關(guān)于2024財(cái)務(wù)工作報(bào)告范文【5篇】

關(guān)于2024財(cái)務(wù)工作報(bào)告范文【5篇】

關(guān)于2024財(cái)務(wù)工作報(bào)告范文篇1

時(shí)間如梭，轉(zhuǎn)眼間又跨過一個(gè)年度之坎，回首望，雖沒有轟轟烈烈的戰(zhàn)果，但也算經(jīng)歷了一段不平凡的考驗(yàn)和磨礪。年初，置業(yè)公司經(jīng)營管理模式調(diào)整，財(cái)務(wù)工作并入財(cái)務(wù)部;客旅分公司人員分流，財(cái)務(wù)工作又并入財(cái)務(wù)部;新公司像雨后的春筍一樣不斷地涌現(xiàn)，會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理工作納入財(cái)務(wù)部。20__年_月份集團(tuán)公司推出財(cái)務(wù)合同管理月，財(cái)務(wù)部被推向了陣地最前沿;20__年_月份集團(tuán)公司實(shí)際預(yù)算管理，財(cái)務(wù)部是沖鋒陷陣的先鋒隊(duì)。公司內(nèi)部，要求管理水平的不斷地提升，外部，稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)的重點(diǎn)檢查、稅收政策調(diào)整、國家金融政策的宏觀調(diào)控，在這不平凡的一年里全體財(cái)務(wù)人員任勞任怨、齊心協(xié)力把各項(xiàng)工作都扛下來了。

在__年的工作中，財(cái)務(wù)部作為公司的綜合職能部門，在市局黨組的領(lǐng)導(dǎo)下，在省局辦公室的關(guān)心幫助和具體指導(dǎo)下，轉(zhuǎn)變思想觀念，強(qiáng)化服務(wù)意識(shí)，提高自身素質(zhì)和工作質(zhì)量，努力圍繞中心任務(wù)開展工作，較好地發(fā)揮了職能作用，為行業(yè)的發(fā)展做出了應(yīng)有的貢獻(xiàn)。下面總結(jié)一下一年來的工作：

一、職能發(fā)展

過去的一年，財(cái)務(wù)部在職能管理上向前邁出了一大步。

1、建立了成本費(fèi)用明細(xì)分類目錄，使成本費(fèi)用核算、預(yù)算合同管理，有了統(tǒng)一歸口的依據(jù)。

2、對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行梳理、格式作相應(yīng)的調(diào)整，制訂了會(huì)計(jì)報(bào)表管理辦法。使會(huì)計(jì)報(bào)表更趨于管理的需要。

3、修改完善了會(huì)計(jì)結(jié)算單，推出了會(huì)計(jì)憑證管理辦法，為加強(qiáng)內(nèi)部管理做好前期工作。

4、設(shè)置了資金預(yù)算管理表式及辦法，為公司進(jìn)一步規(guī)范目標(biāo)化管理、提高經(jīng)營績效、統(tǒng)籌及高效地運(yùn)用資金，鋪下了良好的基礎(chǔ)。

二、財(cái)務(wù)合同管理月總結(jié)

公司推出“財(cái)務(wù)、合同管理月活動(dòng)”，說明公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)財(cái)務(wù)、合同管理工作的重視，同時(shí)也說明目前財(cái)務(wù)管理工作還達(dá)不到公司領(lǐng)導(dǎo)的要求。

為了使財(cái)務(wù)人員能充分地認(rèn)識(shí)“財(cái)務(wù)、合同管理月活動(dòng)”的重要性，財(cái)務(wù)總監(jiān)姚總親自給財(cái)務(wù)部員工作動(dòng)員，會(huì)上針對(duì)財(cái)務(wù)人員安于現(xiàn)狀、缺乏競爭意識(shí)和危機(jī)感，看問題、做事情缺少前瞻性，進(jìn)行了一一剖析，同時(shí)提出財(cái)務(wù)部不是核算部，僅僅做好核算是不夠的，管理上不去，核算的再細(xì)也沒用，核算是基礎(chǔ)，管理是目的，所以，做好基礎(chǔ)工作的同時(shí)要提高管理意識(shí)，要求財(cái)務(wù)人員在思想上要高度重視財(cái)務(wù)管理。如對(duì)每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的核算，在考慮核算要求的同時(shí)，還要考慮該項(xiàng)業(yè)務(wù)對(duì)公司的現(xiàn)在和將來在管理上和稅收政策上的影響問題，現(xiàn)在考慮不充分，以后出現(xiàn)紕漏就難以彌補(bǔ)。針對(duì)“財(cái)務(wù)、合同管理月活動(dòng)”進(jìn)行了工作布置：

1、根據(jù)房地產(chǎn)行業(yè)的特殊性結(jié)合公司管理要求對(duì)開發(fā)成本、期間費(fèi)用的會(huì)計(jì)二級(jí)、三級(jí)明細(xì)科目進(jìn)行梳理，并對(duì)明細(xì)科目作簡要說明，目的，一是統(tǒng)一核算口徑，保證數(shù)據(jù)歸集及分析對(duì)比前后的一致性;二是為了便利各責(zé)任單元責(zé)任人了解財(cái)務(wù)各數(shù)據(jù)的內(nèi)容。這項(xiàng)工作本月已完成，并經(jīng)姚總審核。目前進(jìn)入貫徹實(shí)施階段。

2、配合目標(biāo)責(zé)任制，對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部管理報(bào)表的格式及其內(nèi)容進(jìn)行再調(diào)整，目的，一是要符合財(cái)務(wù)管理的要求;二是要滿足責(zé)任單元責(zé)任人取值的要求及內(nèi)部考核的要求。財(cái)務(wù)內(nèi)部管理報(bào)表已經(jīng)多次調(diào)整修改，建議集團(tuán)公司對(duì)新調(diào)整的財(cái)務(wù)內(nèi)部管理報(bào)表的格式及其內(nèi)容進(jìn)行一次認(rèn)證，并于明確，作為一定時(shí)期內(nèi)相對(duì)穩(wěn)定的表式。

3、針對(duì)外地公司遠(yuǎn)離集團(tuán)公司，財(cái)務(wù)又獨(dú)立設(shè)立核算機(jī)構(gòu)，為加強(qiáng)集團(tuán)公司對(duì)外地公司的管理，保證核算的統(tǒng)一性、信息反饋的及時(shí)性，提出了與駐外地公司財(cái)務(wù)工作聯(lián)系要求。____月份與寧波公司財(cái)務(wù)進(jìn)行交流，將財(cái)務(wù)核算要求、信息傳遞、對(duì)外報(bào)表的審批程序、上報(bào)集團(tuán)公司的報(bào)表都進(jìn)行了明確。

4、對(duì)各公司進(jìn)行一次內(nèi)部審計(jì)，目的，是對(duì)各公司經(jīng)營狀況進(jìn)行一次全面地了解，為今后財(cái)務(wù)管理做好基礎(chǔ)工作。

5、根據(jù)公司的要求對(duì)部門職責(zé)進(jìn)行了修改，并制訂了部門考核標(biāo)準(zhǔn)。為了使會(huì)計(jì)核算工作規(guī)范化，重新提出《財(cái)務(wù)工作要求》，要求從基礎(chǔ)工作、會(huì)計(jì)核算、日常管理三方面提出，目的是打好基礎(chǔ)。內(nèi)部開展規(guī)范化工作，從會(huì)計(jì)核算到檔案管理，從小處著手，全面開展，逐步完善財(cái)務(wù)的管理工作。

6、會(huì)計(jì)知識(shí)的培訓(xùn)，我們從三方面考慮培訓(xùn)內(nèi)容，一是《會(huì)計(jì)法》，要了解會(huì)計(jì)知識(shí)，首先要了解這方面的法律知識(shí);二是會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)，非專業(yè)人員學(xué)習(xí)這方面知識(shí)的目的要明確，目的是為了看懂會(huì)計(jì)報(bào)表，為了能看懂報(bào)表，就要了解一些基礎(chǔ)的東西;三是如何看報(bào)表，這是會(huì)計(jì)知識(shí)培訓(xùn)的重點(diǎn)。

經(jīng)過調(diào)研、溝通、設(shè)計(jì)，于20__年_月推出《成本費(fèi)用明細(xì)分類目錄及說明》;于20__年_月推出《會(huì)計(jì)報(bào)表管理試行辦法》;20__年_月推出《會(huì)計(jì)憑證管理試行辦法》。

