商業(yè)銀行供應(yīng)鏈金融風險控制措施探究

引言在市場經(jīng)濟體制改革的背景下，商業(yè)銀行衍生了供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)，構(gòu)建了完善的金融聯(lián)體系。這種改革不僅為供應(yīng)鏈的參與主體提供了全新的金融服務(wù)方案，同時也能解決企業(yè)的資金問題，促使商業(yè)銀行和企業(yè)能夠共建雙贏局面。商業(yè)銀行的供應(yīng)鏈金融存在很多風險，嚴重影響了供應(yīng)鏈的整體運行。因此，商業(yè)銀行必須結(jié)合供應(yīng)鏈風險制定相應(yīng)的防范措施，才能為供應(yīng)鏈體系創(chuàng)建良好的發(fā)展環(huán)境。一、供應(yīng)鏈金融的基本概念和業(yè)務(wù)模式商業(yè)銀行的供應(yīng)鏈金融主要是將核心企業(yè)作為依托，將物流、資金和信息傳輸進行集中控制，企業(yè)從產(chǎn)品的原材料采購到生產(chǎn)，然后在將產(chǎn)品銷售到市面上，整個過程中涉及的所有主體，如：原材料供應(yīng)商、生產(chǎn)廠家、銷售商、消費者，共同組建了一條完整的供應(yīng)鏈結(jié)構(gòu)。從這一點我們也能看出，供應(yīng)鏈金融并不只是將物流、資金和信息傳輸結(jié)合在一起的功能鏈條，同時也具備了較高的增值價值。生產(chǎn)廠家從原材料供應(yīng)商手中購買了材料之后，經(jīng)過加工、生產(chǎn)、包裝和運輸，最后再由分銷商出售到消費者手中，在整個供應(yīng)鏈中實現(xiàn)了價值提升，企業(yè)從中獲取了很多利益。如果供應(yīng)鏈的參與主體在銷售階段，有些款項不能及時收回，很容易出現(xiàn)資金鏈斷裂的情況。因此，商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合供應(yīng)鏈參與主體對資金的需求和可能遇到的風險及貿(mào)易特征，為企業(yè)提供了三種融資模式，就是我們常見的應(yīng)收賬款融資模式、保兌倉融資模式及融通倉融資模式[1]。二、商業(yè)銀行供應(yīng)鏈金融的主要作用供應(yīng)鏈金融是我國商業(yè)銀行近些年推出的一項為中小企業(yè)提供融資服務(wù)的金融產(chǎn)品，完全顛覆了傳統(tǒng)的授信模式。商業(yè)銀行傳統(tǒng)的授信模式只針對單一主體，并且很多中小企業(yè)的信譽度較低，從商業(yè)銀行審批的信貸額度較低，所以大部分商業(yè)銀行逐漸放棄了中小企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)。實際上中小企業(yè)才是推動國家經(jīng)濟發(fā)展的主力軍，在我國民營企業(yè)的經(jīng)濟鏈條中占據(jù)了較大的比例，雖然中小企業(yè)的資產(chǎn)較少，但是作為“草根企業(yè)”卻為我國經(jīng)濟發(fā)展作出了巨大貢獻。大部分的中小企業(yè)并沒有負責融資業(yè)務(wù)的首席財務(wù)官或者財務(wù)總監(jiān)，有些中小企業(yè)甚至沒有專業(yè)的會計，所以他們很難從商業(yè)銀行獲得融資的權(quán)力。另外，隨著產(chǎn)業(yè)鏈的競爭越來越激烈，產(chǎn)業(yè)鏈上的核心企業(yè)在相關(guān)領(lǐng)域始終處于強勢地位，很多企業(yè)在供應(yīng)鏈結(jié)算過程中被迫將賒賬銷售作為首要的支付條件或者付款條件，這種賒銷的方式雖然能夠為企業(yè)節(jié)省一定的資金，但是大量的應(yīng)收賬款不能及時回籠，嚴重影響了企業(yè)資金的流動性，導致企業(yè)的資金鏈一直處于緊張狀態(tài)。