報銷管理制度（8篇）

第第頁報銷管理制度（8篇）為了加強公司的財務(wù)管理工作，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度，完善財務(wù)管理，結(jié)合公司的實在實際，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，特訂立本報銷制度。員工報銷時應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司訂立的審批管理制度下面是我辛苦為伙伴們帶來的8篇《報銷管理制度》，倘若能幫忙到親，我們的一切努力都是值得的。報銷管理制度篇一1、持卡人辦理公務(wù)卡消費支出業(yè)務(wù)前，應(yīng)當(dāng)依照學(xué)校相關(guān)制度填寫請購單，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，方可進行公務(wù)卡消費。2、持卡人使用公務(wù)卡消費的各項公務(wù)支出，必需在發(fā)卡行規(guī)定的免息還款期內(nèi)，最遲在到期還款日前二十個工作日內(nèi)到財務(wù)部門報銷。3、持卡人報銷時，單位財務(wù)部門登錄公務(wù)卡管理系統(tǒng)，依據(jù)消費簽購單錄入“交易日期”、“卡號”和“檢索號”，從中國銀聯(lián)上海分公司供給交易信息中提取相應(yīng)的公務(wù)消費信息，對符合公務(wù)卡結(jié)算范圍和財務(wù)制度規(guī)定的支出經(jīng)核實后確定可報銷金額，收取原始憑證及銀行卡簽購單，并同時辦理報銷登記手續(xù)。4、財務(wù)人員依據(jù)相關(guān)的公務(wù)消費信息，錄入“金額”、“目級科目”、“支出摘要”等業(yè)務(wù)要素，直接生成可打印的貸記憑證，通過本單位對應(yīng)存款戶向公務(wù)卡帳戶轉(zhuǎn)帳結(jié)算，完成報銷程序。5、財務(wù)部門在收到貸記（或支出）憑證回單后，將報銷憑證、銀行卡簽購單及貸記（或支出）憑證回單等原始憑證，依照現(xiàn)行會計核算方法登記入賬。6、因個人報銷不適時造成的罰息、滯納金等相關(guān)費用以及個人資信責(zé)任，由持卡人承當(dāng)。7、持卡人發(fā)生調(diào)動、退休等變動時，應(yīng)適時辦理調(diào)整和注銷等手續(xù)，并通知發(fā)卡行適時維護公務(wù)卡管理系統(tǒng)。費用報銷制度篇二第一條：為了嚴(yán)格公司管理制度，合理掌控公司經(jīng)營費用，依據(jù)公司經(jīng)營活動的特點，特訂立制度。第二條：費用報銷的掌控原則：計劃管理、分級負(fù)責(zé)、層層把關(guān)。由各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)本部門人員費用報銷的實質(zhì)性、合理性的一級審查；由財務(wù)經(jīng)理對報銷票據(jù)的合法性進行二級審查；由總經(jīng)理進行最終的審核批準(zhǔn)。第三條：費用的掌控實行計劃管理，由需要支出費用的部門或個人先行填寫“用款申請單”，列明：費用的性質(zhì)、費用的用途、費用的估計金額、款項支出估計時間等要素，先報部門經(jīng)理審批同意后，報總經(jīng)理審批，待取得總經(jīng)理簽署同意的“用款申請單”后方能執(zhí)行。第四條：費用發(fā)生過程中，原則上必須由兩人或兩人以上同時參加或執(zhí)行，并相互監(jiān)督和共同承兌相關(guān)責(zé)任。第五條：費用發(fā)生過程中，當(dāng)事人應(yīng)充分取得費用的相關(guān)單據(jù)，如：合約或協(xié)議、合法的票據(jù)等，如因未能取得合法（被稅務(wù)機關(guān)認(rèn)可）的票據(jù)而受到財務(wù)經(jīng)理剔除的部分支出，公司原則上不予以承當(dāng)，由當(dāng)事人自行負(fù)責(zé)。