十二五財務工作規(guī)劃

十二五財務工作規(guī)劃十二五財務工作規(guī)劃十二五財務工作規(guī)劃一、關于做好明年預算的問題談明年預算，首先要認真分析形勢。明年世界主要經濟體將浮現恢復性增長，“二次探底〞的可能性不大，但長期低迷的可能性依舊存在;國內仍是以轉變發(fā)展方式為總體要求，繼續(xù)實施“促發(fā)展、調結構、防通脹〞的政策組合，其中，防通脹對我們將會產生更加直接的影響，必需要特別注意應對。過多的流動性引發(fā)通脹壓力已是一個基本共識。目前大量的流動性主要來自兩個方面：一是外貿順差導致被動超發(fā)投放人民幣，這種狀況隨著擴展內必需和外貿形勢的變化，增速會有所回落，但絕對量依舊在增加;二是在4萬億投資拉動及相應的銀行貸款投放背景下，減少流動性避免惡性通脹就成為貨幣政策的主要取向，其方式有兩種，1.大量回收流動性，實施“硬著陸〞。這種方法代價過大，甚至可能引發(fā)社會動蕩，不可取;2.適度控制貨幣投放，一方面避免過量的新增貨幣投放帶來新的通脹壓力，同時支持新興產業(yè)發(fā)展，創(chuàng)造新增內必需，逐步汲取流動性，把流動性轉化為推動產業(yè)轉型升級發(fā)展和擴展內必需的積極資源。這種方式的可能性更大。因此，明年貨幣政策的松緊程度，要在培育新興產業(yè)、擴展內必需和貨幣發(fā)行量之間尋求平衡。由于調整產業(yè)結構、擴展內必需是一個長期的過程，因此，這種貨幣政策將在一段時期內成為常態(tài)。由此，有幾個基本推斷必需要注意：一是信貸適度從緊，二是加息，三是人民幣升值。與此直接相關的還有原材料價格上漲，人工成本上升，節(jié)能環(huán)保成本上升也是必定趨勢。總之，宏觀形勢比較復雜，不容樂觀，我們一定要認真分析研究，特別是要關注本單位所處行業(yè)的狀況和自身具體狀況，早做準備、把握機遇，積極應對挑戰(zhàn)。就集團公司總體狀況而言，產業(yè)結構和組織結構的調整優(yōu)化、發(fā)展戰(zhàn)略和經營理念的清楚明確、管控機制的改善以及繼續(xù)發(fā)展的實力積存為我們做好明年的工作提供了重要的物質基礎和制度條件。我們的任務就是扎實工作，認真抓好各項工作的深入落實，把正確的理念和制度優(yōu)勢轉化為現實的發(fā)展成果。明年是“十二五〞規(guī)劃的開局之年，我們剛剛完成了“十二五〞規(guī)劃的編制工作，為此，明年的預算工作首先是要充分遵循“十二五〞規(guī)劃，把預算編制作為系統(tǒng)落實戰(zhàn)略規(guī)劃的具體行動。在預算編制過程中，要特別注意以下四點：第一，穩(wěn)中求進。要堅持規(guī)模、質量、效益、風險平衡的原則，既要確保適度增長，更要注重提升產業(yè)結構，注重提升運行質量，注重強化風險防范能力。要特別穩(wěn)、實，要穩(wěn)中求進，要按企業(yè)的發(fā)展規(guī)律辦事，強化發(fā)展的理性，不要盲目求快。提升結構是宏觀經濟突圍的基本路徑，也是集團公司可繼續(xù)發(fā)展的根本要求和既定戰(zhàn)略，在當前環(huán)境下，提升結構就是順應國家宏觀經濟政策的正確選擇，以此可降低發(fā)展成本，更多地享受宏觀政策“結構性取向〞的好處。一位領導同志最近在談政治體制改革時，談到“穩(wěn)步前進是最快的前進，關鍵是要弄清方向，不要折騰〞。這種理念關于我們的經濟發(fā)展同樣具有指導意義。第二，細化邊界管控。落實財務管理思路，立足EVA和保軍品核心能力這一基本價值目標導向，對資產負債類指標細化結構邊界控制標準，對損益類指標以財務增加值為基礎，細化比例標準。以此，把財務工作的總體思路具體落實到預算指標之中，并通過全面預算管理工作的實施，為應對復雜環(huán)境下的各種問題，確保繼續(xù)發(fā)展提供系統(tǒng)性的確保。這是復雜環(huán)境下的應對策略，也是對我們系統(tǒng)謀劃和綜合駕馭能力的考驗。