會(huì)計(jì)報(bào)表推出執(zhí)行_個(gè)月后，從會(huì)計(jì)報(bào)表格式設(shè)置上看，報(bào)表格式設(shè)置還是比較科學(xué)，能比較清晰地反映會(huì)計(jì)的有關(guān)信息。但房地產(chǎn)行業(yè)的特殊性，銷售收入與結(jié)算利潤有一個(gè)時(shí)間上的差異，這樣“損益明細(xì)及異動(dòng)情況表”就無法全面反映出損益情況，需要增添一個(gè)表補(bǔ)充;另外需要增添反映“財(cái)務(wù)費(fèi)用”的報(bào)表。這樣對(duì)一個(gè)公司的財(cái)務(wù)狀況能較全面地反映。已設(shè)計(jì)好“會(huì)計(jì)報(bào)表《經(jīng)營情況表》”和“會(huì)計(jì)報(bào)表《融資及融資成本情況表》”。

會(huì)計(jì)憑證使用涉及到每個(gè)公司和部門，下文后財(cái)務(wù)部進(jìn)行電話通知，_月份實(shí)行逐步換新的辦法，_月份要求全面試行。試行一個(gè)月時(shí)間來看，主要暴露出來的問題是單子如何填寫與審批程序怎么走。針對(duì)這些問題，我們組織各公司綜合管理人員進(jìn)行交流，明確有關(guān)事項(xiàng)，解決設(shè)計(jì)上的不足。20__年_月月份，針對(duì)會(huì)計(jì)憑證管理試行情況，再一次征求各公司對(duì)報(bào)銷單據(jù)意見，根據(jù)大家的建議，對(duì)會(huì)計(jì)結(jié)算單據(jù)作進(jìn)一步完善，并于20__年_月_日下發(fā)了有關(guān)規(guī)定。

經(jīng)過財(cái)務(wù)合同管理月活動(dòng)，財(cái)務(wù)部的管理意識(shí)加強(qiáng)了，管理能力也得以提高，財(cái)務(wù)部從會(huì)計(jì)核算向財(cái)務(wù)管理邁出了關(guān)鍵的一步，但我們的管理水平離公司發(fā)展的需要還有很大的差距，需要我們不斷地完善和提高。

三、職能管理

(一)核算工作

核算工作是本部門大量的基礎(chǔ)工作，資金的結(jié)算與安排、費(fèi)用的稽核與報(bào)銷、會(huì)計(jì)核算與結(jié)轉(zhuǎn)、會(huì)計(jì)報(bào)表的編制、稅務(wù)申報(bào)等各項(xiàng)工作開展都能有序進(jìn)行、按時(shí)完成。

(二)會(huì)計(jì)審核

會(huì)計(jì)審核是把好企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益的關(guān)鍵，嚴(yán)格按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，決不應(yīng)個(gè)人面子而放松政策。如，親親家園項(xiàng)目地處余杭良諸，根據(jù)稅法規(guī)定建筑安裝工程專用發(fā)票必須使用項(xiàng)目地稅務(wù)機(jī)關(guān)提供的發(fā)票，否則建設(shè)單位不得在稅前列支，為此我們對(duì)工程發(fā)票的來源嚴(yán)格審核，并將此項(xiàng)規(guī)定傳達(dá)到項(xiàng)目公司，目前工程量大的施工單位均在當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)辦理相關(guān)手續(xù)，并使用當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)提供的發(fā)票。在審核中發(fā)現(xiàn)一些臨時(shí)工程、零星工程的施工發(fā)票未按規(guī)定辦理，我們?cè)趪?yán)格審核退回的同時(shí)，幫助他們聯(lián)系稅務(wù)機(jī)關(guān)如何開具工程發(fā)票的事宜，使企業(yè)雙方利益都得到有效的保障。

一年來，我們公司財(cái)務(wù)部雖然取得了一些成績，但距離上級(jí)要求、和兄弟單位的工作相比，在全面發(fā)展上，在爭先創(chuàng)優(yōu)上，都還存在一定差距。在今后的工作中，我們要認(rèn)真履行財(cái)務(wù)部職責(zé)，開拓創(chuàng)新，把我們的工作提高到一個(gè)新的水平。新世紀(jì)，新形勢(shì)賦予了財(cái)務(wù)部新的歷史重任，財(cái)務(wù)部愿與行業(yè)內(nèi)同行一起奮力拼搏，銳意進(jìn)取，與時(shí)俱進(jìn)，通過不懈的努力為財(cái)務(wù)部的建設(shè)和公司的發(fā)展增磚添瓦。關(guān)于2024財(cái)務(wù)工作報(bào)告范文篇2

各位代表、同志們：

我受大會(huì)主席團(tuán)的委托，向大會(huì)做財(cái)務(wù)工作報(bào)告，請(qǐng)予審議。

20__年，學(xué)院在黨委的正確領(lǐng)導(dǎo)和全體教職員工的共同努力下，各項(xiàng)工作穩(wěn)定、協(xié)調(diào)發(fā)展。學(xué)院的辦學(xué)規(guī)模進(jìn)一步擴(kuò)大，學(xué)院的收入和支出也創(chuàng)歷史的新高;為解決圖書館及風(fēng)雨操場(chǎng)的建設(shè)資金，在市政府的協(xié)調(diào)下，通過政府有關(guān)部門協(xié)助，學(xué)院在農(nóng)信社新增貸款6500萬元，用于上述項(xiàng)目的建設(shè)和支付首期工程的欠款以及到期銀行貸款本金償還;目前，學(xué)院的借款余額已經(jīng)達(dá)到了2.2億元。在這種情況下，學(xué)院本著“保工資、保運(yùn)作、保穩(wěn)定”的原則，除了嚴(yán)格按年初預(yù)算執(zhí)行以外，年度內(nèi)我們?cè)谫Y金運(yùn)作極其困難的情況下籌出部分資金解決了新建的三棟學(xué)生宿舍室內(nèi)設(shè)備和二期工程水泵房、電房、電纜等配套項(xiàng)目的支出。下面我向代表們具體報(bào)告學(xué)院20__年度的財(cái)務(wù)運(yùn)作情況：

一、20__年學(xué)院財(cái)務(wù)決算情況

(一)學(xué)院基本情況

截止到20__年12月31日，學(xué)院在校大中專學(xué)生人數(shù)為12900多人，事業(yè)編制人員數(shù)為360人，自籌供給人員數(shù)為240人，臨時(shí)工人數(shù)42，離退休人員數(shù)138人。20__年末學(xué)院資產(chǎn)賬面總額為22823萬元，其中：固定資產(chǎn)11882萬元，負(fù)債總額為13160萬元(不包含1億元的國家開發(fā)銀行借款和檢察院827萬元的借款)，凈資產(chǎn)總額為9663萬元;當(dāng)年實(shí)現(xiàn)總收入為13865萬元，加上往年事業(yè)基金結(jié)余924萬元，本年度可支配收入為14789萬元;總支出為17008萬元，總支出中有2897萬元是銀行貸款支出。本年度收入總額比上年度增收2400多萬元，支出總額比上年度增加6009萬元。

(二)20__年財(cái)務(wù)收支情況分析

1、收入方面

全年實(shí)現(xiàn)總收入13865萬元，收入預(yù)算完成率為115.39%，較___年同期增長21%，增加收入2400多萬元。其中：

(1)事業(yè)收入8117萬元，占總收入的58.54%，較20__年增加了1541萬元，增長23.43%。事業(yè)收入增加的主要原因是在校學(xué)生規(guī)模增大，學(xué)雜費(fèi)增加。

(2)財(cái)政補(bǔ)助收入4057萬元，包括了新校區(qū)建設(shè)貸款貼息及征地款1411萬元，正常經(jīng)費(fèi)914萬元，離退休經(jīng)費(fèi)225萬元，專項(xiàng)購置費(fèi)300萬元，國家助學(xué)獎(jiǎng)學(xué)金907萬元，省專項(xiàng)撥款300萬元。財(cái)政補(bǔ)助收入占總收入的29.26%，較20__年減少了76萬元，減少了1.87%。財(cái)政補(bǔ)助收入減少的原因，主要是由于財(cái)政貼息由20__年的1699萬元減少到911萬元，另外，國家助學(xué)獎(jiǎng)學(xué)金比上一年的223萬元增加了684萬元的撥款，省專項(xiàng)補(bǔ)助資金比上一年的400萬元減少了100萬元。

