）；5、報關(guān)的整個過程描述。（六）出口業(yè)務(wù)購進貨物貨款結(jié)算情況1、出口業(yè)務(wù)購進貨物貨款結(jié)算是否對口結(jié)算，有無支付給供貨企業(yè)以外的個人或第三方企業(yè)，有無通過其他企業(yè)代付貨款。2、出口業(yè)務(wù)購進貨物貨款結(jié)算期一般有幾長時間，結(jié)算時間有什么特殊約定。3、出口業(yè)務(wù)購進出口財稅通貨物貨款結(jié)算金額與購貨合同是否一致，有否長期掛賬未付款及留有尾數(shù)未付款（具體供貨企業(yè)及金額）。4、貨款結(jié)算方式是什么，有無現(xiàn)金結(jié)算。

（七）出口業(yè)務(wù)收匯情況20xx年x-x月出口銷售金額

萬美元，其中在20xx年預(yù)收匯金額

萬美元，20xx年當年收匯金額

萬美元。結(jié)算方式是什么，是否付存在第三方付匯，第三方付匯金額XX萬美元，第三方付匯原因，有否簽訂《三方付款協(xié)議》。（八）出口單證備案情況是否按照出口退稅管理規(guī)定按時做好出口單證備案，備案的單證有哪些，是否齊全。四、自查存在的問題