xx玩具有限公司創(chuàng)業(yè)計劃書范文

ACE玩具有限公司創(chuàng)業(yè)計劃書范文目錄一、概要 2二、公司簡介 2三、市場分析 4四、競爭分析 5五、產(chǎn)品服務(wù) 9六、市場營銷 10七、財務(wù)計劃 13八、風(fēng)險分析 15九、內(nèi)部管理 17十、附件資料 20一、摘要ACE玩具有限公司于20XX年在哈爾濱商業(yè)大學(xué)成立，本公司是集設(shè)計、生產(chǎn)、回收在開發(fā)并銷售多種兒童玩具為一體的玩具公司，并致力于打造二手玩具回收在開發(fā)特色。ACE取自撲克牌中的A，源自于法語，有頂尖、王牌的意思。本計劃書從市場、產(chǎn)品、營銷、財務(wù)以及管理等方面闡述我公司創(chuàng)建的優(yōu)勢以及詳細(xì)計劃。二、公司簡介2.1公司概況ACE玩具有限公司擬成立于20XX年，預(yù)設(shè)立于哈爾濱商業(yè)大學(xué)。我公司設(shè)計、生產(chǎn)、回收在開發(fā)并銷售多種兒童益智類、構(gòu)造類、角色類、教具類、科普類、實驗類、運動組合玩具，共計13000多種。ACE玩具有限公司擁有總占地面積5000平方米，設(shè)施齊全、設(shè)備先進(jìn)的專業(yè)玩具生產(chǎn)基地。公司內(nèi)擁有包括：注塑機、EVA冷熱壓機、沖孔機、超聲波、吸塑機、搪膠爐、油爐、小槍噴油位、大槍水簾柜、移印機、裝配拉、彩繪拉、電流整流機等先進(jìn)生產(chǎn)設(shè)備。??為廣大消費者提供優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品，讓兒童玩的開心，讓家長買著放心。公司擁有完整的企業(yè)架構(gòu)，下設(shè)：高層管理、生產(chǎn)部、市場部、銷售部。主營特色包括：玩具批發(fā)、玩具定制、玩具加工以及二手玩具的回收與在開發(fā)。主要業(yè)務(wù)包括：電子玩具、面具、兒童益智玩具、手工制作玩具、玩具改造等?目標(biāo)群體：0~12歲兒童2.2公司的宗旨和目標(biāo)ACE玩具有限公司秉承顧客至上、銳意進(jìn)取的經(jīng)營理念，以精湛的技術(shù)和優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品服務(wù)，贏得了國內(nèi)外各大客戶的好評；公司管理采用了現(xiàn)代化的企業(yè)管理體質(zhì)，為員工提供一個良好的發(fā)展空間，以保障質(zhì)量至上、用心服務(wù)的服務(wù)宗旨。2.3產(chǎn)品技術(shù)優(yōu)勢1、空白市場高附加值中國傳統(tǒng)玩具設(shè)計刻板、功能單一，市場競爭激烈、日趨飽和，既無法滿足孩子和家長新的消費需求，贏利能力也越來越低。隨著近幾年歐美市場兒童玩具在教育化和智能化方面的迅猛發(fā)展，玩具智能化也日益成為國內(nèi)玩具行業(yè)新潮流。ACE研發(fā)設(shè)計的玩具產(chǎn)品快樂、時尚、睿智、新穎，功能獨特而且具有相當(dāng)大的開發(fā)潛能，而二手玩具回收價格低，利用先進(jìn)的在開發(fā)技術(shù)變廢為寶，真正做到無毒、無害、無污染，減少家庭浪費，節(jié)約企業(yè)成本，產(chǎn)品附加值高，平均毛利率達(dá)60-70%，經(jīng)營者的盈利能力大大增強。2、依托研發(fā)快速更新品牌是消費者選擇的首要因素，而產(chǎn)品的研發(fā)設(shè)計是品牌的核心要素。ACE不僅依托高效的研發(fā)團(tuán)隊不斷研發(fā)出益智、新穎、時尚的潛能開發(fā)玩具產(chǎn)品，還和國內(nèi)多家知名玩具廠商合作，為廣大經(jīng)銷商提供更多差異化、時尚化、多樣化、個性化的產(chǎn)品，滿足廣大消費者的不同消費需求。3、親子互動全家選擇ACE潛能開發(fā)玩具不僅能滿足孩子潛能開發(fā)的需求，還能通過DIY系列、人際關(guān)系等系列玩具，讓家長陪孩子動手動腦、歡樂互動，益智的同時還能培養(yǎng)父母親跟孩子的親子關(guān)系，以此促進(jìn)孩子跟父母的良好交流和溝通，并保持信任和諧的親子關(guān)系。4、價格適宜消費群廣ACE系列產(chǎn)品大部分是幾元到幾十元的中低價位產(chǎn)品，價格適宜、消費群體廣泛，再加上產(chǎn)品由總部統(tǒng)一定價、區(qū)域內(nèi)將獨家壟斷經(jīng)營，避免了惡性價格競爭，確保利潤空間。5、新奇獨特寓教于樂ACE兒童潛能開發(fā)玩具依托強大高效的研發(fā)力量，不斷推出創(chuàng)新產(chǎn)品，款款獨特，樣樣新奇，孩子們會被樣式新穎、功能獨特的眾多玩具所吸引，家長也會因為玩具產(chǎn)品所具備的潛能開發(fā)特性和寓教于樂而選擇購買。6、品類豐富多樣選擇ACE以敏銳的的市場信息、強大的研發(fā)力量以及高效的管理團(tuán)隊，潛心打造兒童潛能開發(fā)玩具，開發(fā)出運動拓展、音樂感知、自然認(rèn)知、人際關(guān)系、DIY、數(shù)學(xué)邏輯、空間思維、語言認(rèn)知、魔術(shù)益智、科學(xué)智能、寶貝禮物、個性雕塑等十二方面的玩具產(chǎn)品，增加了孩子選擇玩具的的多樣性，大大滿足了家長對開發(fā)孩子潛能的消費需求。2.4核心管理團(tuán)隊ACE有著一批專業(yè)認(rèn)真，勇于創(chuàng)新的年輕團(tuán)隊。上到總裁下到基層工作人員都會盡心盡力為大家呈現(xiàn)滿意的產(chǎn)品。公司主要管理人員：三、市場分析3.1行業(yè)市場分析目前市場二手兒童玩具回收在開發(fā)的公司或店鋪鮮有人經(jīng)營，這是一個新興的行業(yè)，我們應(yīng)該有一種先入為主的優(yōu)勢，對發(fā)展尤其有利。玩玩具是孩子的天性，我們每個人也都曾擁有過玩具，可以說人們對玩具的需求到什么時候都少不了。玩具是孩子的天使，孩了是父母的心肝寶貝。父母對自己孩了的投入是心甘情愿的，如今老百姓的生活水平越來越高了，市場上各式各樣的玩具一也就層出不窮了，孩子們的很多玩具玩不了多一長時問就會被淘汰，而買一件好玩具少則一百元，多則上千元;但家長們買玩具的速度卻總是跟不上孩子們，喜新厭舊的習(xí)性，又不能完全滿足孩子對玩具的占有欲望。這昂貴的玩具消費已經(jīng)成為家庭里一項不菲的開支。如何即滿足孩子們的玩具需求，又幫助家長節(jié)約這種家庭支出呢?這樣促使了兒童玩具回收行業(yè)的萌芽和發(fā)展。