(3)其他收入為1691萬元，占總收入的12.2%，較20__年增加961萬元。增加的主要原因是我院新校區(qū)規(guī)劃外的一塊230多畝土地由政府收回，按原來征地補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)撥給我院補(bǔ)償款1416萬元，并指定用于歸還已到期的銀行貸款本金和首期工程欠款的支出。

2、支出方面

全年總支出為17007萬元(含新校區(qū)建設(shè)貸款貼息及征地款1411萬元)，支出預(yù)算完成率為135.51%，較20__年同期增長54.64%，增加支出6009萬元。其中:

(1)人員經(jīng)費(fèi)支出5379萬元(含退休人員)，包括基本工資支出613萬元，補(bǔ)助工資支出634萬元，其他工資支出2901萬元，社會(huì)保障費(fèi)支出1231萬元。人員經(jīng)費(fèi)支出占總支出的31.63%，較20__年同期增加802萬元，增長17.52%。人員的基本工資、補(bǔ)助工資、其他工資和社會(huì)保障費(fèi)等項(xiàng)目的支出均有小幅度增長。

(2)公用經(jīng)費(fèi)支出4320萬元，包括福利費(fèi)支出257萬元，公務(wù)費(fèi)支出565萬元，教學(xué)業(yè)務(wù)費(fèi)支出825萬元，設(shè)備購置費(fèi)支出958萬元，修膳費(fèi)支出304萬元，其他費(fèi)用支出313萬元，業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出84萬元，助學(xué)、獎(jiǎng)學(xué)金支出1014萬元。公用經(jīng)費(fèi)支出占總支出的25.4%，比去年增加1086萬元，增長33.58%。其中增長較大的有：教學(xué)業(yè)務(wù)費(fèi)為825萬元，比上一年的584萬元增加了241萬元，增長41.27%。業(yè)務(wù)費(fèi)增長的主要因素是學(xué)院重視對(duì)教學(xué)、科研、專業(yè)建設(shè)、評(píng)估、學(xué)生招生就業(yè)等方面運(yùn)作的投入相對(duì)加大，②學(xué)生獎(jiǎng)、助學(xué)金1014萬元比上一年的192萬元增加了822萬元的支出，增長428.12%，增加的主要原因是省財(cái)政對(duì)大、中專學(xué)生的獎(jiǎng)、助學(xué)金撥款。公用經(jīng)費(fèi)中的其他項(xiàng)目基本上按年初預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，也基本保持上一年的支出水平且略有增加。

(3)自籌基建支出為5897萬元萬元，包括了歸還檢察院借款550萬元，支付新會(huì)農(nóng)信社借款及利息329萬元，歸還建設(shè)銀行第一期本息201萬元，歸還學(xué)生宿舍投資商伍財(cái)茂投資及回報(bào)280萬元，歸還國資委借款100萬元，支付新校區(qū)首期工程欠款2518萬元，支付二期工程包括水電房、電纜等配套工程507萬元，辦理原三校區(qū)土地轉(zhuǎn)讓契稅212萬元，圖書館工程進(jìn)度款1200萬元。自籌基建支出中有2897萬元是在新增貸款6500萬元中支付，其余3000萬元是學(xué)院自籌和土地收入中支付。自籌基建支出占總支出的34.67%。

(4)專項(xiàng)支出為1411萬元，包括專項(xiàng)征地費(fèi)支出500萬元，財(cái)政貼息支出911萬元。專項(xiàng)支出占總支出的8.3%。

(5)本年度學(xué)院實(shí)行部門零基預(yù)算，從執(zhí)行的結(jié)果來看，多數(shù)部門的費(fèi)用支出都能控制在年初的預(yù)算額度內(nèi)，說明多數(shù)部門都能本著為學(xué)院當(dāng)家的原則厲行節(jié)約、科學(xué)理財(cái)。其中繼續(xù)教育部超額完成了學(xué)院下達(dá)的創(chuàng)收指標(biāo)，創(chuàng)收總額比上20__年多出130萬元，增長了23.6%，在此，我僅代表學(xué)院財(cái)務(wù)處，向支持學(xué)院財(cái)務(wù)處工作的各部門表示衷心的感謝。

(三)收支不平衡的原因

從前面的數(shù)據(jù)我們可以看到，20__年度學(xué)院支出超出了收入，主要原因是：

1、自籌基建支出占總支出的比例較大。

20__年自籌基建支出為5897萬元，占總支出的34.67%。其中2897萬元的資金來源是銀行貸款，余下的3000萬元由學(xué)院自籌，直接影響了學(xué)院的費(fèi)用運(yùn)作，增大了學(xué)院資金運(yùn)作的壓力。

2、人員經(jīng)費(fèi)大幅增加。

教職工待遇穩(wěn)步提高，人員經(jīng)費(fèi)由20__年的4577萬元增加到20__年的5379萬元，增長了17.52%。

3、教學(xué)經(jīng)費(fèi)增加。

20__年學(xué)院加大了教學(xué)投入，教學(xué)業(yè)務(wù)費(fèi)由20__年的584萬元增加到852萬元，增長了41.27%;同時(shí)教學(xué)儀器設(shè)備、辦公設(shè)備和圖書的購置費(fèi)也增多了，由20__年的883萬元增加到20__年的958萬元，增長了8.5%。

二、20__年度財(cái)務(wù)收支預(yù)算情況

20__年學(xué)院財(cái)務(wù)收支預(yù)算還是以部門預(yù)算為主，以財(cái)政年度為預(yù)算年度;學(xué)院黨委和行政領(lǐng)導(dǎo)對(duì)20__年度的財(cái)務(wù)收支預(yù)算十分重視，也提出了具體要求，預(yù)算項(xiàng)目和專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)資金項(xiàng)目也要細(xì)化到具體事項(xiàng)。20__年學(xué)院財(cái)務(wù)收支預(yù)算分為四部分：第一部分是學(xué)院專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算，在保證人員福利、日常公務(wù)經(jīng)費(fèi)等支出的基礎(chǔ)上，把支出重點(diǎn)放在教學(xué)科研、教學(xué)設(shè)備的投入上;第二部分是教學(xué)系部經(jīng)費(fèi)預(yù)算，按照系部實(shí)際需求來確定;第三部分是教輔、行政部門正常辦公經(jīng)費(fèi)預(yù)算;第四部分是學(xué)院統(tǒng)籌經(jīng)費(fèi)預(yù)算。

(一)收入預(yù)算情況：

學(xué)院收入(含附屬中職)主要包括三部分：財(cái)政補(bǔ)助收入、事業(yè)收入及其他收入。預(yù)計(jì)09年度學(xué)院總收入合計(jì)為13223萬元。包括：

⑴財(cái)政補(bǔ)助收入4317萬元，其中包括正常經(jīng)費(fèi)912萬元;離退休經(jīng)費(fèi)230萬元;專項(xiàng)購置費(fèi)300萬元;專項(xiàng)征地費(fèi)500萬元;新校區(qū)建設(shè)貸款財(cái)政貼息1275萬元;國家助學(xué)獎(jiǎng)學(xué)金800萬元;省專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)撥款300萬元。

⑵事業(yè)收入8905萬元

其中包括大專生學(xué)雜費(fèi)6477萬元;中專生學(xué)雜費(fèi)1565萬元;繼續(xù)教育收入650萬元;其他(包括銀行存款利息收入、鋪位出租收入、科研經(jīng)費(fèi)等收入)213萬元。

⑶其他捐贈(zèng)收入：香港建滔化工集團(tuán)已明確表示，由于受國際金融危機(jī)的影響，每年捐贈(zèng)我院100萬元獎(jiǎng)助學(xué)金，今年暫停捐助。所以今年的捐贈(zèng)收入可能沒有發(fā)生。

(二)收入預(yù)算情況分析

(1)財(cái)政補(bǔ)助收入4317萬元，占總收入的32.65%，比20__年實(shí)際執(zhí)行數(shù)多出260萬元，增加的主要原因是20__年底學(xué)院新增加銀行貸款6500萬元，由財(cái)政貼息。

