人口老齡化與養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革

人口老齡化與養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革人口老齡化與養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革摘要：人口老齡化加劇對(duì)我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度產(chǎn)生了巨大沖擊，本文從人口老齡化的現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢(shì)入手，探究其對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的影響，并提出一些養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改革和完善措施。關(guān)鍵詞：人口老齡化、養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革一．人口老齡化（一）人口老齡化含義和標(biāo)準(zhǔn)人口老齡化是指總?cè)丝谥幸蚰贻p人口數(shù)量減少、年長(zhǎng)人口數(shù)量增加而導(dǎo)致的老年人口比例相應(yīng)增長(zhǎng)的動(dòng)態(tài)。國(guó)際上通常把60歲以上的人口占總?cè)丝诒壤_(dá)到10%，或65歲以上人口占總?cè)丝诘谋戎剡_(dá)到7%作為國(guó)家或地區(qū)進(jìn)入老齡化社會(huì)的標(biāo)準(zhǔn)。（二）人口老齡化的產(chǎn)生和特征人口老齡化是社會(huì)發(fā)展的一種必然結(jié)果。隨著生產(chǎn)力的發(fā)展，物質(zhì)生活水平的提高，經(jīng)濟(jì)壓力增大以及觀念改變等原因，人口出生率不斷下降；而隨著醫(yī)療水平的不斷提高，科學(xué)技術(shù)的進(jìn)步，人口壽命延長(zhǎng)，人口死亡率也在不斷下降。根據(jù)第五次人口普查，2000年我國(guó)65歲及以上人口比例達(dá)7.10%，以國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)來(lái)看，我國(guó)自2000年已進(jìn)入老齡化社會(huì)。我國(guó)人口老齡化主要呈現(xiàn)以下幾個(gè)特征：一是老年人口規(guī)模大。因我國(guó)人口基數(shù)大，相對(duì)于其他國(guó)家來(lái)說(shuō)我國(guó)老齡人口的規(guī)模很大。據(jù)統(tǒng)計(jì)，我國(guó)60歲以上老年人口是世界老年人口總量的1／5，是亞洲老年人口的1／2。二是老年人口增長(zhǎng)速度快。從1980年到1999年，在不到20年的時(shí)間里，我國(guó)人口年齡結(jié)構(gòu)就基本完成了從成年型向老年型的轉(zhuǎn)變，而英國(guó)完成這一過(guò)程大約用了85年，瑞典用了45年。三是高齡化趨勢(shì)明顯?，F(xiàn)在我國(guó)人均壽命延長(zhǎng)，高齡老人越來(lái)越多，現(xiàn)在經(jīng)常能看到關(guān)于百歲老人的一些報(bào)道。四是地區(qū)發(fā)展不平衡。中國(guó)人口老齡化發(fā)展具有明顯的由東向西的區(qū)域梯次特征。由于區(qū)域經(jīng)濟(jì)科技發(fā)展存在很大差異，東部沿海經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)人口老齡化明顯快于西部經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)。上海于1979年進(jìn)入人口老齡型，而西部寧夏則于2012年才進(jìn)入人口老齡型，二者時(shí)間跨度長(zhǎng)達(dá)33年，可見(jiàn)差異顯著。五是城鄉(xiāng)倒置。西方國(guó)家一般是城市人口老齡化高于農(nóng)村老齡化，而我國(guó)農(nóng)基金制是通過(guò)預(yù)提積累方式籌集養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，生產(chǎn)性勞動(dòng)人口在工作期間內(nèi)儲(chǔ)蓄一定的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，然后通過(guò)某種方式用基金進(jìn)行投資運(yùn)營(yíng)得到收益，為以后養(yǎng)老做準(zhǔn)備，這是一種勞動(dòng)者個(gè)人不同生命周期的收入再分配。在人口老齡化背景下可以實(shí)現(xiàn)對(duì)勞動(dòng)者的經(jīng)濟(jì)保障。（三）人口老齡化加劇社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)給付能力下降狀況。社會(huì)保險(xiǎn)的給付程度取決于各國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)的目標(biāo)、經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r、近期及遠(yuǎn)期的資金供求情況。人口老齡化使退休人口與在職職工比例差異加大。中國(guó)退休人員與在職人員的比例由1990年的1：5.39下降到2000年的1:3.30,2002年的1:3.08,2003年的1:3.02,2004年降至1:2.99，以后各年在1:3.05上下波動(dòng)，總體來(lái)說(shuō)退休人口與在職人口比例不斷增大。