比如嬰幼兒人都需要童車，而中檔童車價格人約在300-500元之間,高檔一點的在1000元左右，而一部質(zhì)量較好的童車起碼可以用三五年，家庭購買的童車平均使用期為一年左右，不買童車不行，買吧，用完后又很難處理，而且又浪費。相似的用品不僅僅局限于童車，還有電子玩具、小型兒童家庭娛樂設(shè)施等等。如果開一家二手兒童玩具回收再開發(fā)的公司，既能給家庭減少費用，又能給孩子帶來更多的玩具。3.2目標(biāo)群體分析本公司主打二手玩具回收與銷售。玩具出售主要的目標(biāo)群體是0-12歲的兒童，由于本階段兒童娛樂依賴于玩具，而目前玩具市場種類重復(fù)性很大，而且價格較貴，使得有些家庭對于玩具買玩不久孩子膩了就不長久堆在一邊了看著可惜，不買又不行。家庭狀況一般的對現(xiàn)在市面玩具的承受能力有限，而我公司應(yīng)用高端技術(shù)，使得成本比其他公司低很多，所以我公司自有產(chǎn)品價格合理，而回收二次開發(fā)的玩具更是成本低廉，對0~12歲玩需求量大的這個階層正好適用。3.3市場需求分析據(jù)統(tǒng)計，以每三口之家每年至少支出30元購買兩件玩具計算，玩具年消費高達(dá)200億元，中國國家統(tǒng)計局的數(shù)據(jù)已經(jīng)證實了這一點。如果中國玩具消費達(dá)到亞洲平均水平，市場規(guī)模預(yù)計將突破1000億元人民幣。內(nèi)地玩具市場未來將以每年40%的速度增長。2020年，銷售額將超過500億元人民不，估計城市地區(qū)的孩子平均每人擁有10至15件玩具，在不少城市乃至中型城市里，高達(dá)1000元以上甚至1萬元左右的新穎，高檔玩具同樣有其市場。在2020年前，我國人口增長將保持每年1600萬到2000萬人的水平，這是我國玩具消費的一個重要群體。與前幾個高峰期不同的是，新的生育高峰主要群體是改革開放初期生育的一代獨生子女，這些獨生子女在關(guān)注孩子成長的花費方面表現(xiàn)出兩個特征：一是舍得在孩子身上投入；二是越來越重視兒童的素質(zhì)教育，這將會帶來一個全新的兒童玩具消費市場。四、競爭分析分析市場競爭形勢，主要競爭對手分析及應(yīng)對策略。4.1主要競爭對手分析市場的競爭者主要包括新進(jìn)入的競爭對手和現(xiàn)有的競爭對手。1.新進(jìn)入者的威脅新進(jìn)入者在給行業(yè)帶來新生產(chǎn)能力、新資源的同時，將希望在已被現(xiàn)有企業(yè)瓜分完畢的市場中贏得一席之地，這就有可能會與現(xiàn)有企業(yè)發(fā)生原材料與市場份額的競爭，最終導(dǎo)致行業(yè)中現(xiàn)有企業(yè)盈利水平降低，嚴(yán)重的話還有可能危及公司的生存。對于公司的新進(jìn)入者威脅主要體現(xiàn)在以下幾個方面：（1）有些企業(yè)看到了回收玩具的利潤，便不惜以增加收購成本贏取更多的供應(yīng)方，而這些提高的成本將在清潔成本中扣除，造成整個產(chǎn)業(yè)的信譽度降低。（2）供應(yīng)方自行形成一個聯(lián)盟，解決自己的廢舊玩具問題2.現(xiàn)有競爭者之間的競爭大部分行業(yè)中的企業(yè)，相互之間的利益都是緊密聯(lián)系在一起的，作為企業(yè)整體戰(zhàn)略一部分的各企業(yè)競爭戰(zhàn)略，其目標(biāo)都在于使得自己的企業(yè)獲得相對于競爭對手的優(yōu)勢，所以，在實施中就必然會產(chǎn)生沖突與對抗現(xiàn)象，這些沖突與對抗就構(gòu)成了現(xiàn)有企業(yè)之間的競爭?，F(xiàn)有企業(yè)之間的競爭常常表現(xiàn)在價格、廣告、產(chǎn)品介紹、售后服務(wù)等方面。以下是我公司的競爭者的具體分析一．進(jìn)貨渠道： 我公司 普通玩具商店 廣大消費者 玩具生產(chǎn)廠家貨物供應(yīng)商對于普通玩具商店來說，只是單方向的伙伴關(guān)系，即供應(yīng)商只向商店提供貨物。但對于我公司來說，供應(yīng)商還是我們的消費人群，很大一部分家長們在賣掉舊玩具的同時也會留意一下我公司的玩具產(chǎn)品，對我公司的宣傳有很好的作用。進(jìn)貨渠道優(yōu)劣分析 我公司 普通玩具商店 進(jìn)貨方式靈活多變 存在缺少貨源的分析 沒有過多運輸成本 進(jìn)貨離散不易管理 價格低廉 貨源質(zhì)量存在問題銷售渠道 我公司 普通玩具商店 商店內(nèi)直接銷售 商店內(nèi)直接銷售 與農(nóng)村商店合作銷售 擺攤位銷售 社區(qū)集中銷售 超市內(nèi)銷售 與幼兒園合作銷售 網(wǎng)上銷售售后服務(wù)方式優(yōu)劣分析 我公司 普通玩具商店 服務(wù)便捷 服務(wù)便利性小 服務(wù)方式多種多樣 服務(wù)覆蓋范圍有限 服務(wù)覆蓋區(qū)域廣泛 服務(wù)效果顯著4.2市場競爭策略市場營銷的基本策略以網(wǎng)站為主要的傳播手段，為兒童玩回收出售行業(yè)建立一個完善成熟的經(jīng)營模式。店內(nèi)貨物定位可分三類擺放:（1）嬰幼兒類(0~3)（2）小孩子玩具類(4~6)（3）大孩子玩具類（7~12）網(wǎng)店銷售在網(wǎng)站上有圖片和文字的方式，展示所有商品，讓顧客知道我們的店鋪，讓他們放心和滿意。直銷店銷售展示廳內(nèi)標(biāo)一識物的放置:放置服務(wù)公約、賠償表、會員登一記表和業(yè)務(wù)介紹說明。嚴(yán)格執(zhí)行回收物品專業(yè)消毒房方案:為了讓顧客知道自己以后買到的本公司產(chǎn)品是干凈的，高品質(zhì)的，在店內(nèi)建立消毒房，會收到的物品都要經(jīng)過消毒后才運回本公司，消毒藥品是經(jīng)衛(wèi)生防疫部門推薦的放心品牌。加人前期的宣傳力度：因玩具回收是新事物，店鋪又剛開業(yè)，所以前期營銷的重點是讓附近區(qū)域所有0-12歲的兒童家長知道有一個玩具回收銷售店開業(yè)。媒體的炒作：玩具回收出售是個新事物，對很多新聞媒體來說很有采訪價值，所以開業(yè)后，應(yīng)跟當(dāng)?shù)氐拿襟w聯(lián)系，引起媒體興趣，以達(dá)到我們在當(dāng)?shù)剞Z動的效應(yīng)。媒體炒作時首先依靠電腦網(wǎng)絡(luò)在各個相關(guān)的論壇、群進(jìn)行廣泛的宣傳，并準(zhǔn)備出臺一系列的優(yōu)惠活動每季度都推出一款新玩具，并且評選出一位幸運顧客可以免費獲得一樣玩具。重點是推出會員積分制度，用積分換玩具，把喜歡的玩具拿回家。會員要填寫一份個人詳細(xì)資料的申請書就可以得到一個賬戶和密碼用來登陸和查詢積分。積分從會員第二次購買玩具算起，以后每100元錢得到1點積分即1元錢，會員的積分卡親戚朋友不分時間地點都可以用，會員每介紹一個客戶購買玩具也可以得到相應(yīng)的積分，當(dāng)積分積累到一定數(shù)量就可以換取相等價玩具歸會員所有，并且一定積分后也可以用積分換白金卡等，用于以后買玩具享受更高的折扣。