具體包括三個方面：一是對主要資產負債類指標制定控制邊界，防范系統(tǒng)性財務風險;二是對損益類指標按占財務增加值的比例確定標準，提升資源使用效率，體現精細化管理的要求，挖掘內部潛力，把通過結構調整形成的制度優(yōu)勢和基礎管理改善的成果充分挖掘出來;三是要把EVA改善的具體安排落實到預算的各個環(huán)節(jié)，建立EVA的支撐體系。第三，注重科技革新。繼續(xù)加大科技革新的投入力度，這是帶有根本性、戰(zhàn)略性的理財導向，不能模糊。同時，對科技革新投入過程中出現的新狀況和新問題，要積極研究。既要積極投入、寬容失敗，又要注重機制探究，提升投入效率。這兩方面的要求都是由其戰(zhàn)略性、長期性和經常性特征決定的。第四，注重精細化管理。經濟總量迅速增長，要素成本顯然呈波動狀態(tài)，在這種狀況下，更加凸顯了精細化管理的必要性，從而也使這項工作更容易統(tǒng)一熟悉。當前是進一步推行精細化管理的'合格契機，要堅決推動。一是要強化現金流管理，確保財務安全。體制上，要進一步強化資金集中管理，擴展資金集中管理體制形成的內源融資和外源融資的功能。資金使用上，要嚴格控制非主業(yè)投資，強化應收款和存貨管理。二是要強化物流管理，確保經營效益，要密切關注原材料和商品市場價格走勢，強化原材料采購和產品銷售管理。三是要安排好職工薪酬，確保職工收入隨著企業(yè)發(fā)展繼續(xù)得到改善。既要按財務增加值的比例合理確定職工收入水平，又要建立以豐補歉的機制。總的要求是“?？偭?、調結構、可繼續(xù)〞。四是抓好成本費用的精細化管理，控制成本費用。關于預算工作作以上幾點提示，總的要求是在認真分析形勢的前提下，形成比較客觀的先進目標，包括提出實現目標的資源確保方案，在此基礎上再形成集團公司總的預算目標，并在集團層面對資源的組織與配置形成方案，進行準備。二、關于進一步強化管理的問題在此主要是想強調要進一步強化基礎管理，提升精細化水平。具體有以下幾點：一是決算要扎實做好存貨盤點、往來清對和子公司清理工作。二是鞏固“小金庫〞治理的成果。要按專項治理要求在決算中規(guī)范反映，同時要對清理過程中出現的問題，有針對性地制定專項辦法，固化流程，形成機制，以從根本上根除“小金庫〞滋生的土壤，降低經營風險。三是新組建的子集團要按照集團公司的總體要求，細致梳理、規(guī)范業(yè)務流程。要確保包括財務會計在內的各項業(yè)務順利運行，并探究子集團內部的“財務共享〞模式，積極應對集團化運作與市場效率和風險管控等方面的新狀況。在此動員大家，要利用年末不多的時間，認真抓好應收款的清理工作。隨著金融環(huán)境的趨緊，應收款的風險將會加大，其清理工作更應加大力度。希望通過我們的扎實努力，全面高水平地完成好今年的各項預算目標。我們現在已經站在了“十一五〞的最末端。五年來，隨著集團公司各項事業(yè)的發(fā)展進步，財務工作也取得了長足的發(fā)展?！八拇蠊こ台曌鳛榧瘓F財務管理文化，已深深植根于我們的管理思維。在此基礎上，我們進一步確立了以“平衡效率風險、實現繼續(xù)發(fā)展〞為基本追求的財務工作理念，從而使財務工作從本專業(yè)系統(tǒng)的業(yè)務建設進一步延伸拓展到直接服務系統(tǒng)價值創(chuàng)造的新階段，這是財務工作理念的重大進步。在這一思想指導下，全面預算管理工作更加系統(tǒng)、深入、扎實;資金的組織與配置能力大大提升，方式更加有效，有力推動了集團總體的改革發(fā)展;管理的信息化水平穩(wěn)步提升，會計信息的質量水平顯然提升，去年的會計信息工作分別獲得國資委、財政部和科工局的通報嘉獎，可以說是全面豐收;服務于資源配置效率和風險管控的財務績效評價和全面風險管理穩(wěn)步實施，各單位也結合具體狀況進行了富有價值的革新施行。與此同時，財會隊伍的總體結構和綜合素養(yǎng)也得到積極改善，從而為集團公司總體經濟的增長、質量的改善和結構的提升做出了積極貢獻，在座各位總會計師功不可沒，沒有辜負黨組的期望。