第六條：費用發(fā)生完畢后，當(dāng)事人應(yīng)適時將收集到的費用單據(jù)加以整理歸類，采納公司統(tǒng)一印制的“費用報銷單”規(guī)范粘貼，粘貼過程中應(yīng)區(qū)分費用性質(zhì)（如：交通費、留宿費、餐飲費、接待費、辦公費等）分類粘貼，便于歸類計算和整理。第七條：當(dāng)事人在填寫“費用報銷單”時，應(yīng)遵奉“實事求是、精準(zhǔn)無誤”的原則，將費用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時間等要素填寫齊全，并簽署本身的名字，交共同參加的人員復(fù)查，并請其在證明人一欄上簽署其姓名?！百M用報銷單”的填寫一律不準(zhǔn)許涂改，尤其是費用金額，并要保證費用金額的大、小寫必需一致，否則無效。第八條：當(dāng)事人應(yīng)將填寫完整、附件齊全的“費用報銷單”和已經(jīng)審批過的“用款申請單”一起送交本部門經(jīng)理進行審批，部門經(jīng)理應(yīng)重點對費用發(fā)生的真實性、費用預(yù)算金額與實際金額的差異合理性進行審查，部門經(jīng)理審查無異議后，應(yīng)在“費用報銷單”部門經(jīng)理一欄簽署審批看法并簽署部門經(jīng)理的名字。第九條：當(dāng)事人將取得經(jīng)過本部門經(jīng)理審批簽署后的“費用報銷單”以及原審批的“用款申請單”送交財務(wù)經(jīng)理進行審批，財務(wù)經(jīng)理應(yīng)重點對“費用報銷單”后所附的原始發(fā)票和單據(jù)進行合法性審查，對費用金額的計算進行復(fù)核稽查。財務(wù)經(jīng)理審查無異議后，應(yīng)在“費用報銷單”財務(wù)部門一欄簽署審批看法并簽署財務(wù)經(jīng)理的名字。第十條：當(dāng)事人將取得本部門經(jīng)理、財務(wù)部門經(jīng)理審批簽署后的“費用報銷單”以及原審批的“用款申請單”一起，通過公司內(nèi)部單據(jù)傳遞程序報送到公司總經(jīng)理處，由總經(jīng)理進行最終的審查和審批?？偨?jīng)理一般僅從“費用報銷單”的形式要素上進行審查，看報銷審批程序和相關(guān)人員的簽字是否齊全、字跡是否真實?？偨?jīng)理審查無異議后，在“費用報銷單”總經(jīng)理一欄簽署審批看法并簽名。第十一條：當(dāng)事人取得審批齊全的“費用報銷單”以及“用款申請單”后，應(yīng)在3天之內(nèi)送交財務(wù)部門的出納員手上領(lǐng)取資金，出納人員應(yīng)對“費用報銷單”進行審核，重點看報銷單是否有涂改、費用的計算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法，審批手續(xù)是否齊備。出納人員在審核無誤后方能付款。第十二條：本管理制度的訂立、修改和解釋權(quán)屬于公司董事會。第十三條：本制度經(jīng)公司董事長審批簽署實施，修改時亦同。財務(wù)報銷制度篇三總則：秘書處負(fù)責(zé)同學(xué)會各部門的活動經(jīng)費報銷以及審核、管理工作，督促各部門提前做好活動前期的預(yù)算工作，由相關(guān)副主席執(zhí)行、監(jiān)督。由相關(guān)負(fù)責(zé)副主席（或秘書長）出面代表同學(xué)會向?qū)W院申請經(jīng)費，得到批復(fù)后上報秘書處。同學(xué)會全部贊助收入、活動經(jīng)費支出及報銷工作都由秘書處統(tǒng)一管理并對主席直接負(fù)責(zé)。每張發(fā)票都應(yīng)有秘書長簽字并注明實在用途，并做好記錄。