促使消費者去購買本公司產(chǎn)品4.3．競爭優(yōu)勢分析1.技術(shù)優(yōu)勢公司將采用精湛的技術(shù)以及專業(yè)的知識團(tuán)隊研發(fā)新產(chǎn)品，使得產(chǎn)品容易被兒童接受并對其頭腦有一定的啟迪。我公司還會利用良好的清潔系統(tǒng)進(jìn)行玩具清潔與翻新，公司將組建由朱迪帶領(lǐng)的技術(shù)研發(fā)部幫助破損玩具的功能修復(fù)在開發(fā)，使二手玩具不再是二手玩具。2.人才優(yōu)勢公司創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊成員主要來源于哈爾濱商業(yè)大學(xué)，掌握最尖端的人才技術(shù)資源。同時公司將聘請哈爾濱商業(yè)大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院的教授幫助調(diào)整公司管理與技術(shù)，這大大提高了公司的技術(shù)和管理水平。3.資源節(jié)約優(yōu)勢由于公司本著擁護(hù)資源節(jié)約型社會的建立而建立的，玩具的回收利用本身就能很大程度上的提高資源利用率，而我公司改造后的產(chǎn)品以及自主研發(fā)的產(chǎn)品均無毒無害，材料可再生，這將會獲得國家的政策支持。五．產(chǎn)品服務(wù)5.1產(chǎn)品描述及其特征ACE玩具有限公司致力于玩具批發(fā)、玩具定制、玩具加工以及二手玩具的回收與在開發(fā)。我們主要生產(chǎn)和收購高檔毛絨玩具、遙控玩具、電動玩具、變形金剛、航模、車模等，經(jīng)過我們廠房的自動化消毒機，再包裝等流程后，出廠銷售。因此我們的出產(chǎn)的玩具，經(jīng)過比較簡單的幾個工藝流程，成本控制較好，我們的玩具具有售價低廉的優(yōu)勢，能被大多數(shù)家庭所接受。在我們公司發(fā)展的后期，在我們對所收購的幾種玩具的基本功能結(jié)構(gòu)有很好的掌握之后，我們將會吸納一大批自動控制人才，對現(xiàn)有的二手玩具進(jìn)行改造，讓玩具更加智能化，科技含量更好，并且有利于開發(fā)孩子的智商，真正實現(xiàn)我們“為天下做玩具，為孩子圖未來”的藍(lán)圖。5.2產(chǎn)品的價值5.2.1產(chǎn)品的商業(yè)價值我們的產(chǎn)品來源廣泛，收購以及制造的價格可以得到有效的控制，同時支出設(shè)備的固定成本與正常損耗、電能消耗等方面的成本較低，因此可以對產(chǎn)品的出廠價格有很好的控制。因此，該產(chǎn)品具有較高的單位利潤。同時市場分析也顯示，低等收入家庭的孩子迫切得需要價格低廉而又高檔耐玩的玩具，我們的部分產(chǎn)品恰好迎合了這一點。憑借較好地口碑，我們產(chǎn)品可以打入低等收入家庭。據(jù)此，我們的產(chǎn)品具有廣闊的市場，利潤較高，有很好的商業(yè)價值。5.2.2產(chǎn)品的社會價值玩具是我們生活中非常常見的東西，可是隨著經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展和我們社會貧富差距的擴(kuò)大，有些家庭可能會沒有玩具，而有些家庭的孩子可會有很多玩具；并且會存在玩具過多并且孩子已經(jīng)玩膩了的現(xiàn)象。我們公司有義務(wù)承擔(dān)這樣的社會責(zé)任，將富裕家庭孩子玩膩了的玩具收購回來，并進(jìn)行再包裝，滿足那些可能買不起高檔玩具家庭的孩子的玩具夢想，盡可能地開拓他們的視野與智力。5.2.3產(chǎn)品的研究與開發(fā)ACE玩具有限公司的產(chǎn)品發(fā)展階段是與公司的整體規(guī)劃密切相關(guān)的。在公司發(fā)展的初期階段，我們的產(chǎn)品主要是對收購來的玩具進(jìn)行清洗、消毒、修復(fù)與再包裝的一個過程。在公司發(fā)展的后期，逐漸掌握幾種玩具的結(jié)構(gòu)與原理的基礎(chǔ)之上，公司將會聘用大量的自動控制人才，對現(xiàn)有玩具進(jìn)行改造，在其內(nèi)部加入電路及單片機實現(xiàn)對其的自動化控制，從而提升玩具檔次，提高玩具的附加值。結(jié)合前期我們做的簡單玩具，自主創(chuàng)造不同價位，不同功能的豐富多彩的產(chǎn)品，來迎合不同需求消費者的需要。5.3生產(chǎn)與運輸ACE玩具有限公司的優(yōu)勢之一就是大大簡化業(yè)務(wù)流程，降低企業(yè)運作成本，為客戶提供方便快捷的購物平臺。而ACE公司企業(yè)成本優(yōu)勢的建立和保持、客戶滿意度的獲得必須以可靠和高效的物流配送作為保證。ACE玩具有限公司以“為客戶提供快捷、即使的送貨服務(wù)”為原則，參照公司的不同發(fā)展階段選擇相應(yīng)的配貨方式。在公司的初創(chuàng)階段，在為提供客戶快捷、及時的送貨服務(wù)的基礎(chǔ)上，為使公司能更加專注與核心業(yè)務(wù)的發(fā)展，我們公司會選擇傳統(tǒng)配送方式，利用郵政網(wǎng)絡(luò)及第三方物流公司合作的方式為客戶提供配送服務(wù)。但由于這種方式不易于跟蹤產(chǎn)品訂單、提供銷售統(tǒng)計和報表，隨著公司規(guī)模的不斷擴(kuò)大和業(yè)務(wù)的逐漸增多，公司會在第二年增加配送部，涉足物流配送業(yè)務(wù)，采取中心城市發(fā)展物流模式。建立覆蓋全國的配送網(wǎng)絡(luò)，使更多的客戶享受到公司物流的快捷、及時的配送服務(wù)，提高客戶滿意度。六、市場營銷6.1目標(biāo)市場全國國有的玩具批發(fā)商、經(jīng)銷商、適齡兒童、學(xué)生甚至是部分成年人都是我們的目標(biāo)市場。6.2產(chǎn)品6.2.1產(chǎn)品嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)，不斷提高產(chǎn)品的質(zhì)量，研發(fā)出更為先進(jìn)的產(chǎn)品。我公司在中后期將會生產(chǎn)有關(guān)智能玩具的系列產(chǎn)品，增強本公司的市場占有率，拓展銷售渠道。6.2.2服務(wù)公司將會建立高質(zhì)量、更人性化的服務(wù)體系，分為售前、售中和售后服務(wù)。售前服務(wù)：采用宣傳、交流和試玩等手段，以及通過專業(yè)推銷人員的努力，使顧客更好的了解本公司產(chǎn)品的性能情況，并與全國主要的玩具銷售商建立起聯(lián)系，做好消費者對智能玩具的各方面性能需要的調(diào)查。