財務(wù)部管理規(guī)范

財務(wù)部管理規(guī)范一、財務(wù)部各崗位人員職責(zé)規(guī)范（一）財務(wù)部經(jīng)理職責(zé)規(guī)范：在董事會和總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下認(rèn)真貫徹執(zhí)行國這經(jīng)濟政策、財經(jīng)制度和財經(jīng)紀(jì)律，研究制定浴場管理責(zé)任制和浴場內(nèi)部財務(wù)、資金、財產(chǎn)、收入、成本、利潤、經(jīng)濟預(yù)算、經(jīng)濟活動分析等各項管理制度，并組織貫徹實施。參加浴場經(jīng)營戰(zhàn)略、發(fā)展規(guī)劃、經(jīng)營方針和基本建設(shè)、企業(yè)改造、信貸投資、技術(shù)改造等重要決策的研究工作，從經(jīng)濟角度擬定決策方案、分析其可行性。為領(lǐng)導(dǎo)提供客觀依據(jù)，當(dāng)好經(jīng)濟參謀。主持浴場和行政部門年度預(yù)算，做好預(yù)測分析，審核預(yù)算指標(biāo)，搞好綜合平衡。報總經(jīng)理和上級主管部門審批確定后，編制浴場預(yù)算方案，協(xié)助總經(jīng)理向各部門下達計劃指標(biāo)，明確各級各部門經(jīng)濟管理任務(wù)。負(fù)責(zé)財務(wù)部日常管理工作。全面組織浴場及各部門經(jīng)濟核算和經(jīng)濟活動分析。審核財務(wù)收入報表和每月財務(wù)決算表、資金平衡表及上報國家和上級主管部門的有關(guān)報表、專題報告等，并簽章或會簽，保證不發(fā)生差錯。督導(dǎo)檢查浴場及各部門各項經(jīng)營計劃、財務(wù)收支和信貸計劃、經(jīng)濟合同的執(zhí)行情況和完成結(jié)果，控制計劃發(fā)展，分析存在問題，及時提出改進措施。重要問題直接向總經(jīng)理匯報，研究解決方法。研究制定浴場增收節(jié)支、開源節(jié)流的管理制度和各種方案，督導(dǎo)各部門采取各項措施擴大銷售、降低成本費用開支，不斷提高經(jīng)濟效益。貫徹浴場目標(biāo)管理等各項制度，審核利潤報告和工資福利及資金分配方案，報總經(jīng)理審批后，組織具體落實，保證員工福利待遇，充分調(diào)動各級員工的積極性。負(fù)責(zé)財務(wù)部各級主管人員的配備、考核、晉升和獎罰。做好部門日常事務(wù)工作的組織和調(diào)配，定期向總經(jīng)理和上級主管部門匯報工作，接受上級主管部門的監(jiān)督和檢查。（二）現(xiàn)金出納員職責(zé)規(guī)范：負(fù)責(zé)全浴場現(xiàn)金和轉(zhuǎn)帳票據(jù)的收付工作，當(dāng)天收入的現(xiàn)金和轉(zhuǎn)帳票據(jù)，要在當(dāng)天下午4時前送存銀行，不得積壓。電腦記載現(xiàn)金日記和銀行存款帳，按記帳規(guī)定結(jié)出每天借貸發(fā)生額、累計總收入和當(dāng)天余額。做到日清日結(jié)。根據(jù)現(xiàn)金管理制度，負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行收支的結(jié)算，認(rèn)真做好現(xiàn)金和各種票據(jù)的收付保管工作。負(fù)責(zé)現(xiàn)金報銷，掌握各類費用開支標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格把關(guān)。報銷時認(rèn)真審核發(fā)票的品種、規(guī)格、數(shù)量、單價、金額、印章，按浴場簽字程序經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可付款。負(fù)責(zé)職工工資及福利現(xiàn)金發(fā)放，按工資核算編制的工資報表做好準(zhǔn)備，準(zhǔn)確發(fā)放。（三）銀行存款、支票管理制度1.