若活動的實際經(jīng)費支出超過批準(zhǔn)的經(jīng)費預(yù)算，原則上秘書處不予報銷。秘書處的經(jīng)費支出及報銷情況登記表須定期上交主席審核并做財政工作報告。細則：1、各學(xué)期開學(xué)初各部長應(yīng)在部長會議之后兩周之內(nèi)上交一份本學(xué)期部門全部活動的清單以及初步經(jīng)費預(yù)算至秘書處，由秘書處幫助做好相關(guān)預(yù)算。2、副主席負(fù)責(zé)相應(yīng)分管部門需提前準(zhǔn)備好相關(guān)策劃材料（包含經(jīng)費預(yù)算）交給學(xué)院（潘文杰老師）審批，經(jīng)批準(zhǔn)后由相應(yīng)副主席在記錄表上簽字后交秘書處存檔。3、對于開銷在500元以下的活動，各部長做好相應(yīng)的財務(wù)支出登記和發(fā)票管理工作，發(fā)票及經(jīng)費支出清單的電子版，經(jīng)由秘書處一名相關(guān)干事負(fù)責(zé)聯(lián)絡(luò)、收集應(yīng)，并在活動結(jié)束后兩周內(nèi)匯總至秘書處。（其中，清單上應(yīng)注明經(jīng)費支出的實在事項、所購物品的單價和數(shù)量、支出總額。同時發(fā)票總額應(yīng)與清單總額相符，秘書長審核通過后方予以報銷。）4、對于開銷在500元以上的活動，由秘書處2名干事成立工作小組專門負(fù)責(zé)該活動的經(jīng)費支出的登記和發(fā)票管理工作。5、發(fā)票書寫規(guī)范：發(fā)票的“客戶名稱”應(yīng)為“中山大學(xué)藥學(xué)院同學(xué)會”。發(fā)票的“品名規(guī)格”、“單位”、“數(shù)量”、“單價”項目須仔細地填寫清晰。發(fā)票的“品名規(guī)格”一項須填寫實在事項。如購買宣揚用品一批，不能只填“宣揚用品”，應(yīng)寫明實在項目（如毛筆、顏料、畫紙等）。倘若沒有充足多的空欄填寫所購買的商品，則可直接填上“xx用品”，但必需另附購物商家出示的等額購物小票（注：等額購物小票的商家名稱必需與發(fā)票專用章上的商家名稱相一致，否則學(xué)院不予報銷。）用于報銷的發(fā)票都為第二聯(lián)，即“顧客報銷憑證”，第一聯(lián)和第三聯(lián)都不能用于報銷。發(fā)票正面不得做任何改動，若有任何涂改、修改的痕跡，學(xué)院不予報銷。財務(wù)報銷制度篇四一、經(jīng)費支出項目我局經(jīng)費支出除按規(guī)定制表發(fā)放的在編人員工資外，劃分為常常性支出和非常常性支出兩類。（一）常常性支出項目1、測站報汛勞務(wù)費。重要支出范圍：水文(位)站勞務(wù)派遣人員報汛勞務(wù)費，洪水期間搶險加班費、夜班費等。2、辦公費：重要包含日常辦公用品，如紙、筆、墨、票夾、文件夾；打印資料，飲用水、報刊雜志等。3、郵電費：指信函、包裹、貨物等物品的郵寄費。4、差旅費：重要包含因公出差的交通費、留宿費、出差補助、探親路費、保險等費用。5、房租費：指經(jīng)批準(zhǔn)臨時發(fā)生的房屋租賃費用。6、整站及維護和修理費：重要包含房屋及單價低于2000元的設(shè)施設(shè)備的一般維護和修理維護費用。7、水文資料整編費：重要包含對已收集的各類水文原始數(shù)據(jù)資料，進行初審復(fù)審、整理匯編成冊所發(fā)生的費用。8、生產(chǎn)測驗費：重要包含測站水費、電費、汽油、柴油、黃油、草把、油漆及其他業(yè)務(wù)專用耗材料等.。9、水電費：指局機關(guān)、基地辦公用水電費。10、雨量站報汛承包費：重要指雨量站雨量觀測報汛承包費，遙測雨量站。自動監(jiān)測水文站設(shè)備看護費。11、水文（位)站臨時(搶險、維護和修理、觀測）勞務(wù)費：重要包含因臨時搶險、整站維護和修理、水文觀測發(fā)生的勞務(wù)費。