廣夏銀川實(shí)業(yè)股份有限公司經(jīng)營計(jì)劃管理制度

廣夏(銀川)實(shí)業(yè)股份有限公司經(jīng)營計(jì)劃管理制度二○○二年三月

目錄TOC\o"1-3"\h\z第一章 總則 2第二章 經(jīng)營計(jì)劃管理組織體系 3第三章 經(jīng)營計(jì)劃編制 4第四章 計(jì)劃指標(biāo)管理 6第五章 檢查與考核 7第六章 附則 8附一：經(jīng)營計(jì)劃編制流程 9附二：經(jīng)營計(jì)劃提綱 10

第一章 總則為了加強(qiáng)公司經(jīng)營計(jì)劃管理，促進(jìn)公司快速健康發(fā)展，特制定本制度。公司經(jīng)營計(jì)劃橫向劃分為年度經(jīng)營計(jì)劃、季度經(jīng)營計(jì)劃與月度經(jīng)營計(jì)劃三個層次；縱向劃分為公司計(jì)劃、總部職能部門計(jì)劃、子公司（不涉及下屬子公司，下同）、分公司計(jì)劃和子公司、分公司下屬部門計(jì)劃等多個層次。公司建立自上而下的計(jì)劃管理體系，按照PDCA（計(jì)劃、執(zhí)行、監(jiān)督檢查、調(diào)整）循環(huán)實(shí)行管理。

第二章 經(jīng)營計(jì)劃管理組織體系經(jīng)營計(jì)劃會。公司設(shè)立經(jīng)營計(jì)劃會，指導(dǎo)公司年度、季度經(jīng)營計(jì)劃的編制，對計(jì)劃進(jìn)行綜合平衡，監(jiān)督檢查計(jì)劃執(zhí)行情況，負(fù)責(zé)計(jì)劃的調(diào)整。經(jīng)營計(jì)劃會由總裁、副總裁、下屬單位總經(jīng)理、總部各部門經(jīng)理組成。公司企劃部是計(jì)劃的歸口管理部門，負(fù)責(zé)編制公司年度經(jīng)營計(jì)劃、季度經(jīng)營計(jì)劃與月度經(jīng)營計(jì)劃，并監(jiān)督實(shí)行，組織考核。公司各職能部門根據(jù)公司年度、季度、月度經(jīng)營計(jì)劃分別制定本部門年度、季度、月度計(jì)劃并組織實(shí)行。分、子公司依據(jù)公司年度、季度、月度經(jīng)營計(jì)劃分別制定各自年度、季度、月度經(jīng)營計(jì)劃，并組織實(shí)行與考核。分、子公司下屬單位根據(jù)和分、子公司經(jīng)營計(jì)劃層層分解貫徹計(jì)劃指標(biāo)。經(jīng)營計(jì)劃會以季度為單位考核職能部門、分、子公司經(jīng)營計(jì)劃完畢情況，考核結(jié)果與職能部門、分、子公司的薪酬掛鉤。經(jīng)營業(yè)績的記錄應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確、及時、全面地反饋計(jì)劃執(zhí)行情況，各級管理人員必須重視，嚴(yán)禁弄虛作假。