財會人員必須嚴(yán)格執(zhí)行財會管理有關(guān)規(guī)定，不得出借、出租銀行賬號，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。2.填寫結(jié)算憑證，必須認(rèn)真、準(zhǔn)確、清楚，不準(zhǔn)涂改，大小寫金額要一致。3.出納人員從銀行購回支票，首先要按號碼順序在支票登記簿中登記，然后啟用，未用的空白支票要妥善保管。4.出納員要認(rèn)真核對銀行往來賬目，做到日清月結(jié)，對未達賬款要及時催要清理。每月按指定時間完成填寫庫存報表及采購申請工作，要求標(biāo)明物品的名稱、數(shù)量、單位、單價、規(guī)格、月用量、庫存量、申購量等內(nèi)容。嚴(yán)格檢驗入庫貨物，根據(jù)有效到貨清單，核準(zhǔn)物品的數(shù)量、質(zhì)量、保質(zhì)期限等，方可辦理入庫手續(xù)。根據(jù)使用部門需要量及物料性質(zhì)，選擇適當(dāng)?shù)臄[放方式，輕拿輕放，分類明細(xì)，避免人為損壞及堆放雜亂帶來的不便，科學(xué)安排庫房物品布局，做到整齊、美觀、方便。物品入庫后要馬上入帳，準(zhǔn)確登記。物品出庫時要按照有關(guān)規(guī)定辦理，手續(xù)不全不得發(fā)貨。如有特殊情況，需有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)。發(fā)貨時按出庫單辦理出庫手續(xù)，削減帳卡。做好月盤點工作，做到物卡相符，帳物相符，帳帳相符。主動與使用部門聯(lián)系，了解物品的消耗情況，防止因缺少溝通造成的物品短缺。二、采購業(yè)務(wù)管理與規(guī)定：（一）采購管理原則：浴場及各部門所購物品原則上應(yīng)由采購統(tǒng)一購買，其他部門僅有參與監(jiān)督和建議權(quán)，一般無直接采購權(quán)。采購人員在工作過程中應(yīng)以浴場利益為重，遵循社會主義商業(yè)道德，遵紀(jì)守法，相互配合，相互監(jiān)督，把好進貨質(zhì)量及價格關(guān)。采購方式：綜合考慮商品屬性、價值、消耗量、采購成本、儲存成本等要素，將所有商品劃分為A、B、C、D四類（分類明細(xì)見附表），分別采用不同的采購方式A類：設(shè)備設(shè)施等耐用品，如家具、布草等，幾乎不需要庫存的商品，采用不定期采購，用多少買多少。B類：生產(chǎn)經(jīng)營中穩(wěn)定消耗的商品，如洗滌用品、外賣品等，須保持一定的庫存水平，可采用最低庫存法進行采購。C類：對消耗沒有明顯規(guī)律、體積小、價值低的物料，如螺絲、牙簽等商品，采用定期盤點，集中采購的方式。D類：對那些儲存困難的鮮活商品，如肉類、禽蛋、蔬菜、水果、飲料等，應(yīng)采用多頻次、少數(shù)量的采購方式。采購員應(yīng)綜合考慮商品資金成本、采購成本和存儲成本，科學(xué)確定各商品的采購批次和數(shù)量。（二）采購申請審批職工食堂申購單：只需部門經(jīng)理簽準(zhǔn)即可采購。物料月報申購表：各部門需要的物料用品需要在完成報價、主管審批后，上報部門，由部門經(jīng)理匯同財務(wù)經(jīng)理研討通過，再報總經(jīng)理審閱認(rèn)可方為有效。非計劃內(nèi)大宗物品，需由使用部門上報請購呈批件，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽批后，方可購買。非計劃內(nèi)零星物品（如急需維修零件），可由使用部門開具白條，加蓋公章，并經(jīng)本部門經(jīng)理認(rèn)可方為有效。所有采購項目經(jīng)審批有效后，方可實施采購。供應(yīng)商的選擇：1.統(tǒng)一采購的商品由總部統(tǒng)一選定供應(yīng)商，洽談好商品的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)和價格，單店采購時直接向指定的供應(yīng)商采購。