衷心期望大家以更加堅定的職業(yè)信念、更加執(zhí)著的進取精神、更為高尚的職業(yè)操守，為集團公司在“十二五〞的發(fā)展中做出新的貢獻。財政十一五工作總結及十二五工作規(guī)劃財政十一五工作總結及十二五工作規(guī)劃“十一五〞期間，財政監(jiān)督檢查工作在市縣領導的高度重視和財政局黨組的正確領導下，堅持以“三個代表〞的重要思想為指導，以科學的發(fā)展觀為統(tǒng)領，按照符合公共財政職能的要求，牢固樹立服務與革新理念，緊緊圍繞財政改革和財政管理中心工作，不斷革新工作機制,大力強化預算管理監(jiān)督和財政收支監(jiān)督，不斷深入財政內部監(jiān)督和會計監(jiān)督，積極推動財政監(jiān)督長效機制建設，較好地發(fā)揮了財政監(jiān)督的服務和確保作用。一、“十一五〞期間財政監(jiān)督工作回憶〔一〕強化監(jiān)督理念，促進財政監(jiān)督長效機制建設2006年以來，財政監(jiān)督股為適應強化財政管理和深入財政改革的要求，始終落實監(jiān)督與改革相結合、監(jiān)督與發(fā)展相結合、監(jiān)督與服務相結合、監(jiān)督與管理相結合、監(jiān)督與完善政策相結合。從樹立全新的監(jiān)督理念出發(fā)，從符合公共財政管理要求和財政改革的特點入手，著力改變原有的財政監(jiān)督模式，積極推動財政監(jiān)督長效機制建設，使財政監(jiān)督與財政管理得到了較好的融合。1、科學統(tǒng)籌財政監(jiān)督管理工作，扎實推動各項檢查工作順利實施。正確處理日常管理和專職監(jiān)督的關系，積極推動財政“大監(jiān)督〞格局建設。一是強化計劃管理，提升檢查針對性，科學統(tǒng)籌財政監(jiān)督管理工作，有效防止了多頭檢查和重復檢查，提升了財政監(jiān)督檢查工作的針對性和有效性。二是強化過程控制，提升檢查質量。嚴格執(zhí)行檢查計劃，并對計劃執(zhí)行進度進行及時跟蹤和管理，確保了財政監(jiān)督檢查工作有序進行，避免了財政檢查的隨意性和“走過場〞，提升了檢查工作的質量和效果。三是注重檢查成果的利用，提升檢查工作層次。堅持檢查為管理服務、為改革服務，針對檢查發(fā)現的問題，在嚴正財經紀律，依法處理處罰的同時，提出強化財政管理看法和建議，為業(yè)務部門提供強化管理的對策和依據，為領導提供科學決策服務。2、監(jiān)督服務管理，科學把握監(jiān)督成果運用。財政監(jiān)督堅持科學的監(jiān)督理念，不斷探究科學的檢查方法，不斷革新科學的工作機制，有機地把監(jiān)督檢查與完善財政管理制度結合起來，提升了檢查的層次。一是在檢查的內容上，把握監(jiān)督重點，關注熱點、難點，把預算管理監(jiān)督和財政收支監(jiān)督作為財政監(jiān)督的核心重點和關鍵予以安排，著力提升檢查的實效性。圍繞財政中心工作任務，重點安排了部門預算綜合檢查、涉農資金檢查和社保資金檢查以及關注民生的財政資金檢查。二是在安排檢查時間時，統(tǒng)籌合計檢查項目對預算編制、會計管理等財政管理手段的時效影響，結合預算編制的時間，科學合理安排部門預算檢查時間，一般在下年度部門預算編制前，完成部門預算綜合檢查，較好解決了以往部門預算檢查的滯后性，提升了部門預算檢查的時效性。三是采納靈活方式，科學運用檢查成果。堅持重點檢查和長效監(jiān)管相結合，充分發(fā)揮財政監(jiān)督檢查的服務和反饋功能。為把檢查工作落在實處，跟蹤落實檢查結果。采納通報、公示等方式，促進檢查成果的利用，提升社會對財政監(jiān)督的認知度?！捕硰娀罩ПO(jiān)督，扎實展開專項檢查工作2006年以來，財政監(jiān)督檢查工作積極進取，勇于施行，按照服務財政管理、促進財政改革的要求，不斷強化財政收支監(jiān)督，專項檢查取得了新的成效。