(2)事業(yè)收入8906萬元(含中專、繼續(xù)教育收入)，占總收入的67.35%。目前，我院在校大專生人數(shù)是8781人，成人插班生180人，09年畢業(yè)生人數(shù)是2300多人，今年的招生計(jì)劃是3200多人，09年在校學(xué)生人數(shù)(含成人插班生)將達(dá)到9960多人。中專按4000人規(guī)模計(jì)算。

(三)支出預(yù)算情況：

學(xué)院經(jīng)費(fèi)支出(含附屬中職)主要包括：人員經(jīng)費(fèi)支出、公用經(jīng)費(fèi)支出、自籌基建經(jīng)費(fèi)支出及專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出四部分。預(yù)計(jì)09年度支出合計(jì)為16522萬元。

⑴人員經(jīng)費(fèi)支出5915萬元(含離退休人員)

其中包括基本工資支出655萬元;補(bǔ)助工資支出697萬元;其他工資支出3094萬元;社會(huì)保障費(fèi)支出1289萬元。新增人員工資180萬元。

⑵公用經(jīng)費(fèi)支出4175萬元

其中包括福利費(fèi)273萬元;公務(wù)費(fèi)585萬元;教學(xué)業(yè)務(wù)費(fèi)907萬元;設(shè)備購置費(fèi)800萬元;修繕費(fèi)240萬元;其他費(fèi)用344萬元;業(yè)務(wù)招待費(fèi)80萬元;助學(xué)金、獎(jiǎng)學(xué)金946萬元。

⑶自籌基建經(jīng)費(fèi)支出4657萬元

其中包括歸還國資委借款100萬元;二期學(xué)生宿舍投資及回報(bào)180萬元;農(nóng)信社3500萬元貸款利息259萬元，圖書館工程款1800萬元;風(fēng)雨操場(chǎng)工程款500萬元，歸還國家開發(fā)銀行貸款本金1000萬元，歸還中行(市檢察院)借款818萬元。

⑷專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出1775萬元

其中包括財(cái)政補(bǔ)助專項(xiàng)征地費(fèi)支出500萬元;新校區(qū)建設(shè)貸款財(cái)政貼息1275萬元。

(四)支出預(yù)算情況分析

(1)人員經(jīng)費(fèi)支出5915萬元，占總支出的35.8%，該項(xiàng)支出占總收入的44.73%;人員經(jīng)費(fèi)比上一年度凈增536萬元，增幅9.96%。

(2)公用經(jīng)費(fèi)支出4175萬元，占總支出的25.27%，該項(xiàng)支出占總收入的31.57%;但公用經(jīng)費(fèi)比20__年度減少了145萬元的支出。公用支出中用于教學(xué)業(yè)務(wù)費(fèi)經(jīng)費(fèi)和學(xué)生獎(jiǎng)助學(xué)金的比例最大，各占公用經(jīng)費(fèi)支出的21.72%和22.66%。用于設(shè)備購置費(fèi)的支出占公用經(jīng)費(fèi)支出的19.16%，主要用于教學(xué)設(shè)備和新圖書館設(shè)備的購置;余下36.46%的公用經(jīng)費(fèi)主要是用于維持四個(gè)校區(qū)辦公公務(wù)、后勤保障等正常運(yùn)作支出。

(3)自籌基建經(jīng)費(fèi)支出4657萬元，占總支出的28.18%，占總收入的35.22%，其中圖書館和風(fēng)雨操場(chǎng)工程2300萬元，資金來源是禮樂農(nóng)信社貸款(20__年已用1200萬元)，歸還國家開發(fā)銀行貸款本金1000萬元，資金來源是潮連農(nóng)信社貸款(20__年底新增貸款3000萬元)。其余1357萬元，由學(xué)院收入中自籌經(jīng)費(fèi)支出。

(4)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出1775萬元，占總支出的10.74%，該項(xiàng)支出占總收入的13.42%。該項(xiàng)支出的經(jīng)費(fèi)來源是由財(cái)政撥款。

關(guān)于20__年度學(xué)院部門財(cái)務(wù)收支預(yù)算的詳細(xì)情況，經(jīng)學(xué)院有關(guān)部門核準(zhǔn)以后將以文件的形式發(fā)到院屬各部門。

(五)執(zhí)行20__年度財(cái)務(wù)預(yù)算的保證措施：

為了能順利完成20__年度財(cái)務(wù)收支預(yù)算計(jì)劃，積極增收節(jié)支，特提出以下幾點(diǎn)措施：

1、各單位要從大局出發(fā)，做好過緊日子的準(zhǔn)備，充分利用自身優(yōu)勢(shì)，想方設(shè)法向外創(chuàng)收，同時(shí)壓縮不合理的辦公開支，保證重大活動(dòng)和部門基本運(yùn)行費(fèi)用的支出。

2、繼續(xù)有效益的擴(kuò)大招生規(guī)模，增加學(xué)生人數(shù)，加大繼續(xù)教育創(chuàng)收渠道，增加學(xué)雜費(fèi)收入。

3、各系部加大學(xué)生欠費(fèi)的摧繳力度，把好新生入學(xué)繳費(fèi)的第一道關(guān)卡。

4、利用預(yù)算查詢系統(tǒng)加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行情況的跟蹤監(jiān)控，發(fā)揮經(jīng)費(fèi)使用預(yù)警機(jī)制的作用，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況及時(shí)進(jìn)行分析，及時(shí)調(diào)整預(yù)算方案，確保20__年度預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

三、意見和建議

20__年收支不平衡，可能會(huì)導(dǎo)致09年的財(cái)務(wù)運(yùn)行面臨許多困難，主要表現(xiàn)在：

1、教育經(jīng)費(fèi)與學(xué)院事業(yè)發(fā)展需求之間的矛盾仍很突出

近年，政府對(duì)學(xué)院的財(cái)政撥款雖有所增加，但隨著學(xué)院辦學(xué)規(guī)模的擴(kuò)大，專業(yè)建設(shè)、實(shí)訓(xùn)基地建設(shè)、師資隊(duì)伍建設(shè)等項(xiàng)目的支出也不斷增大，辦學(xué)條件仍需要不斷地充實(shí)，所需資金極大，政府撥給的教育經(jīng)費(fèi)嚴(yán)重不足。

2、收入中可支配資金不大，運(yùn)作十分困難

目前，學(xué)院的貸款余額已達(dá)到2.2億元，還貸壓力巨大;同時(shí)二期工程包括圖書館、風(fēng)雨操場(chǎng)、實(shí)訓(xùn)廠房、學(xué)生活動(dòng)場(chǎng)所等項(xiàng)目的建設(shè)正在進(jìn)行，后期還需投入大筆資金用于配套設(shè)施的建設(shè)，設(shè)備購置等。

3、學(xué)生欠費(fèi)情況比較嚴(yán)重。

學(xué)生欠費(fèi)仍然達(dá)到300多萬元，使本來短絀的資金更是雪上加霜，致使學(xué)院資金運(yùn)作十分困難。

4、財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行不力，管理人員素質(zhì)有待提高。

幾年來，雖然已經(jīng)出臺(tái)了包括“江門職業(yè)技術(shù)學(xué)院財(cái)務(wù)管理規(guī)定(試行)”、等六個(gè)有關(guān)財(cái)務(wù)管理方面的制度、規(guī)定，但在實(shí)際執(zhí)過程中仍存在不完善的地方;預(yù)算執(zhí)行的力度不夠，管理機(jī)構(gòu)不盡合理，管理人員的管理水平和業(yè)務(wù)水平較低，還不能適應(yīng)現(xiàn)代大學(xué)制度的需要。

針對(duì)以上的存在問題和面臨的困難，我們建議：

1、積極開展多渠道籌集資金，整合、盤活現(xiàn)有資源

學(xué)院的資源是有限的，如何通過整合和盤活現(xiàn)有資源，使資源的利益最大化是我們充分利用資源的根本途徑，同時(shí)要著眼于未來，不能為了短期的利益犧牲長遠(yuǎn)的利益。首先要爭取盡可能多的財(cái)政預(yù)算資金，這是財(cái)務(wù)核心工作之一;其次，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)對(duì)已有資金及資源的保值增值;再次，全方面，多元化，多渠道積極爭取地方和上級(jí)教育部門的各種專項(xiàng)資金和各種政策性的補(bǔ)貼。