12、報汛通訊費：重要包含報汛電話費、網(wǎng)絡(luò)費等。13、購置費：重要包含單價在1000元以下的小型、零星設(shè)備儀器購置。14、墑情系統(tǒng)運行費：重要包含墑情設(shè)備設(shè)施維護費（維護和修理材料、車輛、人員差旅費）、場地租賃費及設(shè)備設(shè)施看護費、通訊費等。15、車輛運行費：重要包含車輛的燃料費、維護和修理保養(yǎng)費、保險費、路橋費、洗停車費、年檢費、安全嘉獎費、駕駛員公里補助等。16、水質(zhì)監(jiān)測費：重要包含水質(zhì)業(yè)務(wù)費和取樣費。業(yè)務(wù)費：含水質(zhì)勞務(wù)派遣人員勞務(wù)費、標(biāo)樣費、藥品費、小型儀器的購置及儀器鑒定費等。取樣費：含取樣交通費（包含租船、租車）、差旅費及取樣人員勞務(wù)費。17、接待費：重要包含單位各類接待所產(chǎn)生的伙食費、留宿費等。18、會議費：重要包含會議中按規(guī)定開支的留宿費、伙食補助費，以及文件資料的印刷費、會議場地租用費等。19、其他：除以上所列項目外，經(jīng)審批準(zhǔn)予報銷的其他費用。（二）非常常性支出項目包含遇不可抗力導(dǎo)致的房屋、大型設(shè)備維護和修理和水毀修復(fù)以及局布置的專項工作，其經(jīng)費支出按局財務(wù)制度執(zhí)行，單獨列報。二、經(jīng)費支出報銷票據(jù)要求（一)需要供給正規(guī)發(fā)票的支出項目辦公費、郵電費、差旅費（除出差補助）、房租費、整站及維護和修理的材料費、水文資料整編費（除人員補助）、測驗費、水電費、報汛通訊費、購置費、墑情系統(tǒng)運行費（除出差補助）、車輛運行費（除安全獎及駕駛員公里補助）、水質(zhì)監(jiān)測費（除勞務(wù)派遣人員勞務(wù)費）、接待費、會議費等支出必需供給有效合規(guī)發(fā)票單據(jù)。水文（位）站發(fā)生的臨時搶險、整站維護和修理、水文觀測勞務(wù)費用），應(yīng)填寫水文（位)站臨時(搶險、維護和修理、觀測）勞務(wù)費領(lǐng)條，并到稅務(wù)部門開取正規(guī)發(fā)票。（二）需要填列自制憑據(jù)的支出項目測站報汛勞務(wù)費、雨量站報汛承包費、墑情設(shè)施設(shè)備看護費，需填列相應(yīng)的局自制領(lǐng)條憑據(jù)。（三)憑證粘貼及附件要求原始單據(jù)按經(jīng)費支出項目歸類，填制xx市水文局報銷封面。購置材料、儀器設(shè)備、辦公用品，必需附有所購物品明細清單，并經(jīng)保管驗收人簽字；非常常性支出項目應(yīng)附審批手續(xù)。按規(guī)定須簽訂經(jīng)濟合同的，應(yīng)附相應(yīng)合同(協(xié)議）；金額較大、有經(jīng)費申請的支出需在報銷時附上經(jīng)費申請及批復(fù)文件的復(fù)印件；會議費支出需附會議通知、參會人員名單等資料。三、基地、測站報賬程序基地、測站取得原始單據(jù)后，按規(guī)定填制報銷封面。經(jīng)審核、分類、匯總填列經(jīng)費支出報銷表。（一）報表審核看法程序1、機關(guān)報銷，由經(jīng)辦人、科室負(fù)責(zé)人、財務(wù)人員、分管領(lǐng)導(dǎo)、分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可報銷。經(jīng)辦人必需是我單位在編職工，收款單位相關(guān)人員不得作為報銷經(jīng)辦人。2、測站報銷，首先由基地進行初審，由基地負(fù)責(zé)人在報銷封面上簽字?；貓髱T在報銷表上寫明費用報銷情況，核對測站與基地的上期結(jié)存是否一致，注明本期的發(fā)生額和本期余額。