財務(wù)大數(shù)據(jù)分析 教案 項目五 資金分析與預(yù)測

項目五資金分析與預(yù)測任務(wù)一分析資金存量進入分析云，單擊【分析設(shè)認】-【新建】,選擇單擊【可視化】-【新建】,在“選擇數(shù)據(jù)集”界面單擊【數(shù)據(jù)集】,在“財務(wù)大數(shù)據(jù)-定】,如圖5-1-4所示。將可視化命名為“集團資金存量N1”,5.了解N1指標(biāo)的構(gòu)成6.單擊【全部保存】-【退出】,集團資金存量N1指標(biāo)及構(gòu)成計算完畢并保存。(二)集團資金存量N2操作步驟同上，可使用不同圖形，計算出集團資金存量N2及構(gòu)成。(三)各機構(gòu)資金存量需要在維度里添加一個層級，可以直接從AJ集團的數(shù)據(jù)中穿透到各機1.選擇數(shù)據(jù)表為“資金分析N2-各機構(gòu)(2022年9月份)”。右箭頭】-【確定】,要注意鉆取層級路徑的順序，億元，其中，銀行存款4.6億元占N1比重的74.43%;而資金存量N2(N1+交易性金融資產(chǎn)+應(yīng)收票據(jù))的分析中可以看出，銀行為0.34億元，占5.21%。從指標(biāo)數(shù)據(jù)來看，該集團的資貨幣資金(63.63%>、銀行存款(36.27%)以及庫存現(xiàn)金(0.13%)構(gòu)成。這里就要打個問號，為什么其他貨幣資金占比較大?其他貨幣資金是由哪些科目構(gòu)成的?接下來要做進一步詳通過分析云計算，了解到AJHXJL公司1.1億元的資金存量中有0.7億元是其他貨幣資屬于受限資金，流動性差，無法支持AJHXJL公司日常運營所需，如圖5收集AJHXJL公司五年銀行承兌匯票保證金歷史趨勢數(shù)據(jù)，通過分析云，分析2017年至2021年歷年的保證金占比情況。(1)新建保證金占用分析可視化單擊【可視化】-【新建】,選擇數(shù)據(jù)集“財務(wù)大數(shù)據(jù)-資金分析-銀行承兌匯票保證金(2)設(shè)置維度與指標(biāo)，選擇顯示圖形可知，AJHXJL公司五年內(nèi)的銀行承兌保證金占比是呈下降趨勢，由2017年7.03億元下降至2021年0.7億元，其中，從2018年12月開始，下降至億元以下，并在此后一直在0.5-0.7億元期間浮動。(1)新建關(guān)聯(lián)數(shù)據(jù)集(2)選擇關(guān)聯(lián)表，建立連接(3)新建保證金與應(yīng)付票據(jù)的比率分析可視化(4)添加計算字段(5)設(shè)置維度和指標(biāo)可知，銀行承兌保證金與應(yīng)付票據(jù)占比最高為2019年，占比0.62,其余每年都保持在0.5以下，2020年比例最低，為0.34。(1)新建5年的銀行存款流入流出分析可視化單擊【可視化】-【新建】,在數(shù)據(jù)集中選擇“銀行存款時間序列表2017-2021”,單擊【確定】,將可視化命名為：5年的銀行存款流入與流出分(2)設(shè)置維度與指標(biāo)2017-2021年銀行存款流入流出分析可視化操作完成，由圖可知，AJHXJL公司2017年至2021年，保證金占比與銀行存款流入與流出對比基(五)撰寫報告2022年10月8日，財務(wù)大數(shù)據(jù)分析師對資金來源進行分析。1.通過分析2022年9月三大活動的資金構(gòu)成，判斷對于本月資金貢獻度最大的資金來2.觀察5年的資金構(gòu)成總覽，判斷五年來對資金貢獻度最大的資金來源。3.通過分析2022年9月各流入項的金額比例，判斷本月資金流入的主因。4.通過分析2022年9月各流出項的金額比例，判斷本月資金流出的主因。