2、開源節(jié)流

20__年學(xué)院的收入創(chuàng)下了歷史新高，但是在開支方面也是節(jié)節(jié)攀高，而且還存在一些浪費(fèi)現(xiàn)象，因此在大力增收的同時(shí)也要提倡節(jié)支，真正做到開源節(jié)流，使有限的資金利用率最大化。第一，全院教職員工要樹立節(jié)約光榮，浪費(fèi)可恥的思想，把這種思想體現(xiàn)在工作中、生活中的每個(gè)細(xì)節(jié)上。第二，各部門在經(jīng)費(fèi)預(yù)算資金的使用上要考慮優(yōu)先等級(jí)，確保教學(xué)工作正常運(yùn)作，確保教學(xué)評(píng)估和科研工作的正常開展。第三、認(rèn)真客觀做好各項(xiàng)資金的預(yù)算，保證專款專用，確保每個(gè)資金使用項(xiàng)目的完成。

3、加強(qiáng)財(cái)務(wù)制度的建設(shè)，提高工作人員的服務(wù)水平

第一，加強(qiáng)預(yù)算管理與監(jiān)督，依據(jù)國家深化預(yù)算管理制度改革方向的要求，在我院預(yù)算管理改革已有基礎(chǔ)上，繼續(xù)穩(wěn)妥推進(jìn)，進(jìn)一步健全財(cái)權(quán)與事權(quán)相匹配的機(jī)制，規(guī)范財(cái)務(wù)預(yù)算分配流程，提高管理效率與透明度。20__年我們建立了部門預(yù)算查詢系統(tǒng)，通過加強(qiáng)對(duì)預(yù)算管理的監(jiān)督工作，保證了預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn);第二，加強(qiáng)各項(xiàng)管理制度實(shí)施細(xì)則的建立;在建立管理制度的過程中，要充分發(fā)揮各部門的民主意識(shí)，建立適合學(xué)院實(shí)際情況的財(cái)務(wù)管理制度和預(yù)算項(xiàng)目管理辦法。第三，建立一套完整的職效考核制度，對(duì)每一個(gè)專項(xiàng)的支出，事前必須要求做好職效目標(biāo)，事后要對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行職效評(píng)價(jià)，考核資金的使用效果。第四、進(jìn)一步規(guī)范各部門的創(chuàng)收激勵(lì)機(jī)制，從而形成全院師生認(rèn)真遵守與執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度的良好風(fēng)氣。

4、健全財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)，提高財(cái)務(wù)管理水平

目前財(cái)務(wù)工作只強(qiáng)調(diào)日常核算工作，卻忽視了財(cái)務(wù)管理，使得內(nèi)部業(yè)務(wù)的管理工作不到位，所以要盡快健全財(cái)務(wù)處各科室機(jī)構(gòu)的建設(shè)，真正建立起“管理加核算”的管理型財(cái)務(wù)組織機(jī)構(gòu)，以適應(yīng)新形勢(shì)下高校財(cái)務(wù)管理環(huán)境的變化，提高財(cái)務(wù)管理水平。

各位代表：今年是我們學(xué)院的評(píng)估年，一方面學(xué)院要繼續(xù)投入資金用于新校區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè);另一方面，還要加大對(duì)教學(xué)、科研的投入力度，所以今后幾年，學(xué)院資金運(yùn)作還將會(huì)十分困難。為了確保完成20__年度的預(yù)算目標(biāo)，需要各部門積極配合，同心協(xié)力，共渡難關(guān)，相信在大家的共同努力下，我們一定能夠克服各種困難，保證學(xué)院各項(xiàng)事業(yè)的發(fā)展。

謝謝!關(guān)于2024財(cái)務(wù)工作報(bào)告范文篇3

各位董事：

大家好，今天由我向各位作20__年度董事會(huì)工作報(bào)告，20__年度，公司募集資金項(xiàng)目建成投產(chǎn)，基于長遠(yuǎn)發(fā)展的戰(zhàn)略考慮，公司對(duì)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和客戶結(jié)構(gòu)進(jìn)行了較大的調(diào)整，短期內(nèi)業(yè)績受到了一定的影響，公司業(yè)績未達(dá)到年初的預(yù)期。為總結(jié)一年來經(jīng)營管理過程中的得失，并對(duì)公司20__年的公司發(fā)展作出相應(yīng)的規(guī)劃，現(xiàn)將有關(guān)情況報(bào)告如下。

一、管理層討論與分析

20__年是公司的戰(zhàn)略調(diào)整年。為繼續(xù)秉承“綠色科技、健康未來”的經(jīng)營理念和成為中國植物提取物行業(yè)領(lǐng)跑者的愿景，為適應(yīng)募集資金項(xiàng)目建成后公司產(chǎn)能的大幅提高，基于長遠(yuǎn)發(fā)展的戰(zhàn)略考慮，公司放棄了部分銷量較小的品種及客戶，對(duì)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和客戶結(jié)構(gòu)進(jìn)行了較大的調(diào)整。一方面，公司集中精力生產(chǎn)、優(yōu)化市場(chǎng)前景較好，且能在未來占銷售收入較大份額的拳頭產(chǎn)品，比如羅漢果和甜葉菊提取物。另一方面，公司傾力打造專業(yè)的市場(chǎng)開發(fā)團(tuán)隊(duì)，集中精力開發(fā)國際大客戶，尤其是大型終端客戶;設(shè)立海外子公司，尋求與海外大客戶建立穩(wěn)定的戰(zhàn)略合作關(guān)系，例如：對(duì)有針對(duì)性的產(chǎn)品進(jìn)行共同開發(fā)，促進(jìn)公司業(yè)務(wù)的國際化進(jìn)程。由于這類與大客戶的合作周期長，導(dǎo)致報(bào)告期內(nèi)簽署訂單減少。同時(shí)，由于公司辦公地點(diǎn)搬遷、固定資產(chǎn)折舊以及增加長短期貸款、參展費(fèi)用、食品安全認(rèn)證費(fèi)用等原因，導(dǎo)致公司費(fèi)用較上年大幅增加。綜上原因，公司在報(bào)告期內(nèi)出現(xiàn)了業(yè)績虧損。

二、公司20__年度投資情況

(一)募集資金項(xiàng)目投資情況

公司募集資金已于20__年9月30日使用完畢，報(bào)告期內(nèi)公司不存在募集資金使用的情況。公司募集資金項(xiàng)目已于20__年6月建成投產(chǎn)并進(jìn)入試運(yùn)行，目前尚未取得收益。

(二)非募集資金項(xiàng)目投資情況

1、經(jīng)20__年11月12日公司第二屆董事會(huì)第二十二次會(huì)議審議通過，20__年12月3日20__年度第三次臨時(shí)股東大會(huì)批準(zhǔn)，公司投資1億元人民幣成立全資子公司桂林萊茵投資有限公司。桂林萊茵投資有限公司已經(jīng)完成注冊(cè)登記，并已在桂林市臨桂新區(qū)防洪排澇及湖塘水系工程bt融資項(xiàng)目中中標(biāo)，詳細(xì)情況見20__年1月14日刊登在巨潮資訊網(wǎng)、《中國證券報(bào)》及《證券時(shí)報(bào)》上的《關(guān)于全資子公司桂林萊茵投資有限公司重大工程中標(biāo)的公告》

2、20__年10月21日，公司第二屆董事會(huì)第二十一次會(huì)議審議通過了《關(guān)于在美國設(shè)立全資子公司的議案》，詳細(xì)情況見20__年10月23日刊登在巨潮資訊網(wǎng)、《中國證券報(bào)》及《證券時(shí)報(bào)》上的《對(duì)外投資公告》。

三、公司會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更及重要前期差錯(cuò)更正事項(xiàng)

按照財(cái)政部駐廣西壯族自治區(qū)財(cái)政監(jiān)察專員辦事處的要求，以及《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更和差錯(cuò)更正》的規(guī)定，公司于20__年3月對(duì)公司20__年度財(cái)務(wù)信息進(jìn)行了更正，根據(jù)審計(jì)會(huì)計(jì)師的意見，更正后的財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的規(guī)定編制，充分反應(yīng)了公司的財(cái)務(wù)狀況以及經(jīng)營成果。詳細(xì)更正信息見20__年3月13日刊登在巨潮資訊網(wǎng)、《中國證券報(bào)》及《證券時(shí)報(bào)》上的《關(guān)于財(cái)務(wù)信息更正的公告》。