為規(guī)避風(fēng)險和引入競爭，同一種商品應(yīng)至少指定兩家供貨商。2.單店自行采購的商品，應(yīng)根據(jù)以下流程來選擇供應(yīng)商尋找滿足質(zhì)量、性能等要求的產(chǎn)品——詢價——比價——議價——購買3.每種商品的詢價不得少于三家，但對價值低廉、采購數(shù)量較少，商品成本低于采購成本的商品可靈活處理。4.采購員詢價完成后，在申購單上附上詳細(xì)的詢價或議價結(jié)果，包括交貨期限、交貨方式、付款方式等詳細(xì)信息報請總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。5.選擇好的供應(yīng)商作為長期的合作伙伴務(wù)實施采購人員收到自己分管的采購單后，要認(rèn)真歸納，分類修理并著手查詢有關(guān)信息。按照申購單要求，盡快尋到三家以上客戶，進行業(yè)務(wù)洽談，經(jīng)過篩選，擇優(yōu)確定報價并上報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。根據(jù)核準(zhǔn)報價實施采購，并協(xié)助庫房把好進貨關(guān)。辦理入庫手續(xù)，審核客戶填寫的進貨清單，檢查帳、物、票是否相符，填寫費用報銷單后報財務(wù)部門報帳。持有效支票領(lǐng)用單或費用報銷單為客戶結(jié)帳。采購單使用規(guī)定采購單在部門請購基礎(chǔ)上，經(jīng)采購部、財務(wù)部和總經(jīng)理批準(zhǔn)后，形成購貨、訂貨依據(jù)。各部門及庫房凡是批量采購，當(dāng)均按此程序辦理。如實際進貨時與采購單批準(zhǔn)內(nèi)容、數(shù)量和價格不符，驗收人員應(yīng)以批準(zhǔn)的采購單為依據(jù)。無論是直撥使用或庫存物品，送貨單位均應(yīng)將貨物直接送到驗收組，驗收人員應(yīng)根據(jù)經(jīng)過批準(zhǔn)的采購單內(nèi)容與發(fā)票驗收，并開入庫單。直撥使用原料必須先驗收，后轉(zhuǎn)送使用部門。送貨單位送貨前，應(yīng)事先與驗收人員聯(lián)系，保證貨到后有人驗收。特殊緊急情況下貨物購買，可在部門經(jīng)理簽字后先進貨，再補上審批手續(xù)。三、庫房管理制度與規(guī)定入庫驗收：接到購進物料，要根據(jù)申購單與原始發(fā)票進行檢查點數(shù)，檢查規(guī)格、質(zhì)量，驗收合格后按部門規(guī)定入帳，清單一式三聯(lián)，分別留存根，交客戶，報部門庫存管理：辦理正常入庫手續(xù)后，按照物料性質(zhì)種類分別存入庫房，物品存放要合理科學(xué)，清潔整齊，防止積壓損壞，防止蟲蛀發(fā)霉，防止造成不必要損失。出庫管理：各部門在領(lǐng)用物品時，要填寫“領(lǐng)料單”并請該部門經(jīng)理批準(zhǔn)，方可到庫房領(lǐng)取。保管人員在發(fā)放物品時，應(yīng)按“領(lǐng)料單”所列品種、規(guī)格、數(shù)量、逐項核準(zhǔn)，開具出庫單后逐項點發(fā)，不得替代，不得更改單據(jù)上任何數(shù)字，物品出庫后要相應(yīng)減掉帳目數(shù)字，以保證帳物相符。庫房盤點：每月按規(guī)定時間進行盤點，盤點工作應(yīng)由保管員、記帳員及庫房員同時進行，嚴(yán)格按照帳目核實出入庫單及現(xiàn)貨庫存，并列出詳細(xì)的物料庫存明細(xì)表，經(jīng)主管審核后上報部門，如盤點與實際庫存相符，主管人員應(yīng)簽暑作實，如出現(xiàn)誤差，要經(jīng)調(diào)查落實后書面報告上級領(lǐng)導(dǎo)。倉庫保管人員由各部門根據(jù)倉庫管理工作量的大小、部門定員情況指定專人專職負(fù)責(zé)。物品、食品出入庫管理工作和帳務(wù)管理工作必須由二人共同負(fù)責(zé)，管物不管帳、管帳不管物，不能因工作量小而由一人同時兼任倉庫管理人員應(yīng)對所管物品、食品的種類、品名、數(shù)量、規(guī)格、單價、入庫日期等項內(nèi)容進行造冊、登記。