除此之外，應(yīng)收賬款作為企業(yè)的潛在資金流，如何合理利用應(yīng)收賬款和降低應(yīng)收賬款的風險一直是企業(yè)非常關(guān)注的問題。供應(yīng)鏈上的企業(yè)要想從根本上解決融資困難的問題，就必須盤活應(yīng)收賬款。供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)推出之后，商業(yè)銀行就能夠與供應(yīng)鏈上的參與主體直接建立合作管理，這樣就能為供應(yīng)鏈的核心企業(yè)及上下游企業(yè)提供全面的融資服務(wù)，幫助企業(yè)突破融資困境。然而，與傳統(tǒng)的單一主體授信模式相比，供應(yīng)鏈的授信模式更為復(fù)雜，參與主體數(shù)量較多，操作也比較煩瑣，每個環(huán)節(jié)都建立了相互依賴的關(guān)系，所以無論哪個環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，都會對整個供應(yīng)鏈的運行造成影響，甚至還會牽連到其他環(huán)節(jié)。正是因為供應(yīng)鏈金融的特殊性，導致商業(yè)銀行的供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)存在各種各樣的風險，風險控制方法與傳統(tǒng)信貸模式相比也更加復(fù)雜。如果商業(yè)銀行退出供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)知識為了占據(jù)市場份額或者推陳出新，并未做好供應(yīng)鏈金融風險的識別和防范，也沒有對風險進行控制，就會影響到供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)的長效發(fā)展。因此，我國各大商業(yè)銀行必須對供應(yīng)鏈金融的風險進行全面分析，結(jié)合風險建立防范意識，制定控制措施，才能解決供應(yīng)鏈金融風險這一難題[2]。三、商業(yè)銀行供應(yīng)鏈金融的風險（一）法律風險商業(yè)銀行的供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)是在信息技術(shù)的支撐下衍生出來的一種全新的融資業(yè)務(wù)，這種業(yè)務(wù)的形式多元化，并且還在不斷推出新的金融產(chǎn)品。雖然供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)更加符合企業(yè)現(xiàn)代化建設(shè)的需求，但是由于推出時間較短，與銀行傳統(tǒng)的單一主體信貸業(yè)務(wù)相比，還沒有構(gòu)建標準化的管理規(guī)范，并且這種業(yè)務(wù)推行的過程中也遇到了很多與法律相關(guān)的問題。如：所有供應(yīng)鏈上的參與主體信用會實行捆綁、企業(yè)的貨物要進行監(jiān)管及資產(chǎn)產(chǎn)值問題。再加上國家管理供應(yīng)鏈金融的法律法規(guī)也不夠完善，很難將所有的問題全部覆蓋到法律范圍內(nèi)，所以商業(yè)銀行的供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)很容易遇到法律方面的風險。為了創(chuàng)建規(guī)范化的社會環(huán)境，國家法律法規(guī)也在不斷進行完善，法律法規(guī)的調(diào)整也會增加商業(yè)銀行供應(yīng)鏈金融遇到法律風險的概率，從而影響到供應(yīng)鏈金融的正常運行。（二）信用風險商業(yè)銀行供應(yīng)鏈金融最主要的特征就是由原來的單一授信主體變成了多元主體，每個供應(yīng)鏈上的參與主體都有權(quán)力享受商業(yè)銀行供應(yīng)鏈金融提供的融資服務(wù)，正是因為供應(yīng)鏈金融具備這樣的特征，多元化的參與主體也會增加風險的概率。