售中服務(wù)：生產(chǎn)出本公司的各個系列產(chǎn)品，并把好質(zhì)量關(guān)，建立完善的銷售網(wǎng)絡(luò)（電話訂貨，網(wǎng)上訂貨），急顧客所需，及時送貨上門；售后服務(wù)：建立信息交流反饋渠道，包括銷售渠道中的反饋和電子商務(wù)的網(wǎng)絡(luò)反饋，做好產(chǎn)品的質(zhì)量、服務(wù)的反饋信息處理，根據(jù)客戶需要不斷改進(jìn)產(chǎn)品;與客戶搞好關(guān)系，固定長期業(yè)務(wù)關(guān)系；最大程度滿足客戶需要；適時舉辦信息交流活動，搭建溝通橋梁，并定期舉行回饋客戶大促銷活動。6.2.3品牌本公司生產(chǎn)的智能玩具產(chǎn)品，初定為“夢想之都”，這樣有利于建立自己的品牌形象，實現(xiàn)無形資產(chǎn)的升值。建立商標(biāo)防護(hù)網(wǎng)，注冊品牌和商標(biāo)，包括相關(guān)或相近的品牌、商標(biāo)名、利用有關(guān)國際條約保護(hù)自己的權(quán)益；提前在網(wǎng)絡(luò)上注冊公司的域名，為發(fā)展電子商務(wù)打下基礎(chǔ)；宣傳產(chǎn)品品牌，提高品牌知曉度。公司為建立良好的品牌形象，從下面幾個方面入手：1.健全的銷售服務(wù)；2.高質(zhì)量、高科技的產(chǎn)品；3.良好的信譽度；4.良好的銷售態(tài)度。6.3價格公司生產(chǎn)的一系列產(chǎn)品應(yīng)該從最終消費者買得起、愿意買這兩方面著手，應(yīng)該盡量降低上產(chǎn)成本從而降低產(chǎn)品的價格。（確定最終價格還需要最終預(yù)算）6.4銷售渠道我公司的銷售渠道主要是通過宣傳和與其他的玩具批發(fā)商、經(jīng)銷商建立聯(lián)系、簽訂合同。我公司將會在東北一些城市建立銷售點，實行就近原則。哪兒需要產(chǎn)品，就可以在最近的銷售點回收購買。建立公司網(wǎng)站，積極開展網(wǎng)絡(luò)營銷活動，適時建立電子商務(wù)。也可以通過電話和傳真訂購回收業(yè)務(wù)。6.5推廣策略6.5.1推銷主要是以批發(fā)、零售為主，我公司將在東北地區(qū)間隔八個區(qū)域分銷中心，在一些地區(qū)尋找合適的代理商、經(jīng)銷商批發(fā)銷售。公司前期還可以在百貨商場，圖書商城里的少兒圖書賣場等地方設(shè)立銷售益智玩具的展臺和專架，每個站臺和專架前還要分配一個導(dǎo)購員負(fù)責(zé)講解玩具的特點、功能、使用兒童年齡段等知識，使家長了解玩具有益于孩子的健康成長，對孩子的學(xué)習(xí)有幫助，從而樂于為孩子買合適的玩具。與此同時也可以采取投入較低，門檻不高，可以大大節(jié)約成本的網(wǎng)絡(luò)營銷方式，在淘寶，易趣等電子商務(wù)交易平臺中開設(shè)網(wǎng)店銷售。此外，前期可安排多種促銷，試玩等活動，使消費者更好地了解本公司生產(chǎn)的玩具。6.5.2廣告公司的產(chǎn)品在初期可能不被最終消費者了解，所以在初期，應(yīng)做好產(chǎn)品性能以及帶來的賣點的介紹。廣告可以通過以下方式或媒介來進(jìn)行宣傳：1.廣播和電視；2.網(wǎng)絡(luò)；3.雜志和報紙；4.通過公益廣告樹立公司良好的形象；5.做廣告時注意的問題：不能太過宣揚，這樣沒有真實感；主要介紹產(chǎn)品性能；要提高品牌的形象。6.5.3公關(guān)在公司成立之初就應(yīng)該進(jìn)行公關(guān)工作，有關(guān)活動的原則是：樹立公司技術(shù)先進(jìn)、勇于嘗試、嚴(yán)謹(jǐn)踏實、富有社會責(zé)任感的良好形象。公關(guān)工作可以通過以下方式展開：1.開展學(xué)術(shù)交流；2.創(chuàng)立網(wǎng)站；3.在幼兒園及小學(xué)設(shè)立成績獎勵方案；4.開通免費咨詢熱線。七．財務(wù)計劃7.1資金需求說明通過個人集資的方式，由7位隊員共出資30萬，尋求風(fēng)險投資商的投資14萬，以資產(chǎn)抵押的形式貸款10萬共54萬作為初期資本。第二年開始通過短期借款、長期借款進(jìn)行規(guī)模擴(kuò)大。7.2資金投入計劃第一年首期需要一次性投入資金54萬元。為了以后的發(fā)展。我們采取首期投入最低資金，并在第二年開始不斷追加進(jìn)貨等費用。主要用于廠房的租用，機器的購買，機器的維修費用，人工的雇傭，原材料的購買，銷售費用，廣告費用等。7.3投資收益預(yù)測20XX年中國玩具市場的銷售額為200億元。業(yè)內(nèi)人士預(yù)測中國玩具市場將繼續(xù)以每年40％的速度增長，到20XX年中國玩具市場的消費額將超過1000億元。預(yù)計還將以每年40%的速度增長。中國的成人玩具市場基本處于空白狀態(tài)，也很值得投資。據(jù)中國玩具協(xié)會估計，大陸的兒童玩具市場一年可達(dá)到達(dá)500億元人民幣左右。國內(nèi)玩具業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，兒童玩具回收市場尚未真正形成。現(xiàn)階段兒童玩具回收再開發(fā)行業(yè)利潤較高，毛利在120%至130%，零售毛利也可達(dá)到40%至50%根據(jù)市場發(fā)展的趨勢及公司的盈利情況,從20XX年起開始進(jìn)行網(wǎng)站的建設(shè)、擴(kuò)展以及市場的推廣。本公司銷售收入根據(jù)市場的預(yù)測可達(dá)到平均增長103.98%。銷售收入：第一年：53.84萬元第二年：146.55萬元增長速度：172%凈利潤：第一年：7.42萬元第二年：49.23萬元7.4預(yù)測財務(wù)報表7.4.1預(yù)測資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)測資產(chǎn)負(fù)債表提供本企業(yè)資產(chǎn)，負(fù)債和所有者權(quán)益的全貌。據(jù)此，還可以了解到本企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營能力、短期償債能力等。見附表一7.4.2預(yù)測利潤及利潤分配表預(yù)測利潤及利潤分配表主要針對的議題是交易最終導(dǎo)致了本企業(yè)凈值的增長還是減少。其中主營業(yè)務(wù)稅金的提取比例為5%。法定的盈余公積金均按稅后利潤的5%提取。當(dāng)盈余公積超過本企業(yè)注冊資金的50%時，可以不在提取。但本公司在超過50%后，即從第五年開始以3%的比例仍提取盈余公積金。