隨著老齡化加劇，在職職工比例不斷下降，退休人口比例不斷提高。也就是說(shuō)提供養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的人越來(lái)越少，而領(lǐng)取退休金的人越來(lái)越多。這必然會(huì)影響?zhàn)B老保險(xiǎn)的給付能力。中國(guó)參加城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的職工及離退休人數(shù)（2000年-2010年） 年份 職工（萬(wàn)人） 離退休人員（萬(wàn)人） 離退休人員：職工（四）人口老齡化促使養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的管理和投資方式改變。人口老齡化的到來(lái)，帶來(lái)對(duì)養(yǎng)老金的巨大需求，而以往養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的管理絕大多數(shù)由社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)委托國(guó)有商業(yè)銀行劃撥，存入社會(huì)保險(xiǎn)基金賬戶并由其進(jìn)行投資管理。這種管理途徑存在很多問(wèn)題，比如對(duì)基金的保值增值難以進(jìn)行有效監(jiān)管，基金管理與投資規(guī)則尚未健全等等。人口老齡化對(duì)養(yǎng)老金的巨大需求對(duì)基金管理提出巨大挑戰(zhàn)，促使養(yǎng)老基金完善管理方式，提高基金運(yùn)營(yíng)的效益。（五）人口老齡化的地區(qū)差異影響農(nóng)村養(yǎng)老模式的選擇?？傮w來(lái)說(shuō)農(nóng)村的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度較落后，發(fā)展程度也比城鎮(zhèn)低。在東部，農(nóng)村農(nóng)民的收入相對(duì)較高，經(jīng)濟(jì)水平發(fā)展較快，社會(huì)養(yǎng)老能力也較高，而在西部，人口老齡化的程度比東部要大，并且農(nóng)村收入不高，經(jīng)濟(jì)水平低，養(yǎng)老更加困難。各個(gè)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展與老齡化的不匹配就大大增加了各區(qū)域特別是農(nóng)村養(yǎng)老模式選擇的難度。由此在選擇不同的養(yǎng)老模式時(shí)要考慮地區(qū)差異，充分了解當(dāng)?shù)厍闆r，然后實(shí)行具體的政策，不能一概而論。（六）人口老齡化加劇了養(yǎng)老金的“缺口”。1991年6月，國(guó)務(wù)院頒布了《關(guān)于企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的決定》，標(biāo)志著中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體制改革的開(kāi)始。1997年7月，國(guó)務(wù)院頒布《關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》，明確了要在全國(guó)建立統(tǒng)一的社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，至此，我國(guó)建立了與社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制相配套的統(tǒng)賬結(jié)合的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。但是由于養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶中的資金被挪用彌補(bǔ)統(tǒng)籌資金的不足，個(gè)人賬戶緊緊成為虛擬賬戶，“空賬”數(shù)額越來(lái)越大。在老齡化情況下，退休人口增長(zhǎng)快。退休人口增長(zhǎng)比例大于在職職工的增長(zhǎng)比例。除非提高養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)率，不然養(yǎng)老基金就會(huì)出現(xiàn)收入小于支出，出現(xiàn)養(yǎng)老金支付“赤字”，養(yǎng)老金缺口進(jìn)一步擴(kuò)大。（七）人口老齡化影響了社會(huì)保險(xiǎn)和商業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展。人口老齡化加劇使養(yǎng)老需求增大。在農(nóng)村，由于生活水平低，收入少，社會(huì)保險(xiǎn)能夠提供基本生活保障，農(nóng)民對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)的需求較大。在城市，居民生活水平相對(duì)農(nóng)村較高，尤其是經(jīng)濟(jì)收入水平高的人群相對(duì)較多。對(duì)于收入水平很高的人群來(lái)說(shuō)，一般的社會(huì)保險(xiǎn)已經(jīng)不能完全滿足他們的多層次需求，而商業(yè)保險(xiǎn)險(xiǎn)種豐富，給付水平更高，他們對(duì)于商業(yè)保險(xiǎn)需求較大。三．