雖然我國中小企業(yè)近些年的發(fā)展進步很大，但是與西方發(fā)達國家的中小企業(yè)相比，還存在信息不明確、資質(zhì)較低、缺乏高質(zhì)量的財務(wù)管理等問題，這些問題都會成為融資的限制因素，同時也會增加信用風險。另外，大部分中小企業(yè)的資產(chǎn)規(guī)模小，缺乏先進的技術(shù)作為支撐，如果沒有長期對企業(yè)自身的信用進行管理，同樣會成為商業(yè)銀行向中小企業(yè)提供信貸業(yè)務(wù)的限制因素。（三）操作風險商業(yè)銀行在向供應(yīng)鏈中的企業(yè)提供融資服務(wù)時，將有融資需求企業(yè)的信用和資金安全進行隔離管理，這種操作方法除了能夠擴大商業(yè)銀行的風險管理鏈之外，也會造成其他方面的風險，為了降低風險發(fā)生的概率，商業(yè)銀行就需要在風險控制中投入更多的精力，最終導致操作過程越來越復(fù)雜，整個操作過程所花費的成本已經(jīng)遠遠超過了信貸業(yè)務(wù)的利潤。另外，物聯(lián)網(wǎng)和大數(shù)據(jù)的應(yīng)用，使供應(yīng)鏈的發(fā)展速度越來越快，并且供應(yīng)鏈已經(jīng)在各個行業(yè)領(lǐng)域中得到廣泛應(yīng)用，供應(yīng)鏈核心企業(yè)上下游的參與主體越來越多，供應(yīng)鏈的結(jié)構(gòu)也越來越復(fù)雜，隨著參與主體數(shù)量的增加，有些企業(yè)在認證時可能還會上傳一些虛假信息，信息傳輸路徑變長之后可能也會出現(xiàn)傳輸錯誤，從而增加了商業(yè)銀行的操作風險[3]。（四）市場風險這里所謂的市場風險主要是針對企業(yè)的償還風險。市場環(huán)境隨時都會發(fā)生變化，有些企業(yè)在生產(chǎn)之前制定的各種銷售計劃必須隨著市場變化進行調(diào)整，導致企業(yè)不能在計劃時間內(nèi)將產(chǎn)品全部銷售出去。造成這種情況的主要原因可能是因為企業(yè)沒有對市場做出準確的判斷，也可能是產(chǎn)品在生產(chǎn)過程中因為技術(shù)或者其他問題，被更新的產(chǎn)品所替代，導致產(chǎn)品不得不面臨淘汰，這會影響到企業(yè)的銷售原計劃。企業(yè)在銷售環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，就會造成嚴重的資金缺口，無法在規(guī)定的時間內(nèi)償還商業(yè)銀行的貸款，如果多家企業(yè)都遇到這種問題，將會對商業(yè)銀行造成巨大的資金風險[4]。四、商業(yè)銀行供應(yīng)鏈金融的發(fā)展現(xiàn)狀（一）缺乏與動產(chǎn)擔保相關(guān)的法律法規(guī)商業(yè)銀行的供應(yīng)鏈金融在發(fā)展的過程中，健全的法律法規(guī)能夠提供有力的保障，法律法規(guī)不僅能夠避免信貸人的合法權(quán)益受到損害，同時也能是商業(yè)銀行供應(yīng)鏈金融的發(fā)展奠定良好的基礎(chǔ)。商業(yè)銀行為企業(yè)提供的供應(yīng)鏈金融服務(wù)主要是將企業(yè)的流動資產(chǎn)作為擔保，如：企業(yè)的庫存、預(yù)付賬款和應(yīng)收賬款等，如果信貸過程中涉及了動產(chǎn)的擔保物權(quán)，就需要將相關(guān)法律法規(guī)作為參考依據(jù)，所以國家是否根據(jù)動產(chǎn)擔保構(gòu)建完善的法律法規(guī)，與商業(yè)銀行的供應(yīng)鏈金融服務(wù)有直接關(guān)系。（二）缺乏先進的金融監(jiān)管理念供應(yīng)鏈金融是商業(yè)銀行在信息技術(shù)的支撐下開展的一項新業(yè)務(wù)，這項業(yè)務(wù)在開展的過程中，必須符合金融監(jiān)管單位對商業(yè)銀行的監(jiān)管需求。