據統(tǒng)計，十一五期間，對全縣涉及財政收支和管理的89個單位的近30個項目〔次〕展開了專項檢查，內容涉及部門預算管理、財政收入、財政支出、會計管理、內部監(jiān)督等財政改革與管理的熱點及社會關注的焦點問題，查出各項違規(guī)資金368.9萬元，處理違規(guī)資金280萬元，其中追繳財政資金等169萬元，改正財政違規(guī)資金57萬元，按規(guī)定執(zhí)行專戶管理38萬元。有力地打擊了財經領域的違規(guī)違紀行為。〔三〕強化會計監(jiān)督，促進會計信息質量提升為嚴正財經紀律，我們有目標、有重點地展開了會計信息質量檢查，為打造誠信社會、規(guī)范行政企事業(yè)單位的財務收支行為做出了不懈努力。十一五期間，我們充分發(fā)揮財政部門的會計監(jiān)管使命，精心布暑、嚴密安排，在充分調研的'基礎上，對房地產開發(fā)、電力、工交運輸、建筑施工等具有廣泛代表性的行業(yè)計48戶企業(yè)的會計信息質量進行了檢查，查出有問題資金199萬元,收繳稅費69萬元，對16戶企業(yè)單位作出了行政處罰，罰款19萬元，提出整改看法或建議110余條，檢查取得了比較顯然的成效；促進了本縣會計信息質量的提升?！菜摹硰娀瘍炔勘O(jiān)督，促進財政依法行政行為深入展開內部監(jiān)督工作。內部監(jiān)督是財政監(jiān)督專職機構的一項重要使命，矛盾多，難度大。局黨組高度重視內部監(jiān)督工作，為監(jiān)督股展開內部監(jiān)督提供了堅強的后盾。我們從嚴格和規(guī)范內部管理入手，建立和完善內部管理制度，在制度上和工作程序上對內部管理活動加以規(guī)范和監(jiān)督。針對現階段財政改革和管理特點，積極探究內部監(jiān)督的新方法、新方式。每年對局內部各業(yè)務科室定期展開內部審計監(jiān)督，有效地杜絕了作弊行為和小金庫的發(fā)生?！参濉痴归_“小金庫〞專項檢查進一步嚴正財經紀律按照省市財政安排，我們自2009年連續(xù)2年展開了小金庫專項治理工作，采納自查和重點檢查相結合的辦法，抽調紀委、監(jiān)察、審計、物價、財政精干力量，混合編組，進點和調帳相結合，認真展開檢查工作，檢查出小金庫20余萬元，全部收繳財政。十一五期間，財政監(jiān)督工作雖取得了不少成績，但在監(jiān)督過程中，還存在以下特別問題:機構和隊伍建設必需要進一步強化;監(jiān)督理念和監(jiān)督意識在財政部門內部尚未全面樹立，財政監(jiān)督融入管理、根植于管理的監(jiān)督機制還沒有建立，財政“大監(jiān)督〞格局尚未形成；財政管理仍存在“重分配、輕管理、輕監(jiān)督〞的現象，財政管理與財政監(jiān)督相脫節(jié)的現象比較特別；監(jiān)督檢查成果的轉化和利用還必需進一步重視和強化等。上述問題必需要在今后的工作中進一步加以重視和解決。二、十二五的工作打算及2021年工作計劃認真回憶和總結十一五期間的財政監(jiān)督工作不難發(fā)現，隨著財政收支規(guī)模的不斷擴展，隨著財政監(jiān)督的范圍不斷更新和擴展，我們的監(jiān)督形式和做法，有許多不適應的地方，財政監(jiān)督在財政管理工作的實際過程中還有不到位的問題。總結經驗策劃將來，財政監(jiān)督工作十二五期間主要工作規(guī)劃如下：1、堅持與時俱進，積極探究財政監(jiān)督與財政管理工作的有機結合，不斷財政監(jiān)督工作的新機制按照大監(jiān)督觀念，建立財政監(jiān)督長效機制，實現財政監(jiān)督與業(yè)務工作、專項監(jiān)督和日常監(jiān)督、外部監(jiān)督和內部監(jiān)督有機結合。2、堅持依法監(jiān)督，積極推動財政監(jiān)督科學化、精細化監(jiān)督檢查要更加法治化、制度化，完善財政監(jiān)督處理處罰制度，建