除上述更正事項(xiàng)外，本公司本期無其他會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更及重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的情況。

四、董事會(huì)日常工作情況

(一)報(bào)告期內(nèi)董事會(huì)的會(huì)議情況

報(bào)告期內(nèi)公司共召開9次董事會(huì)會(huì)議，具體情況如下：

1、公司于20__年2月2日以通訊方式召開召開第二屆董事會(huì)第十五次會(huì)議，本次會(huì)議的決議公告刊登在20__年2月4日的《證券時(shí)報(bào)》、《中國證券報(bào)》和巨潮資上。

2、公司于20__年3月12日以通訊方式召開第二屆董事會(huì)第十六次會(huì)議，本次會(huì)議的決議公告刊登在20__年3月13日的《證券時(shí)報(bào)》、《中國證券報(bào)》和巨潮資上。

3、公司于20__年3月25日在公司總部會(huì)議室召開第二屆董事會(huì)第十七次會(huì)議，本次會(huì)議的決議公告刊登在20__年3月27日的《證券時(shí)報(bào)》、《中國證券報(bào)》和巨潮資上。

4、公司于20__年4月20日以通訊方式召開第二屆董事會(huì)第十八次會(huì)議，本次會(huì)議的決議公告刊登在20__年4月22日的《證券時(shí)報(bào)》、《中國證券報(bào)》和巨潮資上。

5、公司于20__年7月2日以現(xiàn)場(chǎng)與通訊相結(jié)合的方式召開第二屆董事會(huì)第十九次會(huì)議，本次會(huì)議的決議公告刊登在20__年7月3日的《證券時(shí)報(bào)》、《中國證券報(bào)》和巨潮資上。

6、公司于20__年8月19日在公司總部會(huì)議室召開第二屆董事會(huì)第二十次會(huì)議，本次會(huì)議的決議公告刊登在20__年8月21日的《證券時(shí)報(bào)》、《中國證券報(bào)》和巨潮資上。

7、公司于20__年10月21日以通訊方式召開第二屆董事會(huì)第二十一次會(huì)議，本次會(huì)議的決議公告刊登在20__年10月23日的《證券時(shí)報(bào)》、《中國證券報(bào)》和巨潮資上。

8、公司于20__年11月12日在公司總部會(huì)議室召開第二屆董事會(huì)第二十二次會(huì)議，本次會(huì)議的決議公告刊登在20__年11月13日的《證券時(shí)報(bào)》、《中國證券報(bào)》和巨潮資上。

9、公司于20__年12月10日在公司總部會(huì)議室召開第二屆董事會(huì)第二十三次會(huì)議，因本次會(huì)議審議議案涉及競投標(biāo)事項(xiàng)，公司董事會(huì)根據(jù)深圳證券交易所《股票上市規(guī)則》、

《中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄》等相關(guān)規(guī)定，于20__年12月10日向深圳證券交易所提交本次會(huì)議決議公告暫緩披露的申請(qǐng)并取得同意。本次會(huì)議的決議公告刊登在20__年1月8日的《證券時(shí)報(bào)》、《中國證券報(bào)》和巨潮資上。

(二)董事會(huì)對(duì)股東大會(huì)決議的執(zhí)行情況

報(bào)告期內(nèi)，董事會(huì)嚴(yán)格執(zhí)行了股東大會(huì)的決議：

1、董事會(huì)根據(jù)20__年度第1次臨時(shí)股東大會(huì)的決議，向控股子公司桂林萊茵生物技術(shù)有限公司向中國進(jìn)出口銀行申請(qǐng)的6，000萬元項(xiàng)目貸款提供連帶責(zé)任擔(dān)保;增補(bǔ)羅華陽、宋云飛為公司第二屆董事會(huì)董事。

2、董事會(huì)根據(jù)20__年度股東大會(huì)的決議，修訂了《董事會(huì)議事規(guī)則》、《公司章程》，完善了公司法人治理結(jié)構(gòu);實(shí)施了每10股送紅股2股，派發(fā)現(xiàn)金0.30元(含稅)，同時(shí)以資本公積金向全體股東按每10股轉(zhuǎn)增8股的比例轉(zhuǎn)增股本的利潤分配方案;續(xù)聘上海東華會(huì)計(jì)師事務(wù)所為公司20__年度審計(jì)機(jī)構(gòu)。

3、董事會(huì)根據(jù)20__年度第2次臨時(shí)股東大會(huì)的決議，修訂了《公司章程》;參加廣西中小企業(yè)集合票據(jù)的發(fā)行，更好地拓展了公司的融資渠道。

4、董事會(huì)根據(jù)20__年度第3次臨時(shí)股東大會(huì)的決議，投資成立了全資子公司桂林萊茵投資有限公司。關(guān)于2024財(cái)務(wù)工作報(bào)告范文篇4

今年以來，我區(qū)個(gè)別單位出現(xiàn)了一些違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為，區(qū)財(cái)政局黨組高度重視，多次召開專門會(huì)議，對(duì)現(xiàn)行財(cái)務(wù)管理、支付、監(jiān)督等環(huán)節(jié)進(jìn)行了認(rèn)真研究，深入分析，并深刻反思，現(xiàn)將具體情況匯報(bào)如下：

一、財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀

區(qū)政府統(tǒng)一對(duì)全區(qū)各行政事業(yè)單位的財(cái)務(wù)制度實(shí)行了改革，取消了區(qū)屬各行政事業(yè)單位的獨(dú)立核算、獨(dú)立支付職能，成立核算中心(更名為財(cái)政國庫支付中心),由支付中心承擔(dān)全區(qū)各行政事業(yè)單位的財(cái)務(wù)核算和支付工作。以此制度為根據(jù)，制定了相應(yīng)的報(bào)銷流程。

(一)單位審核流程

1.各單位報(bào)賬員或經(jīng)辦人員在制作報(bào)銷原始單據(jù)時(shí)，要嚴(yán)格區(qū)分專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)和工作經(jīng)費(fèi)，嚴(yán)格審核票據(jù)的真實(shí)性，并在報(bào)銷原始單據(jù)或發(fā)票上簽字。

2.各單位報(bào)賬員或經(jīng)辦人員要根據(jù)資金用途確定支出科目。

3.各單位報(bào)賬員或經(jīng)辦人員將制作好的報(bào)銷原始單據(jù)報(bào)單位分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)或單位主要負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，并加蓋辦公室公章。

(二)支付中心審核流程

1.各單位指定報(bào)賬員將簽字蓋章確認(rèn)的報(bào)銷原始單據(jù)送支付中心主管會(huì)計(jì)復(fù)審其票據(jù)的合規(guī)性、簽字蓋章是否齊備、支出科目是否正確。

2.支付中心主管會(huì)計(jì)將符合要求的報(bào)銷原始單據(jù)送支付中心出納核實(shí)其原始單據(jù)金額，如無誤，支付中心出納便開具現(xiàn)金支票或轉(zhuǎn)賬支票予以報(bào)銷。

二、存在的主要問題

通過對(duì)現(xiàn)行流程的認(rèn)真梳理,存在的主要問題有以下三方面。

(一)單位領(lǐng)導(dǎo)的財(cái)務(wù)管理意識(shí)淡薄

推行會(huì)計(jì)集中核算后，預(yù)算單位的會(huì)計(jì)事務(wù)都由支付中心承擔(dān)，各單位財(cái)務(wù)管理很大程度上依賴支付中心,導(dǎo)致各單位會(huì)計(jì)責(zé)任主體意識(shí)淡薄,財(cái)務(wù)管理薄弱。

(二)財(cái)務(wù)審核不嚴(yán)

由于會(huì)計(jì)責(zé)任主體模糊，財(cái)政精細(xì)化管理不夠,導(dǎo)致單位和財(cái)政都審核不嚴(yán)。

(三)財(cái)務(wù)信息溝通不夠

支付中心每月要將上月的財(cái)務(wù)報(bào)表編制好，并讓各單位報(bào)賬員簽字領(lǐng)取，各單位領(lǐng)導(dǎo)可以通過財(cái)務(wù)報(bào)表準(zhǔn)確及時(shí)了解到本單位的資金情況。由于部分單位領(lǐng)導(dǎo)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的重要性認(rèn)識(shí)不夠，加之支付中心沒有其他財(cái)務(wù)信息溝通有效途徑，導(dǎo)致單位領(lǐng)導(dǎo)對(duì)本單位的財(cái)務(wù)收支狀況不甚了解。