供應(yīng)鏈金融的服務(wù)群體和風險防范以及如何選擇擔保動產(chǎn)和獲利都和商業(yè)銀行傳統(tǒng)的信貸業(yè)務(wù)有很大差距，所以金融監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管理念也要隨之發(fā)生改變，這樣才能充分發(fā)揮監(jiān)管的作用。只有不斷創(chuàng)新金融業(yè)務(wù)才能推動商業(yè)銀行的發(fā)展，對監(jiān)管理念進行創(chuàng)新也是為了調(diào)動商業(yè)銀行創(chuàng)新業(yè)務(wù)的積極性，如果依然采用傳統(tǒng)的監(jiān)管理念，就會對商業(yè)銀行金融業(yè)務(wù)的創(chuàng)新造成限制，同時還會增加業(yè)務(wù)風險的概率。（三）金融信息與電子技術(shù)的結(jié)合不夠深入商業(yè)銀行的供應(yīng)鏈金融在發(fā)展過程中消耗了大量的成本，如果能夠合理應(yīng)用信息技術(shù)不僅能夠擴大供應(yīng)鏈金融的服務(wù)范圍，同時還能節(jié)約運行成本。然而，我國大部分商業(yè)銀行并沒有實現(xiàn)與信息技術(shù)的深度結(jié)合，導致供應(yīng)鏈金融發(fā)展過程中的成本不斷增加。雖然我國近些年商業(yè)銀行的金融技術(shù)已經(jīng)取得了很大的進步，但是也只涉及了對資金流的監(jiān)管，并沒有為資金和信息流建立有效的銜接平臺[5]。五、商業(yè)銀行供應(yīng)鏈金融的風險防范措施（一）對商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)進行優(yōu)化商業(yè)銀行內(nèi)部構(gòu)建完善的管理制度和風險控制體系，主要是為了實現(xiàn)自我約束，這樣就能對銀行各個部門的金融活動通過完善的制度進行管理，從而降低風險發(fā)生的概率，促使商業(yè)銀行能夠快速實現(xiàn)既定目標。商業(yè)銀行結(jié)合供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)構(gòu)建內(nèi)部管理制度的過程中，要加強對“三行”建設(shè)的重視，嚴格按照全面性和時效性的原則進行管理，無論是管理層還是基層員工都必須在制度的約束下開展工作。（二）構(gòu)建完善的貸后風險預(yù)警體系商業(yè)銀行針對供應(yīng)鏈金融制定風險預(yù)警體質(zhì)和應(yīng)急預(yù)案的主要目的，是為了將供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)中的風險進行防范和控制，風險預(yù)警要結(jié)合不同類別的風險進行細化，對整條供應(yīng)鏈的每個環(huán)節(jié)都能直接進行監(jiān)督和管理，這樣既能提高風險分析的有效性，同時還能使風險搜索更加具有針對性，最大限度地發(fā)揮商業(yè)銀行風險防范措施的作用。由于供應(yīng)鏈的參與主體之間相互存在聯(lián)系，所以一旦出現(xiàn)風險，風險將會隨著供應(yīng)鏈擴大，所以供應(yīng)鏈金融的風險要高于傳統(tǒng)單一主體信貸業(yè)務(wù)的風險。因此，構(gòu)建供應(yīng)鏈金融貸后風險預(yù)警體系非常重要。（三）通過科學的方法將風險進行轉(zhuǎn)移西方發(fā)達國家的商業(yè)銀行在將供應(yīng)鏈金融的風險進行轉(zhuǎn)移時，一般都是通過保險形式進行，但是由于我國的國情與資本主義不同，所以并不具備大規(guī)模風險保險的條件。