倉庫帳薄的記帳原則是：簡單、清楚、及時、準(zhǔn)確。為便于記帳和便于查找，應(yīng)按總帳、分類帳的記帳順序，分別對不同種類、品名、規(guī)格、單價的所存物品、食品，按不同日期依次進行出入庫登記。倉庫應(yīng)將所存物品、食品按不同種類、品名、規(guī)格、入庫日期等分別進行碼放，碼放時應(yīng)做到定位、定架、定號一目了然，易于盤庫，易于清點。倉庫所存物品、食品應(yīng)有分類標(biāo)簽，標(biāo)簽上應(yīng)注明：種類、品名、規(guī)格、數(shù)量、入庫日期、單價、總價等項內(nèi)容，出入庫時在標(biāo)簽上進行增減計算，并標(biāo)出合計項，使倉庫同品名、規(guī)格、單價的物品、食品通過標(biāo)簽清楚的反映出庫存情況。倉庫保管員應(yīng)對所管物品、食品的完好負(fù)責(zé)。對于易腐、易碎、易變質(zhì)、有儲存期的食品、物品，應(yīng)按規(guī)定的保管、操作規(guī)程進行管理，并及時向部門領(lǐng)導(dǎo)匯報所保管的食品、物品的保管現(xiàn)狀。凡因保管不善或責(zé)任心不強而造成的損失，由保管員負(fù)責(zé)。四、物品出庫管理程序各部門從庫房領(lǐng)用物品，必須由使用單位人員填寫“物品申領(lǐng)單”，經(jīng)部門主管簽字，方可領(lǐng)用。部門領(lǐng)用物品，本部門庫房物品不足，需到其它庫房領(lǐng)用，必須填寫“內(nèi)部物品調(diào)撥單”，由主管人員簽字，方可發(fā)放。庫房管理員接到領(lǐng)料單，先核查部門所領(lǐng)物品是否屬于該部門計劃物品，如屬計劃外物品，必須先報財務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)，才能發(fā)貨。出庫貨物當(dāng)面點清，不得弄虛作假，不許白條出庫。五、庫房安全易燃品、易爆品或違禁品不得攜人倉庫。倉庫內(nèi)一律嚴(yán)禁煙火，在倉庫明顯處懸掛“嚴(yán)禁煙火”標(biāo)志，并依工業(yè)安全衛(wèi)生管理的規(guī)定設(shè)置消防設(shè)備，定期檢查，如有故障或失效，應(yīng)立即申請修護補充，并配合進行消防訓(xùn)練，以提高應(yīng)對能力。若因工程維修需要燒焊時，應(yīng)先報批，并有專人負(fù)責(zé)后方可進行。未經(jīng)物料庫管員批準(zhǔn)，無關(guān)人員不得進入倉庫，送貨人員搬運完畢后，不得在倉庫內(nèi)逗留。庫管員對所經(jīng)管的物品及倉運設(shè)備負(fù)責(zé)安全使用的責(zé)任，如有破損應(yīng)立即向上級報告。六、出納工作程序現(xiàn)金與收據(jù)清點。每天收到前廳交來的現(xiàn)金，先拆封、清點現(xiàn)金額，與已開出的正式收款，訂金收款，銀錢收據(jù)和支票逐筆核對，經(jīng)審核無誤后，按財務(wù)部規(guī)定，記錄現(xiàn)金帳和支票、信用卡等帳目。請示財務(wù)部經(jīng)理，按規(guī)定填制銀行帳戶送款單，安排人員將現(xiàn)金、支票、信用卡等送入銀行。根據(jù)送交銀行的全部現(xiàn)金、支票、信用卡和財務(wù)部應(yīng)收帳、會計轉(zhuǎn)來的“當(dāng)天支出報表”，編制“每日銀行報表”一式兩份，一份附所有存入銀行的送款單轉(zhuǎn)財務(wù)部收入會計，一份留檔備查。每天下班前，清點備用金和下午收到的各項現(xiàn)金。財務(wù)工作細(xì)則每日工作細(xì)則：監(jiān)督收銀員的交班單情況;監(jiān)督各區(qū)域的日商品盤點匯總表和日消耗品損耗表；督促保管員認(rèn)真盤點商品，做到商品先進先出，并認(rèn)真填寫商品申購單；出納做好現(xiàn)金日記帳，根據(jù)現(xiàn)金管理制度，負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行收支的結(jié)算，認(rèn)真做好現(xiàn)金和各種票據(jù)的收付保管工作。