三、下一步的工作措施

按照《國家財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)地方國庫集中收付制度改革的指導(dǎo)意見》(財(cái)辦〔_〕1號(hào))、省財(cái)政廳《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)國家財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)地方國庫集中收付制度改革的指導(dǎo)意見》的通知(川財(cái)庫〔__〕3號(hào))以及市財(cái)政局的統(tǒng)一安排部署，為了順應(yīng)改革的要求，針對(duì)目前運(yùn)行中出現(xiàn)的問題，特提出如下措施：

(一)建立與國庫集中支付制度相適應(yīng)的單位財(cái)務(wù)管理制度。單位應(yīng)該根據(jù)國庫集中支付制度的要求建立健全會(huì)計(jì)核算機(jī)構(gòu)，配備相關(guān)的專業(yè)人員，制定和完善適合自身實(shí)際情況的管理辦法。

(二)區(qū)財(cái)政局幫助各單位建立健全內(nèi)部控制制度。各單位要結(jié)合自身實(shí)際情況重新設(shè)置與部門預(yù)算編制、國庫集中支付、政府采購、財(cái)務(wù)監(jiān)督等相適應(yīng)的財(cái)務(wù)管理制度，使財(cái)務(wù)人員在實(shí)際工作中做到有法可依，有章可循，及時(shí)建立單位資金使用和支付的授權(quán)、批準(zhǔn)、執(zhí)行、記錄、檢查等內(nèi)部控制制度。

(三)加強(qiáng)各預(yù)算單位的業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作。區(qū)財(cái)政局要建立定期培訓(xùn)制度，加強(qiáng)對(duì)各單位領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，要使單位領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員牢固樹立“財(cái)務(wù)無小事”的理財(cái)觀念，為財(cái)務(wù)人員的提供更多的業(yè)務(wù)培訓(xùn)機(jī)會(huì)，使其全面掌握會(huì)計(jì)及電算化相關(guān)知識(shí)，提高自身業(yè)務(wù)水平。

(四)完善簽章制度。國庫支付中心核算職能移交單位以后，要完善單位預(yù)算資金使用的支付流程，制定資金使用支付通知書模板，支付通知書要求各單位會(huì)計(jì)人員、出納經(jīng)辦人員、單位負(fù)責(zé)人三方簽字并加蓋單位公章，確保單位資金使用環(huán)節(jié)的層層審核。

(五)建立支付告知系統(tǒng)。充分利用移動(dòng)網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，建立各單位資金支付短信告知平臺(tái)。支付中心每支付一筆資金，將通過該短信告知平臺(tái)，在一個(gè)工作日之內(nèi)將準(zhǔn)確信息發(fā)送到單位主要負(fù)責(zé)人和單位指定財(cái)務(wù)人員，使單位領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員及時(shí)掌握單位資金動(dòng)向。

(六)全面推行公務(wù)卡改革。按照全市的統(tǒng)一部署，區(qū)財(cái)政局將于下半年全面推行公務(wù)卡改革，并嚴(yán)格監(jiān)督執(zhí)行。關(guān)于2024財(cái)務(wù)工作報(bào)告范文篇5

一、財(cái)務(wù)工作基本情況

20__年在局黨組的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在省廳、各縣市(區(qū))水利部門和兄弟科室的大力支持下，緊緊圍繞局黨組工作部署，在全體財(cái)務(wù)人員的共同努力下，較好地完成了一年來的各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)。我科職能是負(fù)責(zé)全市水利系統(tǒng)貫徹實(shí)施有關(guān)水利的價(jià)格、稅收、信貸、財(cái)務(wù)政策和會(huì)計(jì)法規(guī);對(duì)全市水利資金撥付實(shí)施監(jiān)管;組織水利規(guī)費(fèi)的收繳;指導(dǎo)全市水利系統(tǒng)財(cái)務(wù)及國有資產(chǎn)的保值增值;指導(dǎo)局直單位財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)工作，對(duì)局直單位國有資產(chǎn)管理和保值增值實(shí)施監(jiān)管。現(xiàn)有財(cái)務(wù)人員5人，學(xué)歷：在職研究生1人、大專2人、中專及高中2人，4人具有會(huì)計(jì)中初級(jí)職稱。

(一)積極組織收入，穩(wěn)妥地執(zhí)行部門預(yù)算

今年我局共收取河道工程修建維護(hù)費(fèi)和水資源費(fèi)1350萬元，固定資產(chǎn)出租收入65萬元(稅前)。市本級(jí)財(cái)政共安排部門預(yù)算3500萬元，其中專項(xiàng)資金2853萬元(河費(fèi)水資源費(fèi)1350萬元，水利基金1503萬元)。我科圍繞局中心工作，保證機(jī)關(guān)正常運(yùn)轉(zhuǎn)，合理調(diào)度資金，為水利工程建設(shè)提供有力支撐。進(jìn)一步規(guī)范財(cái)經(jīng)行為，全面實(shí)行國庫集中支付，在確保資金安全的前提下，積極推行網(wǎng)上支付，提高辦事效率;積極推行政府采購行為，穩(wěn)妥地執(zhí)行部門預(yù)算，達(dá)到了預(yù)期目標(biāo)。

(二)20__年度已完成的主要財(cái)務(wù)工作

1.完成了20__年度財(cái)務(wù)決算編制工作;

2.認(rèn)真編制20__度部門預(yù)算;

3.制定了《安慶市水利局財(cái)務(wù)管理辦法(試行)》并下發(fā)執(zhí)行;

4.積極配合安慶市審計(jì)局開展對(duì)我局及其下屬企事業(yè)單20__-20__年財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì);

5.聯(lián)合市財(cái)政對(duì)破罡湖新(老)站、鴨兒溝、窯溝站排澇電費(fèi)和運(yùn)行維護(hù)情況進(jìn)行調(diào)研。

6.配合局有關(guān)科室對(duì)三區(qū)市級(jí)水利基金安排項(xiàng)目進(jìn)行核查;

7.安排桐城六座和太湖五座小(一)水庫竣工財(cái)務(wù)審計(jì)工作;桐城20__年農(nóng)水重點(diǎn)縣審計(jì)、花涼亭灌區(qū)續(xù)建配套與節(jié)水改造5個(gè)單項(xiàng)工程竣工審計(jì)并下達(dá)了審計(jì)意見;

8.配合局相關(guān)科室完成20__年度農(nóng)村飲水安全工程竣工驗(yàn)收工作;

9.密切配合市財(cái)政做好中小河流治理和小型病險(xiǎn)水庫除險(xiǎn)加固財(cái)政專項(xiàng)資金績效評(píng)價(jià)工作;

10.爭取了水利普查專項(xiàng)資金;

11.完成了花涼亭水電站劃轉(zhuǎn)華能集團(tuán)的前期資產(chǎn)清查和財(cái)務(wù)審計(jì)工作;

12.配合完成市水電工程公司和市水利水電規(guī)劃設(shè)計(jì)院改制工作;

(三)積極籌措和合理調(diào)度資金，為水利中心工作服務(wù)

堅(jiān)持輕重緩急的原則，合理安排調(diào)度資金，保證了重點(diǎn)工程建設(shè)，以及企事業(yè)單位改革與發(fā)展資金的需要，很大程度上緩解了資金供應(yīng)不足的矛盾，取得了良好的效果。在推動(dòng)水電公司改制過程中，積極配合有關(guān)部門，獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策，減少改制過程中的失誤，避免水利國有資產(chǎn)流失。

(四)完善財(cái)務(wù)制度，加強(qiáng)資金監(jiān)管

修訂完善了部份財(cái)務(wù)規(guī)章制度，規(guī)范和加強(qiáng)了水利基本建設(shè)資金管理，保證資金合理、有效使用，提高投資效益，確保工程、生產(chǎn)、資金、干部“四個(gè)安全”。認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、行政法規(guī)、方針政策;依法、合理、及時(shí)籌集、使用建設(shè)資金;做好基本建設(shè)資金的預(yù)算編制、執(zhí)行、控制、監(jiān)督和考核工作，嚴(yán)格控制建設(shè)成本，減少資金損失和浪費(fèi)，提高投資效益。

(五)加強(qiáng)財(cái)會(huì)隊(duì)伍建設(shè)，不斷提高財(cái)會(huì)人員素質(zhì)