(一)新建故事板在分析云中單擊【分析設(shè)計】-【新建】-【新建故事板】,故事板名稱為：資金來源(二)新建5年現(xiàn)金流量構(gòu)成分析可視化單擊【可視化】-【新建】,選擇數(shù)據(jù)集“財務(wù)大數(shù)據(jù)”-“資(三)設(shè)置維度與指標(biāo)(四)選擇顯示圖形-2022年五年間的現(xiàn)金流量構(gòu)成分析可視化完(五)新建2022年9月現(xiàn)金流量分析可視化設(shè)置過濾條件為2022年9月：單擊維度中“年”右側(cè)的下拉框，單擊【創(chuàng)建過濾】,添加過單擊【確定】,可選擇表格樣式進行數(shù)據(jù)呈現(xiàn)，2022年9月現(xiàn)金流量構(gòu)成分析可視化完單擊各指標(biāo)，在出現(xiàn)的下拉框中選擇“設(shè)置顯示名”,如圖5-2-6所示。將各指標(biāo)名稱(六)指標(biāo)解讀可知，2022年9月AJHXJL公司的經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流凈額為負數(shù)，投資活動與籌資從2018年至2022年五年期間的現(xiàn)金構(gòu)成趨勢可以看出，經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流凈額持續(xù)下滑；投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流凈額波動較大，2018年為零，2019年為-0.79億元，但從2020年開始，逐漸上升，最高值是2021年11.31億元，但2022年大幅下滑，跌至1.30億元，可見投資活動的現(xiàn)金流來源并不穩(wěn)定；籌資活動所產(chǎn)生的現(xiàn)金流凈額從2019年開始凈額下滑至1.3億元，籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流凈額為-0.61億元，經(jīng)營活動已經(jīng)發(fā)出危險信(一)2022年現(xiàn)金流入與流出的占比情況2022年9月現(xiàn)金流出項目分析可視化的新建。全部保存并退出，可視化如圖5-2-9所示。2022年及2022年9月，AJHXJL公司公司經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小于現(xiàn)金流出，籌資活動所(二)現(xiàn)金流入項目深入洞察分析。單擊【可視化】-【新建】,選擇需要用的數(shù)據(jù)表“籌資結(jié)構(gòu)分析(2022年9月)”,將(三)銷售獲現(xiàn)比和盈利現(xiàn)金比單擊【數(shù)據(jù)準(zhǔn)備】-【新建】-【關(guān)聯(lián)數(shù)據(jù)集】-【確定】,選擇數(shù)據(jù)集中的“現(xiàn)金流完成。以相同方法進行盈利現(xiàn)金比率可視化操作，銷售獲現(xiàn)比和盈利現(xiàn)金比率如圖5-2-11是2022年，從14.53下降至10.68,說明企業(yè)通過銷售獲取現(xiàn)金的能力逐步下降。再看盈在這種情況下，即使企業(yè)盈利，也可能發(fā)生現(xiàn)金短缺的情況發(fā)生。在2021年和2022年，盈利現(xiàn)金比率大于1,說明企業(yè)盈利質(zhì)量緩慢改善。(四)撰寫報告任務(wù)三債務(wù)分析與預(yù)警2022年10月8日，財務(wù)大數(shù)據(jù)分析師對公司的銀行債務(wù)情況進行分析。2.顯示欠款的銀行、穿透查詢每家銀行的還款期限、大額未還款項(>=100萬)設(shè)置預(yù)根據(jù)任務(wù)目標(biāo)，分析師在2022年10月8日對AJHXJL公司的債務(wù)情況進行分析。未還款項進行預(yù)警，例如大于100萬的未還款設(shè)置預(yù)警提示，(1)短期借款金額⑤設(shè)置過濾條件：根據(jù)任務(wù)目標(biāo)，設(shè)置過濾條件為：年等于2022,月等于9。(2)長期借款金額(3)未還本金(4)未還款情況分析億，占短期借款金額的93%。所以，接下來還需對未還款的詳細情況單擊【可視化】-【新建】,選擇數(shù)據(jù)表為在查看未