負(fù)責(zé)現(xiàn)金報銷，掌握各類費用開支標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格把關(guān)。報銷時認(rèn)真審核發(fā)票的品種、規(guī)格、數(shù)量、單價、金額、印章，按浴場簽字程序經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可付款。每周進行一次財務(wù)制度和崗位培訓(xùn)，認(rèn)真學(xué)習(xí)財務(wù)部管理規(guī)范每月工作細(xì)則：每月10日前做出上月財務(wù)報表報總經(jīng)理審閱；每月1號和15號各區(qū)域進行盤點；匯總一個月的各項財務(wù)指標(biāo)、數(shù)據(jù)，每月10日前報總經(jīng)理審閱；配合總經(jīng)理做好下月的經(jīng)營計劃；將各部門上繳的財務(wù)報表和出納上報的財務(wù)報表以及核單員上繳的核單結(jié)果進行認(rèn)真仔細(xì)地核對，分析存在的問題，及時提出改進措施。重要問題直接總經(jīng)理匯報，研究解決方法。財務(wù)人員日常工作流程著工裝上崗著工裝上崗到各點交接單據(jù)到各點交接單據(jù)檢查、核對洗浴結(jié)算、按摩類、酒水類等單據(jù)檢查、核對洗浴結(jié)算、按摩類、酒水類等單據(jù)檢查招待單、掛帳記錄及審批情況檢查招待單、掛帳記錄及審批情況檢查出租車登記情況檢查出租車登記情況檢查、核對會員卡銷售登記情況檢查、核對會員卡銷售登記情況審核打折、減免情況審核打折、減免情況檢查各結(jié)算單核對酒吧物料表檢查各結(jié)算單核對酒吧物料表檢查發(fā)票填開核對各個區(qū)域商品報表檢查發(fā)票填開核對各個區(qū)域商品報表核對各個區(qū)域消耗品報表問題單報處理核對各個區(qū)域消耗品報表問題單報處理匯總按摩、商品報表匯總按摩、商品報表總臺收銀員工作流程著工裝上崗著工裝上崗做好班前準(zhǔn)備工作做好班前準(zhǔn)備工作與上一班進行工作交接與上一班進行工作交接在微機中輸入操作密碼在微機中輸入操作密碼準(zhǔn)備好零錢及各種票據(jù)準(zhǔn)備好零錢及各種票據(jù)交接單據(jù)、發(fā)票等商品錄入催繳押金為離店客人辦理潔算收取客人押金或受理信用卡支票等交接單據(jù)、發(fā)票等商品錄入催繳押金為離店客人辦理潔算收取客人押金或受理信用卡支票等打印收銀匯總表打印收銀匯總表如實調(diào)整，注明原因如實調(diào)整，注明原因核對錢款帳單核對錢款帳單封存款袋封存款袋交報款袋交報款袋微機中退出本人密碼微機中退出本人密碼填寫工作日記填寫工作日記交接班交接班三、查庫回單出入庫其它下單盤點表上報財務(wù)帳物相符帳目清晰盤點不定期定期出庫單各部門財務(wù)供應(yīng)商財務(wù)入庫單記帳簽出庫單品種數(shù)量記帳質(zhì)量品種數(shù)量出庫入庫驗收質(zhì)量數(shù)量檢斤采購庫管員工作流程查庫回單出入庫其它下單盤點表上報財務(wù)帳物相符帳目清晰盤點不定期定期出庫單各部門財務(wù)供應(yīng)商財務(wù)入庫單記帳簽出庫單品種數(shù)量記帳質(zhì)量品種數(shù)量出庫入庫驗收質(zhì)量數(shù)量檢斤

盤點表由盤點人、部門經(jīng)過簽字確認(rèn)后，輸入微機，做出盤點匯總表，報送帳務(wù)每月月末最后一天將打印完存貨總帳與大庫的庫管員共同進行核對庫存其他下單大庫盤點提前一天將打印完畢的盤子點表發(fā)給各部門部門盤點月末盤點將成本核算日報表上交財務(wù)制出部門成本核算日報表計算前一天的酒水原材料成本成本核算核對后上交財務(wù)出庫單、匯總單及部門出庫匯總單打印出入庫單每日上午將前一天所作的帳務(wù)進行匯總交帳務(wù)記帳整理齊全交給供應(yīng)局采購部留存各部門簽字留