稅后利潤的25%是分給投資者的利潤。但是為了鞏固本企業(yè)的收支平衡點，前兩年不向投資者分利，是作為未分配利潤留存。從第三年開始分配利潤。所得稅按30%計提。預(yù)測利潤表見附錄二。7.4.3預(yù)測現(xiàn)金流量任何時候，本企業(yè)都必須有一定數(shù)量的現(xiàn)金可供企業(yè)支配，以避免資金周轉(zhuǎn)困難，最終因財務(wù)問題而造成破產(chǎn)。詳細(xì)的預(yù)測現(xiàn)金流量（資產(chǎn)折現(xiàn)力規(guī)劃）能夠確保本企業(yè)有一個正的現(xiàn)金流量，這涉及到償付能力，是否需要引進(jìn)資金，何時需要以及需求量等問題。由于我國經(jīng)濟(jì)形勢的穩(wěn)定和政府的宏觀調(diào)控，所以，我們考慮了所得稅對現(xiàn)金流的影響，而未考慮通貨膨脹對現(xiàn)金流的影響。第一年貸款采用一年一次還本分期付息方式：其貸款年利率為3.94%。在擴(kuò)大公司規(guī)模的需要下，第三年借入一年一次還本分期付息貸款20萬。第四年借到兩年期貸款20萬元。貸款年利率為4.4%。分期付息，到期還本。預(yù)測現(xiàn)金流量表見附錄三八．風(fēng)險分析8.1市場競爭風(fēng)險在市場競爭中，競爭的基本動機和目標(biāo)是實現(xiàn)最大化收入。但是，競爭者的預(yù)期利益目標(biāo)并不是總能實現(xiàn)的，實際上，競爭本身也會使競爭者面臨不能實現(xiàn)其預(yù)期利益目標(biāo)的危險，甚至在經(jīng)濟(jì)利益上受到損失。這種實際實現(xiàn)的利益與預(yù)期利益目標(biāo)發(fā)生背離的可能性，就是競爭者面對的風(fēng)險。風(fēng)險是由不確定性因素而造成損失或獲益的可能性。在市場競爭中，不確定性因素很多，雖然每個競爭者都期望實現(xiàn)其預(yù)期利益目標(biāo)，但總不能全都成功，必然會有某些競爭者在競爭中敗下陣來，承受競爭的損失。從規(guī)范的市場經(jīng)濟(jì)體制來看，有效的市場競爭主要包括三個方面的內(nèi)容：一是競爭必須公平；二是競爭必須相對充分；三是競爭必須有序。我公司市場主體在競爭中面對的風(fēng)險主要有兩大類1.自然和社會風(fēng)險自然災(zāi)害、個人或社會團(tuán)體的某些行為，如水災(zāi)、火災(zāi)、偷盜、戰(zhàn)爭等，都可能給某些市場主體造成重大的經(jīng)濟(jì)損失，形成自然或社會風(fēng)險。2.經(jīng)營風(fēng)險或市場風(fēng)險公司在投資、生產(chǎn)和銷售等市場經(jīng)濟(jì)活動中，都會因為決策依據(jù)的信息不完全、決策手段不完善、決策執(zhí)行不及時和不充分、以及競爭的加劇等原因而蒙受經(jīng)濟(jì)損失，形成經(jīng)營風(fēng)險。自然或社會風(fēng)險一般地說是可以運用概率方法進(jìn)行預(yù)測的，是屬于可保險的風(fēng)險，能通過投保而節(jié)制和轉(zhuǎn)移；經(jīng)營風(fēng)險與經(jīng)營者的主觀因素和市場運行狀態(tài)相關(guān)，其可能的損失及其程度無法測算，是不可保險的風(fēng)險，從而不能通過投保而轉(zhuǎn)移，只能通過改善經(jīng)營決策和經(jīng)營活動而降低損失的可能程度。影響市場競爭風(fēng)險的因素我公司市場風(fēng)險的大小主要取決于三個基本因素1.市場競爭的規(guī)模競爭雙方投入的競爭力量和成本越大，競爭規(guī)模越大，市場風(fēng)險就越大。2.市場競爭的激烈程度市場競爭的激烈程度主要表現(xiàn)為企業(yè)間在爭奪市場占有率、提高銷售額和盈利率等方面的抗衡狀態(tài)。市場競爭越激烈，競爭雙方所面臨的風(fēng)險就越大。3.市場競爭的方式競爭方式是競爭雙方在競爭時所采取的手段和策略，一般可以劃分為價格競爭和非價格競爭兩類。一般地說，價格競爭較為激烈，特別是競爭雙方輪番降價，經(jīng)常造成兩敗俱傷。8.2產(chǎn)品與技術(shù)風(fēng)險目前產(chǎn)品研發(fā)技術(shù)風(fēng)險研究的主要問題如下：1、絕大多數(shù)的技術(shù)風(fēng)險管理方法屬于靜態(tài)法，適合于產(chǎn)品研發(fā)項目啟動前的風(fēng)險預(yù)測和評估.但風(fēng)險管理將伴隨著復(fù)雜產(chǎn)品研發(fā)的整個過程，成為產(chǎn)品研發(fā)項目管理的重要組成部分，而目前缺乏對復(fù)雜產(chǎn)品研發(fā)技術(shù)風(fēng)險動態(tài)管理體系研究.2、缺乏對產(chǎn)品研發(fā)的技術(shù)風(fēng)險一體化識別與評估模型的研究8.3財務(wù)風(fēng)險基本類型：財務(wù)風(fēng)險寶庫：籌資風(fēng)險，投資風(fēng)險，經(jīng)營風(fēng)險，存貨管理風(fēng)險，流動性風(fēng)險我公司的應(yīng)對對策：1、建立財務(wù)預(yù)警分析指標(biāo)體系，防范財務(wù)風(fēng)險產(chǎn)生財務(wù)危機的根本原因是財務(wù)風(fēng)險處理不當(dāng)，因此，防范財務(wù)風(fēng)險，建立和完善財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)尤其必要。2、建立短期財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)，編制現(xiàn)金流量預(yù)算。由于企業(yè)理財?shù)膶ο笫乾F(xiàn)金及其流動，就短期而言，公司能否維持下去，并不完全取決于是否盈利，而取決于是否有足夠現(xiàn)金用于各種支出。3、確立財務(wù)分析指標(biāo)體系，建立長期財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)。對公司而言，在建立短期財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)的同時，還要建立長期財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)。其中獲利能力、償債能力、經(jīng)濟(jì)效率、發(fā)展?jié)摿χ笜?biāo)最具有代表性。4、樹立風(fēng)險意識，健全內(nèi)控程序，降低或有負(fù)債的潛在風(fēng)險。