市文創(chuàng)綜合項目專項審計綜合報告參考模版

通知相關(guān)文創(chuàng)資金項目驗(yàn)收工作，依據(jù)文創(chuàng)辦提出最新要求，現(xiàn)通知以下：相關(guān)項目付款憑證：財政扶持資金支出部分必需提供相關(guān)付款憑證，企業(yè)自籌資金投入能夠不提供，以項目審計匯報為準(zhǔn)，審計企業(yè)對審計匯報真實(shí)性和正確性負(fù)責(zé)。政府會對自籌資金投入部分組織不定時抽查審計，如有弄虛作假行為屬于犯罪，將追究刑事責(zé)任；相關(guān)審計匯報：審計匯報中需反應(yīng)項目收入情況（詳見審計匯報模板）；相關(guān)教授驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)項目達(dá)成驗(yàn)收基礎(chǔ)條件：建設(shè)任務(wù)完成、資金到位、材料齊全、基礎(chǔ)達(dá)成項目申請書中預(yù)期效果。假如未達(dá)成預(yù)期效果，可能造成驗(yàn)收不經(jīng)過或驗(yàn)收經(jīng)過不予撥付尾款結(jié)果。相關(guān)提議：提議項目運(yùn)行一段時間，爭取社會、經(jīng)濟(jì)效果基礎(chǔ)符合項目申請書預(yù)期效果再驗(yàn)收。特此通知！上海百通項目管理咨詢9月5日附件：1.《市文創(chuàng)項目專題審計匯報參考模版》上海市促進(jìn)文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)發(fā)展財政扶持資金項目《XXXXXXXXXXXXXX項目》專題審計匯報注：1.帶下劃線部分，在出具審計匯報時，請刪除。2.紅字部分，請按實(shí)際情況描述。XXXX（20XX）第XXX號項目負(fù)擔(dān)單位名稱：我們接收委托，審計了項目負(fù)擔(dān)單位名稱（以下簡稱“貴企業(yè)”）20XX年XX月至20XX年XX月“上海市促進(jìn)文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)發(fā)展財政扶持資金項目--XXXXXXXXXXXXXX項目”收支情況和《上海市促進(jìn)文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)發(fā)展財政扶持資金項目計劃任務(wù)書》（以下簡稱“項目計劃任務(wù)書”）和《上海市促進(jìn)文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)發(fā)展財政扶持資金項目申請表》（以下簡稱“項目申請表”）中經(jīng)濟(jì)指標(biāo)實(shí)施情況。貴企業(yè)責(zé)任是提供真實(shí)、正當(dāng)、完整項目資料，我們責(zé)任是對資金收支情況及《項目計劃任務(wù)書》和《項目申請表》中所載經(jīng)濟(jì)指標(biāo)實(shí)施情況發(fā)表審計意見。我們審計是依據(jù)中國注冊會計師審計準(zhǔn)則、《上海市促進(jìn)文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)發(fā)展財政扶持資金實(shí)施措施》（滬文創(chuàng)辦〔〕36號）、《上海市促進(jìn)文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)發(fā)展財政扶持資金項目驗(yàn)收專題審計管理措施》（滬文創(chuàng)辦〔〕22號）、《項目計劃任務(wù)書》、《項目申請表》和扶持資金管理相關(guān)要求進(jìn)行。在審計過程中，我們結(jié)合貴企業(yè)實(shí)際情況，實(shí)施了包含抽查會計統(tǒng)計等我們認(rèn)為必需審計程序。我們相信，我們審計工作為發(fā)表審計意見提供了合理基礎(chǔ)?，F(xiàn)將審計情況匯報以下：一、項目負(fù)擔(dān)單位及項目基礎(chǔ)情況項目負(fù)擔(dān)單位基礎(chǔ)情況：貴企業(yè)系20XX年XX月XX日注冊成立，于20XX年XX月XX日取得上海市XX區(qū)工商行政管理局（市場監(jiān)督管理局）換發(fā)《營業(yè)執(zhí)照》，統(tǒng)一社會信用代碼為XXXXXXXXXX；注冊資本：人民幣XXXX萬元；法定代表人：XXX；企業(yè)住所：XXXXXXXXX。