3、基地報銷，首先由財務(wù)人員審核其規(guī)范性和合理性，再交分管局領(lǐng)導(dǎo)審查，并在報銷封面上簽字，報銷表上批明是否同意報銷。4、計財科對測站、基地的憑證和報表數(shù)據(jù)進行核對，注明本期的發(fā)生額和本期余額。如發(fā)覺支出不合理、單據(jù)不合規(guī)等，不與報銷。數(shù)據(jù)不一致的，必需當(dāng)期核實。（二）報表實在填列方法1、經(jīng)費收支情況（1）經(jīng)費收入合計=撥入經(jīng)費+借款+其他收入；（2）經(jīng)費支出合計=報銷數(shù)額+上交款；（3）本月經(jīng)費結(jié)存=上月經(jīng)費結(jié)存+本月經(jīng)費收入合計本月經(jīng)費支出合計；本月經(jīng)費結(jié)存（包含：銀行存款、庫存現(xiàn)金、暫付款等）。2、經(jīng)費支出報銷核轉(zhuǎn)程序（1）測站報表，報銷金額由測站填列；核轉(zhuǎn)數(shù)和核退金額由基地填列，本月報銷由局計財科審定填列。（2）基地報表，報銷金額由基地填列，核轉(zhuǎn)數(shù)和核退金額由局計財科審核填列。3、測站報銷說明：由測站或基地寫明本期報銷需要說明的事例，以便基地和計財科審核。公司費用報銷管理制度篇五1、0目的為切實做到財務(wù)管理的監(jiān)督職能，使公司資金更加有效運營，進一步規(guī)范財務(wù)報銷程序與標(biāo)準(zhǔn)，特訂立以下費用報銷管理制度。2、0適用范圍本規(guī)定適用于本公司管理運營中的費用報銷，包含辦公費、員工費用、車輛費用、車輛補助、業(yè)務(wù)接待費、運輸費、快遞費、差旅費、通訊費等；固定資產(chǎn)購置/在建工程/工程裝修/集中采購不在本規(guī)定。3、0相關(guān)文件無4、0定義無5、0職責(zé)與權(quán)限5.1財務(wù)部：負(fù)責(zé)訂立有關(guān)管理費用報銷流程及制度，并依據(jù)現(xiàn)存的各部門管理費用的范圍、付款申請單、報銷憑證進行審核，辦理現(xiàn)金預(yù)借、報銷或付款。5.2業(yè)務(wù)部門:采購部、品質(zhì)部、MIS、生產(chǎn)部、工程部、廠務(wù)部、物流部。各部門應(yīng)對本部門管理費用的申請及報銷進行初審，其中涉及辦公費用、電話費、員工費用由各部門主管復(fù)審后交財務(wù)部審核報銷，各部門主管對本部門的費用審核負(fù)責(zé)。5.3行政部：負(fù)責(zé)辦公費、員工費用及車輛費的審核。辦公費用包含辦公用品、保險費、勞保費等；員工費用包含培訓(xùn)費、醫(yī)療費、聘請費、加班補助等；車輛費包含汽車路橋費，加油費，停車費，修理費、保險費等。公司每月所的水電費，房租費，電話費，由行政部填單送交財務(wù)部，財務(wù)作為入帳憑據(jù)。5.4物流部：負(fù)責(zé)運輸費用的報銷及報關(guān)費用處理，運輸合同、報價單需交財務(wù)備案，發(fā)貨明細肯定要同實際發(fā)貨數(shù)一一對應(yīng)，外請車必需事前申請，并附有相對應(yīng)的發(fā)貨明細，否則財務(wù)有權(quán)拒付款。6、0流程圖無7、0工作程序7.1報銷原則費用的報銷按實報實銷，總額限制，超額不報，節(jié)省歸已的原則嚴(yán)禁出差人員及公司職員將超過標(biāo)準(zhǔn)的個人費用在公司費用中報銷。不準(zhǔn)虛報費用，一經(jīng)查實，將從嚴(yán)處理。全部費用報銷，必需由當(dāng)事人親自領(lǐng)取，其它人不準(zhǔn)代領(lǐng)。而且于發(fā)生的當(dāng)月25號前辦理報銷手續(xù)，超期不予辦理。7.2費用報銷標(biāo)準(zhǔn)7.2.1.