第三章 經(jīng)營計(jì)劃編制根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略與上年度經(jīng)營計(jì)劃的執(zhí)行情況，企劃部組織編制公司年度經(jīng)營計(jì)劃。公司每年10月中旬開始組織編制下一年度經(jīng)營計(jì)劃，具體程序如下：第一步：公司總裁組織年度經(jīng)營計(jì)劃啟動會,審閱公司戰(zhàn)略,通過對歷史業(yè)績的回顧和未來發(fā)展趨勢的預(yù)測,擬定下一年度的重要經(jīng)營目的；第二步：公司各單位結(jié)合自身狀況就本單位下一年度經(jīng)營計(jì)劃提出建議；第三步:企劃部會同財務(wù)部部根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略、本年度經(jīng)營計(jì)劃執(zhí)行情況、各單位經(jīng)營計(jì)劃建議編制公司下一年度經(jīng)營計(jì)劃草案；第四步：經(jīng)營計(jì)劃會對企劃部編制的經(jīng)營計(jì)劃草案進(jìn)行審核、綜合平衡和調(diào)整補(bǔ)充；第五步：董事局審議擬定公司年度經(jīng)營計(jì)劃。第六步：職能部門、分、子公司負(fù)責(zé)逐層分解、貫徹公司擬定的本部門年度計(jì)劃。企劃部根據(jù)董事局?jǐn)M定的公司年度經(jīng)營計(jì)劃指導(dǎo)分、子公司、職能部門編制分、子公司年度經(jīng)營計(jì)劃、職能部門年度工作計(jì)劃，經(jīng)年度經(jīng)營計(jì)劃和財務(wù)預(yù)算質(zhì)詢會（質(zhì)詢會的組織參見預(yù)算管理制度）審議修正通過后組織實(shí)行。董事局根據(jù)公司年度經(jīng)營計(jì)劃與總裁就公司年度經(jīng)營目的簽訂經(jīng)營目的責(zé)任書?？偛门c和分、子公司總經(jīng)理就各單位的年度經(jīng)營目的簽訂經(jīng)營目的責(zé)任書。公司季度經(jīng)營計(jì)劃由企劃部根據(jù)年度經(jīng)營計(jì)劃與上季度計(jì)劃完畢情況在上季度末編制。分公司、子公司、公司職能部門根據(jù)公司季度經(jīng)營計(jì)劃、本部門年度計(jì)劃、本部門上季度計(jì)劃完畢情況在上季度末組織編制本部門季度經(jīng)營計(jì)劃。公司季度經(jīng)營計(jì)劃、各部門季度經(jīng)營計(jì)劃經(jīng)季度經(jīng)營計(jì)劃會討論通過后實(shí)行。公司月度經(jīng)營計(jì)劃由企劃部根據(jù)公司季度經(jīng)營計(jì)劃與上月計(jì)劃完畢情況編制，經(jīng)討論通過后實(shí)行。分公司、子公司、公司職能部門根據(jù)本部門季度經(jīng)營計(jì)劃、上月計(jì)劃完畢情況，參照公司月度經(jīng)營計(jì)劃組織編制本部門月度計(jì)劃并組織實(shí)行。如遇特殊情況公司年度經(jīng)營計(jì)劃可于年中調(diào)整一次，調(diào)整計(jì)劃須經(jīng)董事局批準(zhǔn)。