如訂立擔(dān)保合同前應(yīng)嚴(yán)格審查被擔(dān)保企業(yè)的資信狀況;訂立擔(dān)保合同時適當(dāng)運用反擔(dān)保和保證責(zé)任的免責(zé)條款;訂立合同后應(yīng)跟蹤審查被擔(dān)保企業(yè)的償債能力，減少直接風(fēng)險損失。5、科學(xué)地進(jìn)行投資決策8.4政策風(fēng)險在市場經(jīng)濟(jì)條件下，由于受價值規(guī)律和競爭機制的影響，各企業(yè)爭奪市場資源，都希望獲得更大的活動自由，因而可能會觸犯國家的有關(guān)政策，而國家政策又對企業(yè)的行為具有強制約束力。另外，國家在不同時期可以根據(jù)宏觀環(huán)境的變化而改變政策，這必然會影響到企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益。因此，國家與企業(yè)之間由于政策的存在和調(diào)整，在經(jīng)濟(jì)利益上會產(chǎn)生矛盾，從而產(chǎn)生政策風(fēng)險。對此，我公司對政策風(fēng)險的防范主要取決于市場參與者對國家宏觀政策的理解和把握，取決于投資者對市場趨勢的正確判斷，并且通過保險等方法也可以減少政策性風(fēng)險的損失。九、內(nèi)部管理9.1公司組織結(jié)構(gòu)由于我們ACE玩具有限公司目前的規(guī)模較小，人員數(shù)量較少，所以采用了直線制組織形式。總裁CEO執(zhí)行總裁財務(wù)總監(jiān)生產(chǎn)總監(jiān)采購總監(jiān)營銷總監(jiān)集中統(tǒng)一指揮的優(yōu)點，并吸收了職能制發(fā)揮專業(yè)管理職能作用的長處。直線制結(jié)構(gòu)的主要優(yōu)點是：（1）指揮系統(tǒng)單純，從而決策迅速，命令統(tǒng)一，很容易貫徹到底。（2）每個組織成員的職權(quán)、職責(zé)很明確，都知道自己向誰匯報，誰向自己匯報。（3）直線結(jié)構(gòu)簡單、好懂、管理費用低。今后，隨著公司規(guī)模的擴(kuò)大，組織結(jié)構(gòu)會逐步向矩陣形式過度。9.2公司管理制度管理模式：為了員工規(guī)范自身的建設(shè)，加強企業(yè)成本控制、維護(hù)工作秩序、提高工作效率、增加公司利潤、增強企業(yè)品牌影響力，我公司以合作化人性管理思想為指導(dǎo)，以目標(biāo)管理為基礎(chǔ)、以項目管理為核心，同時實施數(shù)字化管理、柔性管理、知識管理。目標(biāo)管理：將ACE十年發(fā)展規(guī)劃確定的目標(biāo)層層分解、落實，明確責(zé)任，以目標(biāo)為尺度進(jìn)行考核。數(shù)字化管理：利用先進(jìn)的信息技術(shù)建立公司的內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)，實現(xiàn)資源共享與信息的快速傳遞。柔性管理：提倡“人性為本”，建立柔性組織，實行彈性工作，提供特色柔性產(chǎn)品、服務(wù)，增強安美奇靈活性、適應(yīng)性和創(chuàng)新性。知識管理：知識經(jīng)濟(jì)時代，企業(yè)競爭優(yōu)勢來自對知識資源的開發(fā)和利用。安美奇將建立基于內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)的知識庫，完善知識共享機制，培養(yǎng)和提高ACE的集體創(chuàng)造力。我們公司具備負(fù)責(zé)產(chǎn)品設(shè)計與開發(fā)、市場營銷、生產(chǎn)作業(yè)管理、企業(yè)理財?shù)确矫娴膶ｉT人才。9.3人力資源計劃人才是新經(jīng)濟(jì)時代的財富之源。新經(jīng)濟(jì)時代企業(yè)之間的競爭，說到底，就是人才的競爭，誰擁有人才，誰就擁有財富。ACE奉行人本主義企業(yè)文化，以實現(xiàn)員工價值最大化為人力資源管理的目標(biāo)。建立科學(xué)合理的人才智力、時間結(jié)構(gòu)，創(chuàng)造嶄新的人才空間，實現(xiàn)人才的互補效應(yīng)。建立公開、公平、公正的績效考評體系與合理的薪酬制度。推行“員工持股計劃”，實現(xiàn)知識與資本的結(jié)合，構(gòu)建利益共同體，增強ACE發(fā)展的動力。采取股票期權(quán)等多種股權(quán)激勵方式，促使經(jīng)營者以實現(xiàn)企業(yè)價值最大化為目標(biāo)，解決所有者與經(jīng)營者之間目標(biāo)背離問題。導(dǎo)入競爭機制，充分調(diào)動員工的積極性和發(fā)揮他們的創(chuàng)造性。積極開展員工培訓(xùn)工作，建立起集管理培訓(xùn)、技術(shù)、學(xué)位培訓(xùn)和新員工上崗培訓(xùn)于一體的培訓(xùn)體系。提倡員工之間交叉互動式學(xué)習(xí)，同時，與大專院校合作以委托培養(yǎng)等方式進(jìn)一步提升員工素質(zhì)，實現(xiàn)安美奇價值與員工價值的同步增長。為了將公司內(nèi)部成員的個人技能得以充分發(fā)揮，以求人盡其才。我公司的核心部門精英人才及職責(zé)如下：總裁CEO：負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)，管理各個部門的工作，并作出決策。執(zhí)行總裁：負(fù)責(zé)將決策傳達(dá)到各部門并監(jiān)督執(zhí)行財務(wù)總監(jiān)：負(fù)責(zé)公司財務(wù)管理生產(chǎn)總監(jiān)（產(chǎn)品市場）：負(fù)責(zé)市場對比，研究生產(chǎn)總監(jiān)（產(chǎn)品研發(fā)）：負(fù)責(zé)產(chǎn)品研發(fā)營銷總監(jiān)：負(fù)責(zé)產(chǎn)品銷售采購總監(jiān)：負(fù)責(zé)原材料的采購9.4內(nèi)部激勵方案我公司的激勵方案有：工作激勵，成果激勵和培訓(xùn)教育。工作激勵：工作內(nèi)容符合員工的愛好和特長，工作的目標(biāo)應(yīng)具有一定的挑戰(zhàn)性。通過設(shè)計合理的工作內(nèi)容，分配適當(dāng)?shù)墓ぷ鱽砑ぐl(fā)員工內(nèi)在的工作熱情。成果激勵：獎品在一定程度上滿足員工的需求。獎勵的多少與員工的工作業(yè)績相互掛鉤。在正確評估員工工作成果的基礎(chǔ)上給予起合理的獎懲，以保證員工行為的良性循環(huán)。培訓(xùn)教育：通過思想，文化教育和技術(shù)培訓(xùn)，樹立崇高的理想和職業(yè)道德，提高員工的素質(zhì)，從而增強員工的進(jìn)取精神和工作能力。