人口老齡化發(fā)展下養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改革（一）構(gòu)建多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。對(duì)眾多發(fā)展中國(guó)家和經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌國(guó)家而言，實(shí)行多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)模式對(duì)于解決當(dāng)前的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度危機(jī)有很大的意義。20世紀(jì)90年代以來(lái)，世界銀行、國(guó)際貨幣基金組織的專家提出了五個(gè)層次的新型養(yǎng)老保險(xiǎn)模式。第一個(gè)層次，由國(guó)家提供的非繳費(fèi)型養(yǎng)老保障計(jì)劃，為老年人提供最低水平的養(yǎng)老金；第二個(gè)層次，國(guó)家舉辦的、以強(qiáng)制儲(chǔ)蓄計(jì)劃為特征的養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃；第三個(gè)層次，國(guó)家舉辦的以收入再分配為特征的養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃；第四個(gè)層次，由企業(yè)建立的、國(guó)家予以稅收等各項(xiàng)政策優(yōu)惠的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)；第五個(gè)層次，由勞動(dòng)著個(gè)人及家庭建立的以自愿儲(chǔ)蓄或者其他方式建立的補(bǔ)充性退休收入保障計(jì)劃。根據(jù)我國(guó)不同地區(qū)的不同情況，逐步建立起多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。（二）完善我國(guó)城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革。第一，解決養(yǎng)老金個(gè)人賬戶“空賬”問(wèn)題，逐漸做實(shí)個(gè)人賬戶?？梢圆扇∫韵聨追N方式：一是從國(guó)有資產(chǎn)或者土地中劃入一塊轉(zhuǎn)入養(yǎng)老金基金。二是通過(guò)增加稅種或提高稅率的途徑，但要考慮到制度完善程度和條件限制。三是適度調(diào)整財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，在財(cái)政可承受的前提下，適當(dāng)增加政府轉(zhuǎn)移支出安排，逐步填補(bǔ)養(yǎng)老金缺口。四是發(fā)行養(yǎng)老金隱形債務(wù)融資債券。五是改革現(xiàn)行退休制度，彈性提高退休年齡。第二，加強(qiáng)養(yǎng)老金個(gè)人賬戶的管理和投資運(yùn)營(yíng)模式改善。第三，大力發(fā)展企業(yè)年金。企業(yè)年金的發(fā)展有利于提高企業(yè)職工的經(jīng)濟(jì)保障能力，也可以減輕政府的財(cái)政負(fù)擔(dān)。發(fā)展企業(yè)年金可以從以下幾個(gè)面來(lái)做：1構(gòu)建以企業(yè)雇主為導(dǎo)向的企業(yè)年金發(fā)展的動(dòng)力機(jī)制。2提供促進(jìn)企業(yè)年金發(fā)展的更多稅收優(yōu)惠政策。3加大企業(yè)年金運(yùn)營(yíng)管理模式的創(chuàng)新。（三）完善我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革，擴(kuò)大新農(nóng)保的覆蓋面。新農(nóng)保實(shí)施需要注意以下幾點(diǎn)：一是建立參保補(bǔ)貼制度，形成個(gè)人繳費(fèi)、集體補(bǔ)助、政府補(bǔ)貼的多方籌資機(jī)制。二是建立動(dòng)態(tài)繳費(fèi)機(jī)制，根據(jù)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展水平選擇繳費(fèi)基數(shù)和繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。三是建立待遇調(diào)節(jié)機(jī)制，新農(nóng)保的待遇水平隨農(nóng)村低保標(biāo)準(zhǔn)提高而調(diào)整。四是拓寬個(gè)人賬戶的發(fā)展功能等。（四）發(fā)揮老年人的作用。彈性提高退休年齡。針對(duì)老年人的身體狀況開(kāi)設(shè)一些老年人的志愿者服務(wù)隊(duì)。政府應(yīng)積極引導(dǎo)健康老年人重返社會(huì)，充分激勵(lì)經(jīng)驗(yàn)豐富的他們發(fā)揮才能，投入到社會(huì)經(jīng)濟(jì)建設(shè)與社會(huì)公益活動(dòng)中，組織老年人家庭服務(wù)隊(duì)等形式，讓健康的老年人影響甚至照顧年齡更大、生活自理相對(duì)欠缺的老年人。四．結(jié)論現(xiàn)代社會(huì)，隨著人口老齡化加劇，給養(yǎng)老保險(xiǎn)制度帶來(lái)了巨大沖擊，以往的養(yǎng)老保險(xiǎn)模式需要根據(jù)經(jīng)濟(jì)情況作出相應(yīng)的調(diào)整。以前建立的城鎮(zhèn)和農(nóng)村的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，在施行過(guò)程中出現(xiàn)了很