企業(yè)經(jīng)營范圍：XXXXXXXXXX。貴企業(yè)為增值稅通常納稅人/小規(guī)模納稅人。項目基礎(chǔ)情況：項目建設(shè)目標(biāo)、項目建設(shè)任務(wù)、項目產(chǎn)品（服務(wù)）應(yīng)用領(lǐng)域。項目于20XX年XX月開始實(shí)施，實(shí)際于20XX年XX月完成，現(xiàn)在處于待驗(yàn)收狀態(tài)。二、《項目計劃任務(wù)書》和《項目申請表》相關(guān)要求（一）項目名稱：（二）項目負(fù)擔(dān)單位：（三）項目建設(shè)周期：20XX年XX月-20XX年XX月（四）項目總投資：項目計劃投資總額為XXX萬元，其中市級財政扶持資金XX萬元，區(qū)級財政扶持資金資助XX萬元，企業(yè)自籌XX萬元。（五）項目資金用款計劃：計劃總支出為XXX萬元，其中服務(wù)費(fèi)用XX萬元，建設(shè)投資XX萬元，不可預(yù)見費(fèi)XX萬元，建設(shè)期利息XX萬元，其它費(fèi)用XX萬元。（六）扶持資金用途要求：扶持資金必需用于“XXXXXXXX項目”設(shè)備購置、軟件購置及應(yīng)用推廣。（七）項目期間經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)計劃第十二個月（項目完成當(dāng)年）達(dá)成目標(biāo)情況：經(jīng)營收入（產(chǎn)值）XXX萬元，利潤XXX萬元。三、項目資金實(shí)施情況（一）扶持資金撥付情況貴企業(yè)已于20XX年XX月XX日收到市扶持資金XXX萬元，20XX年XX月XX日收到XX區(qū)扶持資金XX萬元。截至審計匯報日止，扶持資金還有XX萬元未撥付，其中市扶持資金還有XX萬元未撥付，區(qū)扶持資金還有XX萬元未撥付。明細(xì)以下：單位：萬元資金起源計劃扶持資金實(shí)際撥付資金還未撥付資金市扶持資金區(qū)扶持資金累計經(jīng)審計，項目經(jīng)濟(jì)指標(biāo)實(shí)施情況以下：（二）項目實(shí)際投資情況我們依據(jù)銀行存款日志賬、銀行對賬單、付款憑證、記賬憑證、發(fā)票、合相同相關(guān)資料，確定項目實(shí)際投資情況以下：截至20XX年XX月XX日止，實(shí)際總投資額為XXXX萬元，其中：單位：元資金起源計劃資金實(shí)際投資資金審定數(shù)扶持資金墊付扶持資金——企業(yè)自籌資金總投資（三）項目資金支出情況（資金支出要求，參見《上海市文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)扶持資金項目總投資明細(xì)用途說明》）1.扶持資金使用審計認(rèn)定情況單位：元科目（參考項目計劃任務(wù)書）預(yù)算數(shù)實(shí)際使用數(shù)已支付金額未支付金額審定數(shù)備注設(shè)備購置費(fèi)軟件購置費(fèi)應(yīng)用推廣費(fèi)…………累計——注1：該部分科目根據(jù)《項目計劃任務(wù)書》資金用途進(jìn)行描述。注2：扶持資金使用不提議包含人職員資。2.項目自籌資金使用審計認(rèn)定情況單位：元科目（參考項目計劃任務(wù)書）預(yù)算數(shù)實(shí)際使用數(shù)已支付金額未支付金額審定數(shù)備注設(shè)備購置費(fèi)軟件購置費(fèi)應(yīng)用推廣費(fèi)………………累計——注：自籌資金總額標(biāo)準(zhǔn)上不得少于《項目計劃任務(wù)書》中要求。單項科目能夠有微調(diào)。如有流動資金或不可預(yù)見費(fèi)，全部應(yīng)用在項目中，請在備注中說明用于哪個科目里。3.資金結(jié)余情況經(jīng)審計，截至20XX年XX月XX日止，參考《項目計劃任務(wù)書》及《項目申請表》相關(guān)要求，扶持資金無結(jié)余（或結(jié)余XX萬元），自籌資金結(jié)余（或超支）XX萬元。