十、附件資料附表1-1預(yù)測20XX年資產(chǎn)負(fù)債表編制單位：ACE玩具有限責(zé)任公司20XX年12月21日單位：萬元 資產(chǎn) 年初數(shù) 期末數(shù) 負(fù)債及所有者權(quán)益 年初數(shù) 期末數(shù) 流動資產(chǎn) 流動負(fù)債：短期借款10.000.00 貨幣資金 4.40 3.90 應(yīng)付票據(jù) 0.00 0.00 短期投資應(yīng)收票據(jù) 0.000.00 0.000.00 應(yīng)付賬款預(yù)收賬款 0.000.00 0.000.00 應(yīng)收股利應(yīng)收利息 0.000.00 0.000.00 應(yīng)付工資應(yīng)付福利費 0.000.00 0.000.00 應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款 0.000.00 5.503.00 應(yīng)付股利應(yīng)交稅金 0.000.00 0.000.00 預(yù)付賬款應(yīng)收補貼款 0.000.00 8.600.00 其他未交款其他應(yīng)付款 0.000.00 0.000.00 存貨待攤費用 5.009.60 2.600.00 預(yù)提費用預(yù)計負(fù)債 0.000.00 0.000.00 1年內(nèi)到期的長期債權(quán)投資0.000.00 1年內(nèi)到期的長期負(fù)債0.000.00 其他流動資產(chǎn)流動資產(chǎn)合計 0.0020.00 0.0023.60 其他流動負(fù)債流動負(fù)債合計 0.0010.00 0.000.00 長期投資：長期股權(quán)投資0.000.00 長期負(fù)債：長期借款0.000.00 長期債權(quán)投資長期投資合計 0.000.00 0.000.00 應(yīng)付債券長期應(yīng)付款 0.000.00 0.000.00 固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)原價11.0011.00 專項應(yīng)付款其他長期負(fù)債 0.000.00 0.000.00 減：累計折舊固定資產(chǎn)凈值 0.0011.00 2.208.80 長期負(fù)債合計遞延稅項： 0.000.00 0.000.00 減：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備固定資產(chǎn)凈額0.0011.000.008.80 遞延稅項貸項負(fù)債合計 0.0010.00 0.000.00 在建工程固定資產(chǎn)清理 0.000.00 0.000.00 所有者權(quán)益：實收資本45.0045.00 固定資產(chǎn)合計無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)： 11.000.00 8.800.00 資本公積盈余公積 0.000.00 0.000.38 無形資產(chǎn)長期待攤費用 0.0024.00 0.0019.20 其中：法定公益金未分配利潤 0.000.00 0.006.22 其他長期資產(chǎn)無形及其他資產(chǎn)合計0.000.00 所有者權(quán)益合計：44.0051.60 遞延稅項：遞延稅項借項0.000.00 資產(chǎn)總計 55.00 51.60 負(fù)債及所有者權(quán)益總計 55.00 51.60附表1-2預(yù)測20XX年資產(chǎn)負(fù)債表編制單位：ACE玩具有限責(zé)任公司單位：萬元 資產(chǎn) 年初數(shù) 期末數(shù) 負(fù)債及所有者權(quán)益 年初數(shù) 期末數(shù) 流動資產(chǎn) 流動負(fù)債：短期借款0.000.00 貨幣資金 3.90 47.23 應(yīng)付票據(jù) 0.00 0.00 短期投資應(yīng)收票據(jù) 0.000.00 0.000.00 應(yīng)付賬款預(yù)收賬款 0.000.00 0.000.00 應(yīng)收股利應(yīng)收利息 0.000.00 0.000.00 應(yīng)付工資應(yīng)付福利費 0.000.00 0.000.00 應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款 5.503.00 0.000.00 應(yīng)付股利應(yīng)交稅金 0.000.00 0.000.00 預(yù)付賬款應(yīng)收補貼款 8.600.00 4.220.00 其他未交款其他應(yīng)付款 0.000.00 0.000.00 存貨待攤費用 2.600.00 9.0024.00 預(yù)提費用預(yù)計負(fù)債 0.000.00 0.000.00 1年內(nèi)到期的長期債權(quán)投資0.000.00 1年內(nèi)到期的長期負(fù)債0.000.00 其他流動資產(chǎn)流動資產(chǎn)合計 0.0023.60 0.0072.45 其他流動負(fù)債流動負(fù)債合計 0.000.00 0.000.00 長期投資：長期股權(quán)投資0.000.00 長期負(fù)債：長期借款0.000.00 長期債權(quán)投資長期投資合計 0.000.00 0.000.00 應(yīng)付債券長期應(yīng)付款 0.000.00 0.000.00 固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)原價11.0027.00 專項應(yīng)付款其他長期負(fù)債 0.000.00 0.000.00 減：累計折舊固定資產(chǎn)凈值 2.208.80 9.4017.60 長期負(fù)債合計遞延稅項： 0.000.00 0.000.00 減：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備固定資產(chǎn)凈額0.008.800.0017.60 遞延稅項貸項負(fù)債合計 0.000.00 0.000.00 在建工程固定資產(chǎn)清理 0.000.00 0.000.00 所有者權(quán)益：實收資本44.0044.00 固定資產(chǎn)合計無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)： 8.800.00 17.600.00 資本公積盈余公積 0.000.38 0.003.19 