風險轉(zhuǎn)移在實踐的過程中，保險產(chǎn)品能夠轉(zhuǎn)移部分風險，這也是我們風險轉(zhuǎn)移的主要途徑，實際上還有一種風險轉(zhuǎn)移方法，本質(zhì)上與保險風險有相似之處，就是將供應(yīng)鏈金融的操作環(huán)節(jié)通過外包的形式轉(zhuǎn)移，并且外包部分同樣也要進行監(jiān)管。如今，我國已經(jīng)有很多商業(yè)銀行嘗試與監(jiān)管機構(gòu)建立物流協(xié)議，將操作風險的監(jiān)管責任轉(zhuǎn)移到三方物流企業(yè)，這樣就能使合作監(jiān)管單位在監(jiān)管過程中更加積極，同時也能為商業(yè)銀行節(jié)省一部分的風險控制成本[6]。（四）推動信息技術(shù)的廣泛應(yīng)用商業(yè)銀行在信息技術(shù)的支撐下建立系統(tǒng)性的操作平臺，這樣就能是供應(yīng)鏈金融的整個操作過程實現(xiàn)信息化建設(shè)，各個環(huán)節(jié)的操作步驟也更加透明，不僅能夠提高工作效率，還能節(jié)省人員成本，降低人員誤操作的概率。另外，網(wǎng)絡(luò)平臺還具備指導功能，充分發(fā)揮風險預(yù)警功能的作用，還能及時對錯誤進行指正和糾偏，這些功能都能避免在操作過程中出現(xiàn)差錯。（五）對供應(yīng)鏈金融的現(xiàn)金流進行全面控制與傳統(tǒng)的信貸業(yè)務(wù)相比，供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)較為特殊，商業(yè)銀行將資金貸出后，只要供應(yīng)鏈中的現(xiàn)金流能夠正常循環(huán)，就能降低風險發(fā)生的概率。因此，可以從以下幾個方面入手，對供應(yīng)鏈中的現(xiàn)金流進行控制：首先，結(jié)合企業(yè)擔保產(chǎn)品的特征和資金的流向以及資金的回籠情況對金融產(chǎn)品的搭配進行調(diào)整，這樣就能對現(xiàn)金流的流動周期進行合理控制。其次，對信息文件進行全面管理和控制。再次，對供應(yīng)鏈金融的業(yè)務(wù)流程和各項條款進行控制，可以建立多方業(yè)務(wù)合約，為現(xiàn)金回收的途徑提供保障。最后，在控制現(xiàn)金流的過程中，財務(wù)報表也起到了非常重要的作用，可以對企業(yè)的收支賬目和銷售賬目進行全面控制，這樣就能控制現(xiàn)金流。六、商業(yè)銀行供應(yīng)鏈金融風險方法的實踐策略商業(yè)銀行為企業(yè)融資提供的傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)每年都要進行審查，但是供應(yīng)鏈金融服務(wù)為企業(yè)提供的貸款額度要根據(jù)企業(yè)擔保資產(chǎn)的變化隨時進行調(diào)整，并不是固定額度，雖然這種貸款模式非常靈活，但是也增加了風險發(fā)生的概率。另外，商業(yè)銀行供應(yīng)鏈金融服務(wù)的參與主體除了包含銀行和對資金有需求的企業(yè)之外，還包含了核心企業(yè)和監(jiān)管機構(gòu)，所以整個信貸業(yè)務(wù)的流程相對比較復(fù)雜，為了對風險提前進行方法和控制，整個業(yè)務(wù)流程的設(shè)計非常重要。因此，本文將生產(chǎn)廠家、商品銷售商和銀行之間的業(yè)務(wù)作為實例，對供應(yīng)鏈金融的操作流程做出了全面分析：（一）劃分清楚參與主體的權(quán)利和義務(wù)各方的參與主體在簽訂合約時，要在合約中將各方的權(quán)利和義務(wù)劃分清楚，必須對企業(yè)的質(zhì)押資產(chǎn)實施監(jiān)管。如：廠商銀在合作過程中，要在合作協(xié)議中注明廠方對質(zhì)押資產(chǎn)進行監(jiān)管時，監(jiān)管義務(wù)的范圍是獲取到達碼頭還是倉庫，如果貨物是通過水路聯(lián)運的形式運輸，在水上運輸時監(jiān)管責任由哪方負責。