四、項目經(jīng)濟(jì)效益情況（一）計劃經(jīng)濟(jì)效益情況單位：萬元經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)第十二個月（項目完成當(dāng)年）第二年第三年經(jīng)濟(jì)收入（產(chǎn)值）利潤（二）實(shí)際完成經(jīng)濟(jì)效益情況單位：萬元經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)第十二個月（項目完成當(dāng)年）第二年第三年經(jīng)濟(jì)收入（產(chǎn)值）還未發(fā)生還未發(fā)生利潤還未發(fā)生還未發(fā)生注：計劃第十二個月請根據(jù)《項目申請表》上項目經(jīng)濟(jì)和社會效益計劃數(shù)填寫。五、審計結(jié)論（包含審計中發(fā)覺問題及提議）我們認(rèn)為，貴企業(yè)相關(guān)本項目資金收支情況及《項目計劃任務(wù)書》和《項目申請表》中經(jīng)濟(jì)指標(biāo)實(shí)施情況，符合《項目計劃任務(wù)書》和《項目申請表》要求和扶持資金管理相關(guān)要求，做到了?？顚Ｓ?，無挪用資金現(xiàn)象。六、其它事項說明（根據(jù)滬文創(chuàng)辦〔〕22文第三章“委托審計機(jī)構(gòu)資質(zhì)”，作對應(yīng)描述，和應(yīng)披露其它事項）（一）會計師事務(wù)所資質(zhì)情況截至審計匯報日止，XXX會計師事務(wù)所注冊會計師人數(shù)XX名；含有符合國家要求對應(yīng)審計資質(zhì)；被上海市注冊會計師協(xié)會評定為A類；承諾專題審計簽字合作人（股東）和簽字注冊會計師含有同行業(yè)、相同規(guī)模國有企業(yè)審計相關(guān)從業(yè)經(jīng)歷，無行業(yè)懲戒等不良從業(yè)統(tǒng)計；承諾完全了解并接收本市促進(jìn)文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)發(fā)展財政扶持資金相關(guān)管理措施立即間安排；承諾所提交一切文件真實(shí)性和正確性；承諾接收市文創(chuàng)辦組織抽查和監(jiān)督管理。（二）項目招投標(biāo)（比價）實(shí)施情況注：如項目負(fù)擔(dān)單位是國有企業(yè)，請取得企業(yè)相關(guān)招投標(biāo)內(nèi)控制度，并對實(shí)施情況進(jìn)行評價。（假如不包含招投標(biāo)情況，請刪除此段）（三）披露關(guān)聯(lián)方關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易金額及定價依據(jù)（四）其它應(yīng)披露事項七、項目經(jīng)費(fèi)支出情況匯總審計表單位：萬元科目預(yù)算數(shù)審定數(shù)結(jié)余數(shù)支出累計扶持資金自籌資金支出累計扶持資金自籌資金支出累計扶持資金自籌資金一、服務(wù)費(fèi)用1.應(yīng)用推廣費(fèi)2.運(yùn)行服務(wù)費(fèi)3.設(shè)計研發(fā)費(fèi)4.人才引進(jìn)費(fèi)5．調(diào)研費(fèi)二、建設(shè)投資1.設(shè)備購置費(fèi)2.軟件購置費(fèi)3.建筑工程費(fèi)4.改造裝修費(fèi)三、不可預(yù)見費(fèi)四、建設(shè)期利息五、其它費(fèi)用1.系統(tǒng)集成費(fèi)2.配套費(fèi)累計附送：扶持資金使用關(guān)鍵內(nèi)容一覽表。XXX會計師事務(wù)所中國注冊會計師：中國注冊會計師：中國·上海20XX年XX月XX日附件：扶持資金使用關(guān)鍵內(nèi)容一覽表單位名稱：項目名稱：項目期間：20XX年XX月XX日至20XX年XX月XX日單位：元發(fā)生時間（年月日）憑證號對方企業(yè)名稱摘要金額其中：政府扶持資金發(fā)票索引付款憑證索引協(xié)議索引會計科目廣告費(fèi)應(yīng)用推廣費(fèi)小計——運(yùn)行服務(wù)費(fèi)小計——XXX型號服務(wù)器2臺設(shè)備購置費(fèi)小計——XXXX軟件1套軟件購置費(fèi)小計——XXXXXX費(fèi)小計扶持資金