第四章 計(jì)劃指標(biāo)管理經(jīng)營計(jì)劃所規(guī)定的各項(xiàng)計(jì)劃任務(wù)應(yīng)以計(jì)劃指標(biāo)來表達(dá)。計(jì)劃指標(biāo)是公司在計(jì)劃期內(nèi)在生產(chǎn)經(jīng)營活動方面應(yīng)當(dāng)達(dá)成的目的和水平。計(jì)劃指標(biāo)參照同行業(yè)水平與公司歷史水平來擬定。計(jì)劃指標(biāo)要具有激勵性，需通過努力才干實(shí)現(xiàn)。計(jì)劃指標(biāo)應(yīng)當(dāng)盡量量化、具體。公司計(jì)劃指標(biāo)必須進(jìn)行層層分解，層層貫徹。分解指標(biāo)必須和總指標(biāo)保持平衡、銜接，分解指標(biāo)執(zhí)行情況在每月經(jīng)營計(jì)劃會上進(jìn)行反饋。公司自上而下建立計(jì)劃指標(biāo)管理體系，計(jì)劃指標(biāo)實(shí)行分級歸口管理。公司指標(biāo)(總指標(biāo))由企劃部負(fù)責(zé)匯總、上報和下達(dá)，各下屬業(yè)務(wù)單位計(jì)劃部門歸口管理。總裁對公司指標(biāo)負(fù)責(zé)，各級部門負(fù)責(zé)人對本部門指標(biāo)負(fù)責(zé)。公司計(jì)劃指標(biāo)經(jīng)董事局?jǐn)M定后，必須嚴(yán)格執(zhí)行，各歸口部門和執(zhí)行單位不得隨意修改。確有特殊情況需要調(diào)整計(jì)劃指標(biāo)，必須向企劃部提出申請，并具體說明因素（涉及計(jì)劃的執(zhí)行情況），經(jīng)經(jīng)營計(jì)劃會討論通過。調(diào)整公司年度經(jīng)營計(jì)劃指標(biāo)須報董事局批準(zhǔn)。計(jì)劃指標(biāo)調(diào)整未批準(zhǔn)之前，按原計(jì)劃執(zhí)行。調(diào)全年度計(jì)劃指標(biāo)應(yīng)當(dāng)提前一個季度申請，調(diào)整季度計(jì)劃指標(biāo)應(yīng)當(dāng)提前一個月申請。調(diào)整某項(xiàng)計(jì)劃指標(biāo)時如需同時相應(yīng)調(diào)整其它有關(guān)計(jì)劃指標(biāo)，應(yīng)一并申請，以保證計(jì)劃的平衡、協(xié)調(diào)。調(diào)整計(jì)劃指標(biāo)一律以書面批復(fù)為準(zhǔn)，在未接書面批復(fù)以前，一律按原計(jì)劃指標(biāo)考核。

第五章 檢查與考核企劃部負(fù)責(zé)跟蹤、分析、報告公司計(jì)劃的執(zhí)行情況。分、子公司、公司職能部門每月以書面形式報告一次計(jì)劃任務(wù)的完畢情況。特殊事項(xiàng)需要縮短報告周期的，由經(jīng)營計(jì)劃會決定。各級領(lǐng)導(dǎo)必須隨時監(jiān)督檢查計(jì)劃的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時采用有效措施予以解決，以保證計(jì)劃的順利完畢。檢查計(jì)劃執(zhí)行情況，應(yīng)當(dāng)充足運(yùn)用記錄報表、會計(jì)報表、業(yè)務(wù)報表等資料。檢查計(jì)劃的實(shí)際完畢數(shù)，一律以記錄報表數(shù)為依據(jù)。公司每季度對分、子公司計(jì)劃執(zhí)行情況考核一次。企劃部組織考核并提出初步意見，經(jīng)營計(jì)劃會討論后作出考核結(jié)論?？己酥笜?biāo)一律以經(jīng)營計(jì)劃會所擬定的計(jì)劃指標(biāo)為依據(jù)。經(jīng)營計(jì)劃會擬定的考核結(jié)果直接與薪酬掛鉤。