一是加強(qiáng)財(cái)會(huì)人員的繼續(xù)教育，不斷提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和知識(shí)水平;二是利用《安徽水利財(cái)會(huì)》這個(gè)平臺(tái)，廣泛開展理論研究和學(xué)術(shù)交流，提高財(cái)會(huì)人員理論與實(shí)踐相結(jié)合的能力;三是強(qiáng)調(diào)和重視財(cái)會(huì)人員的職業(yè)道德教育，做到依法理財(cái)、廉潔奉公。

二、貫徹落實(shí)省委1號(hào)文件和全省水利工作會(huì)議精神情況

為深入貫徹落實(shí)中央、全省水利工作會(huì)議和今年中央、省委兩個(gè)1號(hào)文件精神，采取更加扎實(shí)有效的措施，加快推進(jìn)全市水利改革發(fā)展取得新突破，安慶市政府出臺(tái)《關(guān)于加快水利改革發(fā)展若干措施的意見》，明確從十個(gè)方面助推水利改革發(fā)展。

一是加大公共財(cái)政投入。明確農(nóng)田水利建設(shè)資金及時(shí)足額從土地出讓收益中按季提取10%。若全年預(yù)計(jì)提數(shù)小于土地出讓收入2%，則按土地出讓收入計(jì)提到2%。

二是充分調(diào)動(dòng)各方面積極因素投入水利建設(shè)。大幅增加農(nóng)田水利建設(shè)市、縣兩級(jí)獎(jiǎng)補(bǔ)資金和“一事一議”財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)力度，并研究出臺(tái)配套考評(píng)和獎(jiǎng)補(bǔ)辦法。市政府每年安排_(tái)萬元資金用于全市農(nóng)田水利建設(shè)。

三是加強(qiáng)農(nóng)田水利建設(shè)。大力推進(jìn)實(shí)施以農(nóng)村溝(渠)河清淤、塘壩擴(kuò)挖、小型集體泵站更新改造、千畝以上圩口達(dá)標(biāo)和基層水利服務(wù)體系建設(shè)為重點(diǎn)的“4+1”工程，全面提高全市農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力。

四是強(qiáng)化水利規(guī)劃引領(lǐng)作用。建立健全前期工作協(xié)調(diào)推進(jìn)機(jī)制，強(qiáng)力推進(jìn)水利前期工作。

五是深化水利工程建設(shè)與管理體制改革。加快推行專業(yè)化、集中建設(shè)管理模式，以縣(市、區(qū))為單位統(tǒng)一組建項(xiàng)目法人。強(qiáng)化質(zhì)量與安全管理，全面組建縣級(jí)質(zhì)量安全監(jiān)督機(jī)構(gòu)，將工作經(jīng)費(fèi)全額納入本級(jí)財(cái)政預(yù)算。明晰中小水利工程的所有權(quán)、使用權(quán)、管理權(quán)，明確管理單位性質(zhì)，落實(shí)管理責(zé)任、管護(hù)人員和管理經(jīng)費(fèi)。

六是加強(qiáng)基層水利服務(wù)體系建設(shè)。以鄉(xiāng)鎮(zhèn)或小流域?yàn)閱卧侠碓O(shè)臵并建立健全基層水利管理服務(wù)機(jī)構(gòu)，確保20__年底前全面實(shí)現(xiàn)“鄉(xiāng)有水利站、村有水管員”和小型水利設(shè)施管理人員、管理責(zé)任、管理經(jīng)費(fèi)“三落實(shí)”的目標(biāo)。

七是提升依法管水能力。進(jìn)一步理順并明晰工作職能，優(yōu)化并合理調(diào)整市水利部門現(xiàn)有內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)。設(shè)立全市湖泊統(tǒng)一管理機(jī)構(gòu)，推動(dòng)湖泊流域綜合管理和保護(hù)。建立健全市、縣兩級(jí)專職水政監(jiān)察隊(duì)伍，并逐步納入公務(wù)員隊(duì)伍或參照公務(wù)員法管理。

八是加強(qiáng)水利隊(duì)伍建設(shè)。市水利部門將每年公開招聘(引進(jìn))5名以上事業(yè)編制的水利專業(yè)技術(shù)人員，并加強(qiáng)水利系統(tǒng)公務(wù)員隊(duì)伍建設(shè)，充實(shí)技術(shù)力量。

九是切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。成立市水利改革發(fā)展協(xié)調(diào)推進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)小組，建立健全考核獎(jiǎng)懲機(jī)制，制定考核細(xì)則，把水利改革發(fā)展成效列入縣(市、區(qū))政府年度和任期目標(biāo)考核的重要內(nèi)容。

十是建立健全工作機(jī)制。按照“政府主導(dǎo)、部門負(fù)責(zé)”的原則，合力推進(jìn)全市水利改革發(fā)展。

三、水利財(cái)務(wù)工作面臨的形勢(shì)、難點(diǎn)和制約因素

當(dāng)前水利事業(yè)面臨著難得的發(fā)展機(jī)遇，同時(shí)對(duì)水利財(cái)務(wù)工作也是全新的挑戰(zhàn)，中央和省里兩個(gè)一號(hào)文件，明確提出加快水利改革發(fā)展目標(biāo)任務(wù)、工作重點(diǎn)以及政策舉措。隨著國家對(duì)水利投入的加大，水利建設(shè)資金來源多樣化、制度規(guī)范化、效益目標(biāo)化的特點(diǎn)將更加突出。面對(duì)新形勢(shì)下大規(guī)模的水利建設(shè)任務(wù)，以及水利建設(shè)點(diǎn)多、面廣、與廣大人民群眾關(guān)系密切的特點(diǎn)，如何做好水利財(cái)務(wù)工作、是“__”期間水利建設(shè)管理工作的重要一環(huán)，也是擺在我們面前十分緊迫的任務(wù)和課題。下面就水利基建財(cái)務(wù)管理工作談幾點(diǎn)體會(huì)和認(rèn)識(shí)。

(一)目前我市水利基建財(cái)務(wù)管理工作存在的主要問題

1、部分項(xiàng)目法人和建設(shè)單位未按規(guī)定設(shè)臵會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)或指定專人負(fù)責(zé)基本建設(shè)財(cái)務(wù)工作，未建立財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度或執(zhí)行不嚴(yán)和流于形式，未按規(guī)定單獨(dú)建賬核算。

2、資金沒有實(shí)行專戶存儲(chǔ)，專賬核算。在農(nóng)村飲水安全工程項(xiàng)目檢查中發(fā)現(xiàn)，懷寧200萬元、望江100萬元、樅陽188萬元省級(jí)配套資金實(shí)行向財(cái)政報(bào)帳制，但項(xiàng)目安排其余資金都在縣農(nóng)飲辦核算，造成項(xiàng)目法人不能按規(guī)定對(duì)資金實(shí)行統(tǒng)一核算和管理，削弱了對(duì)項(xiàng)目資金的監(jiān)管。

3、很多項(xiàng)目在竣工驗(yàn)收后，未完工程及預(yù)留費(fèi)用不能及時(shí)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成，而是長期掛在帳上，且未按未完工程及預(yù)留費(fèi)用內(nèi)容使用資金，致使項(xiàng)目不能銷號(hào)和臨時(shí)建設(shè)管理機(jī)構(gòu)不能按規(guī)定撤銷。

4、已形成的固定資產(chǎn)沒有移交給運(yùn)行管理單位，造成建設(shè)單位和管理單位雙方會(huì)計(jì)信息資料失真，資產(chǎn)賬實(shí)不符，且極易造成國有資產(chǎn)流失。

5、省以下地方配套資金未到位和到位不及時(shí)，據(jù)統(tǒng)計(jì)，至第三季度，20__年度水利基建項(xiàng)目下達(dá)市縣配套資金計(jì)劃11378萬元，落實(shí)和到位數(shù)6514萬元，占計(jì)劃數(shù)57.26%。其中落實(shí)數(shù)4294萬元，年內(nèi)能不能全部到位還存在不確定因素。

6、會(huì)計(jì)核算水平還需要全面提高。各縣、市、區(qū)基建財(cái)務(wù)人員水平參差不齊，迎江、大觀兩區(qū)未配臵專職會(huì)計(jì)人員，會(huì)計(jì)電算化還沒有全面普及，