如果貨物在運輸?shù)倪^程中出現(xiàn)短缺，由哪方負責。一般情況下，質(zhì)押貨物剛剛到達卸貨地點時，如果監(jiān)管方還沒有接貨，中間就會出現(xiàn)斷點，這個階段的監(jiān)管義務(wù)由哪方負責。（二）監(jiān)管單位要與銀行實現(xiàn)深度合作商業(yè)銀行的供應(yīng)鏈金融具備動態(tài)性特征，銀行一方掌握了企業(yè)質(zhì)押貨物的真實情況之后，才能確定最后的信貸額度，所以監(jiān)管機構(gòu)必須和銀行同時掌握物流信息，如果條件允許，可以建立物流信息共享系統(tǒng)，確保貨物的信息和合同內(nèi)容相符。另外，企業(yè)償還了一定金額的貸款之后，需要從倉庫中提走相同金額的貨物，監(jiān)管機構(gòu)掌握的信息必須與銀行互通，才能縮短企業(yè)的提貨時間。監(jiān)管單位和銀行必須保持深度合作，才能在提高供應(yīng)鏈金融運營效率的同時，為企業(yè)解決融資困難的問題[7]。（三）構(gòu)建完善的價格收集系統(tǒng)廠商銀在合作過程中，商業(yè)銀行為企業(yè)提供資金依然是用質(zhì)押物作為資金收回的保證，所以作為擔保的質(zhì)押物必須滿足價格浮動要小、容易保存、參數(shù)規(guī)格通用、容易折現(xiàn)這些條件。然而，質(zhì)押物的價格變化也會隨著市場環(huán)境中的供需發(fā)生變化，商業(yè)銀行為企業(yè)提供的信貸額度則是以合同價格為準，很難保證市場價格與合同價格相同，如果質(zhì)押物的市場價格下浮明顯，就會給銀行的資金回收造成風險。為了避免增加風險發(fā)生的概率，銀行要結(jié)合自身的需求構(gòu)建完善的價格收集系統(tǒng)，這樣就能隨時掌握質(zhì)押物的價格變化。一般情況下銀行都會在系統(tǒng)中設(shè)置警戒線，如果質(zhì)押物的市場價格下浮超過20%時，銀行可以要求企業(yè)增加質(zhì)押物或者保證金。（四）對質(zhì)押物進行全面監(jiān)管前述提到，商業(yè)銀行的供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)依然是將質(zhì)押業(yè)務(wù)作為企業(yè)信貸的基礎(chǔ)，所以在風險防范和控制的過程中，必須保證質(zhì)押物的安全性，才能降低銀行方面的風險。銀行方面為了節(jié)省成本，提高監(jiān)管效率，會將質(zhì)押物的保管工作委托給第三方的監(jiān)管機構(gòu)，但是這并不意味著銀行方面就能全權(quán)放手。銀行方面也要定期到質(zhì)押物的保管地進行考察，還要對貨物數(shù)量進行判斷，并且還要監(jiān)督倉庫管理人員將質(zhì)押物存放的區(qū)域進行合理劃分，每個貨權(quán)方的貨物都應(yīng)分別進行保管。企業(yè)在提貨時，必須嚴格按照提貨流程出庫，及時將出貨記錄登記到臺賬上，銀行與第三方監(jiān)管機構(gòu)之間的賬目信息要保持一致，這樣才能保證質(zhì)押貨物的數(shù)量與賬目相同[8]。（五）構(gòu)建完善的應(yīng)急處理體系銀行在為企業(yè)提供供應(yīng)鏈金融服務(wù)的過程中，簽訂的合約在撰寫期間就要提前預(yù)測各類風險，并且還要結(jié)合風險構(gòu)建完善的應(yīng)急處理體系。然而，大部分銀行的應(yīng)急處理體系只包含了質(zhì)押物的市場價格發(fā)生變動該如何處理。除了質(zhì)押物的價格浮動之外，還要將不可抗力對質(zhì)押物造成的損失全部考慮在內(nèi)，同時還要注明是否要求保險。如果企業(yè)的資金或者其他方面出現(xiàn)問題之后，不能在規(guī)定的時間內(nèi)還款，供應(yīng)鏈