第六章 附則修改、補(bǔ)充本制度由財務(wù)部提出，經(jīng)總裁審核報董事局批準(zhǔn)。公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋說明本制度。附一：年度經(jīng)營計(jì)劃編制流程企劃部分子公司總經(jīng)理分子公司計(jì)劃部門董事局總裁各部門企劃部分子公司總經(jīng)理分子公司計(jì)劃部門董事局總裁各部門召開計(jì)劃啟動會下達(dá)計(jì)劃目的經(jīng)營計(jì)劃建議召開計(jì)劃啟動會下達(dá)計(jì)劃目的經(jīng)營計(jì)劃建議匯總平衡匯總平衡編制總計(jì)劃YY審批審核審核NN編制總計(jì)劃YY審批審核審核NNNYNYNYNY組織分解計(jì)劃組織分解計(jì)劃Y編制計(jì)劃NYY編制計(jì)劃NYY審核審核Y審核審核Y備案NN①審批Y備案NN①審批NNYY下達(dá)計(jì)劃目的N下達(dá)計(jì)劃目的N①執(zhí)行①執(zhí)行注：審批過程通過總裁領(lǐng)導(dǎo)的年度預(yù)算質(zhì)詢會進(jìn)行附二：經(jīng)營計(jì)劃提綱行業(yè)分析行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r：行業(yè)銷售規(guī)模（數(shù)量、價格）、增長率，細(xì)分市場（公司產(chǎn)品）銷售規(guī)模、增長率，產(chǎn)品技術(shù)的改善、工藝技術(shù)的改善?？蛻舻臓顩r：客戶數(shù)量的變化，客戶的發(fā)展?fàn)顩r，客戶需求的變化，客戶最關(guān)注的產(chǎn)品性能、服務(wù)方面。供應(yīng)商狀況：重要原材料供應(yīng)商數(shù)量的變化，供應(yīng)商的發(fā)展?fàn)顩r，供應(yīng)成本方面的變化、原材料性能質(zhì)量方面的變化、付款條件的變化。競爭者狀況：重要競爭者市場份額的變化，競爭者研究開發(fā)方向和進(jìn)展，競爭者的產(chǎn)能規(guī)模，銷售價格，銷售條件的變化，競爭者的基本策略。潛在的市場進(jìn)入者替代品的威脅機(jī)會與威脅：以上方面對公司而言的機(jī)會和威脅公司經(jīng)營計(jì)劃公司重要經(jīng)營指標(biāo)的目的（銷售收入、經(jīng)營利潤、凈利、鈔票等），競爭策略，關(guān)鍵成功因素，面臨的重要風(fēng)險，擬采用的重大措施。銷售計(jì)劃目的的分解（分別按產(chǎn)品、地區(qū)、客戶、時間分解），實(shí)現(xiàn)目的的措施（廣告、銷售政策、經(jīng)銷商、網(wǎng)上銷售等）及進(jìn)度安排，資源需求（人員、培訓(xùn)、預(yù)算）。年度技術(shù)研究開發(fā)重點(diǎn)，新產(chǎn)品開發(fā)計(jì)劃，現(xiàn)有產(chǎn)品技術(shù)改善目的與措施，新技術(shù)如何引進(jìn)，成熟技術(shù)如何轉(zhuǎn)移出去，如何支援相關(guān)部門，打算增長哪些新設(shè)備，與哪些單位技術(shù)合作，人員、培訓(xùn)、預(yù)算等進(jìn)度安排。生產(chǎn)線如何安排，設(shè)備要不要更新，是否要擴(kuò)廠，新廠如何設(shè)計(jì)，生產(chǎn)自動化的限度與新生產(chǎn)技術(shù)的研究，競爭者以何種生產(chǎn)策略致勝，外包、內(nèi)制限度，內(nèi)外包策略，產(chǎn)能如何配合，工藝如何改良，如何應(yīng)付多品種、小批量，工程師、技工如何訓(xùn)練，如何招募，質(zhì)量如何改善，庫存如何減少，如何減少成本，生產(chǎn)如何組織，如何提高生產(chǎn)力，預(yù)算情況如何。采購：自制、外購的限度，種類，數(shù)量折扣，付款折扣，如何適時交貨，安全庫存量多少，原料如何標(biāo)準(zhǔn)化、明確化，倉儲管理如何自動化，如何減少材料成本，是否有取代品，如何節(jié)省材料運(yùn)送成本，如何節(jié)省材料儲存空間，如何掌握貨源，是否尋找長期性合作伙伴，采購人員如何規(guī)范，訓(xùn)練，采購部門的組織，預(yù)算，競爭者的采購策略。財務(wù)：資金籌措、資本結(jié)構(gòu)、資金應(yīng)用、盈余分派、風(fēng)險規(guī)避、公司價值管理、鈔票流量如何管理；會計(jì)表達(dá)、稅務(wù)規(guī)劃、匯率管理等原則如何；應(yīng)收、應(yīng)付賬款的條件；如何使會計(jì)資料更能成為有效管理的工具；財務(wù)部門的人員、培訓(xùn)、預(yù)算；如何配合公司的成長需要。人力資源：公司勞動人事政策和人事管理制度的制訂