無形資產(chǎn)長期待攤費用 0.0019.20 0.0012.00 其中：法定公益金未分配利潤 0.007.22 0.0053.46 其他長期資產(chǎn)無形及其他資產(chǎn)合計0.000.00 所有者權(quán)益合計：51.60100.65 遞延稅項：遞延稅項借項0.000.00 資產(chǎn)總計 51.60 100.65 負(fù)債及所有者權(quán)益總計 51.60 100.65附表2-1預(yù)測20XX年利潤表編制單位：ACE玩具有限責(zé)任公司20XX年單位：萬元 項目 本期數(shù) 本年累計數(shù) 一、主營業(yè)務(wù)收入 53.84 53.84 減：主營業(yè)務(wù)成本 5.00 5.00 主營業(yè)務(wù)稅金及附加 2.44 2.44 二、主營業(yè)務(wù)利潤： 46.40 46.40 加：其他業(yè)務(wù)利潤 0.00 0.00 減：營業(yè)費用 34.65 34.65 管理費用 0.50 0.50 財務(wù)費用 0.39 0.39 三、營業(yè)利潤 10.85 10.85 加：投資收益 0.00 0.00 補貼收入 0.00 0.00 營業(yè)外收入 0.00 0.00 減：營業(yè)外支出 0.00 0.00 四、利潤總額 10.85 10.85 減：所得稅 3.26 3.26 五、凈利潤 7.60 7.60 加：年初未分配利潤 0.00 0.00 六、可供分配的利潤 7.60 7.60 減：提取法定盈余公積金 0.38 0.38 七、可供投資者分配的利潤 7.22 7.22 減：應(yīng)付利潤 0.00 0.00 八、未分配利潤 7.22 7.22附表2-2預(yù)測20XX年利潤表編制單位：ACE玩具有限責(zé)任公司單位：萬元 項目 第二年 第三年 第四年 第五年 一、主營業(yè)務(wù)收入 146.55 326.90 706.30 1476.00 減：主營業(yè)務(wù)成本 10.00 20.00 25.00 30.00 主營業(yè)務(wù)稅金及附加 6.83 15.35 34.07 72.30 二、主營業(yè)務(wù)利潤： 129.72 291.56 647.24 1373.70 加：其他業(yè)務(wù)利潤 0.00 0.00 0.00 0.00 減：營業(yè)費用 52.40 59.75 66.95 68.95 管理費用 7.00 11.75 22.50 38.75 財務(wù)費用 0.00 0.79 0.88 0.88 三、營業(yè)利潤 70.32 219.27 556.91 1265.12 加：投資收益 0.00 50.55 150.75 485.65 補貼收入 0.00 0.00 0.00 0.00 營業(yè)外收入 0.00 0.00 0.00 0.00 減：營業(yè)外支出 0.00 0.00 0.00 0.00 四、利潤總額 70.32 269.82 707.66 1750.77 減：所得稅 21.10 80.95 212.30 525.23 五、凈利潤 49.23 188.87 495.36 1225.54 加：年初未分配利潤 7.05 10.58 31.63 89.54 六、可供分配的利潤 56.27 199.45 526.99 1315.08 減：提取法定盈余公積金 2.81 9.97 26.35 39.45 七、可供投資者分配的利潤 53.46 189.48 500.64 1275.63 應(yīng)付利潤： 0.00 47.37 125.16 318.91 八、未分配利潤 53.46 142.11 375.48 956.72附表3-1預(yù)測20XX年現(xiàn)金流量表編制單位：ACE玩具有限責(zé)任公司20XX年單位：萬元 項目 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 1.銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 15.78 13.85 11.57 12.64 2.受到的稅費返還 0.00 0.00 0.00 0.00 3.收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 0.00 0.00 0.00 0.00 現(xiàn)金流入小計： 15.78 13.85 11.57 12.64 1.購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 5.00 0.00 0.00 0.00 2.支付職工工資和為職工支付的現(xiàn)金 2.40 3.00 3.00 3.00 3.支付的各項稅費 1.43 1.43 1.43 1.43 4.支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 3.27 3.27 3.27 3.27 現(xiàn)金流出小計： 12.10 7.70 7.70 7.70 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 3.69 6.16 3.88 4.95 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流 1.收回投資所收到的現(xiàn)金 0.00 0.00 0.00 0.00 2.取得投資收益所收到的現(xiàn)金 0.00 0.00 0.00 0.00 3.處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所收到的現(xiàn)金凈額 0.00 0.00 0.00 0.00 4.收到的其它與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 0.00 0.00 0.00 0.00 現(xiàn)金流入小計 0.00 0.00 0.00 0.00 1.購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 12.00 2.00 1.00 0.00 2.投資所支付的現(xiàn)金 0.00 0.00 0.00 0.00 3.支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 0.00 0.00 0.00 0.00 現(xiàn)金流出小計： 12.00 2.00 1.00 0.00 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -12.00 -2.00 -1.00 0.00