差旅費出差人員乘坐的交通工具類型和留宿，伙食補貼費用按出差類型和職位級別報銷標(biāo)準(zhǔn)：實在見行政部《出差管理規(guī)定》)7.2.1.1交通費報銷，必需在車票后注明日期，往還地點，如有的士費應(yīng)有領(lǐng)導(dǎo)簽字方可，票據(jù)必需在一個月內(nèi)報銷，否則不得報銷。7.2.1.2出差期間取得留宿費發(fā)票必需填寫清晰，日期、留宿時間、房價，否則不可作為合法憑證報銷。7.2.1.3出差人員必需在出差后一個星期內(nèi)報銷票據(jù)，報銷單上附有批準(zhǔn)的出差申請，出差行程表，否則不得予以報銷。7.2.1.4公司員工因公借款，必需辦理借款申請單，總經(jīng)理簽字核準(zhǔn)方可借款，財務(wù)部依據(jù)完整的借款申請單，編制會計憑證，出納，收款人必需在付款憑證上簽字，原借款未還，原則上不得再借款。7.2.1.5乘坐出租車報銷規(guī)定：董事長及總經(jīng)理出差乘坐出租車實報實銷。其他人員出差原則上不準(zhǔn)乘坐出租車，但下列列情況除外：7.2.1.5.1出差目的地偏遠，無公共交通工具的。7.2.1.5.2攜帶巨款、緊要文件須確保安全的7.2.1.5.3收發(fā)，貨沉重，搬運困難或者時間緊急的`7.2.1.5.4陪伴緊要客人外出的，重要指公司總裁、總經(jīng)理等7.2.1.5.5執(zhí)行特別任務(wù)或者夜間做事不便利的，已經(jīng)沒有公共交通工具的。以上情況應(yīng)在回公司后在發(fā)票后寫明情況，經(jīng)部門經(jīng)理、主管簽字后報銷。7.2.2業(yè)務(wù)接待費：對外發(fā)生的接待費，僅限經(jīng)理級以上人員及業(yè)務(wù)部銷售人員有權(quán)支配接待費，接待費標(biāo)準(zhǔn)由總經(jīng)理批準(zhǔn)，標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)實報實銷。發(fā)票后面注明被接待單位名稱，人數(shù)，時間等。取得發(fā)票按次分單位粘貼，不得按金額分開粘貼。7.2.3機動車補助7.2.3.1本公司已轉(zhuǎn)正E級以上員工有私人機動車的可享有機動車補助。7.2.3.2機動車必需自行購買交強險及第三者責(zé)任險，且為本人上下班使用。7.2.3.3機動車補助依照以下標(biāo)準(zhǔn)在工資中發(fā)放7.2.4通訊費7.2.4.1移動電話通訊費7.2.4.2因公使用移動電話進行國際通訊或國內(nèi)長途通訊的人員?？偨?jīng)理及處長級以上實報實銷，經(jīng)理每月報電話費300元，司機出納每月報電話費200元，部門主管每個月報話費100元，上面必需寫明話費月份，以便查對。7.2.4.3人員出差期間發(fā)生同業(yè)務(wù)相關(guān)移動電話費用，實報實銷（出差人供給話費清單，并勾出相關(guān)費用）。7.2.5BB通訊費7.2.5.1公司為副總經(jīng)理(含)以上人員供給中國移動BB業(yè)務(wù)。7.2.5.2其它人員因移動辦公的需要，需使用BB業(yè)務(wù)的，由使用人提出申請，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，公司供給BB業(yè)務(wù)。7.2.5.3BB月租費用由公司統(tǒng)一支出。超出包月的流量費用計入移動電話費用，按職位規(guī)定報銷。7.2.5.4由于使用BB業(yè)務(wù)更換移動電話，公司支出所購移動電話費用的一半，但最高不超過1500元。7.2.6家庭網(wǎng)絡(luò)費、7.2.6.1部門副經(jīng)理(含)以上級別員工，家庭使用網(wǎng)絡(luò)費用可實報實銷，但每年最高不超過1000元。7.2.6.2網(wǎng)絡(luò)費在每年12月統(tǒng)一報銷。12月之前離職者不可報銷。7.2.7汽車費用汽車加油費報銷應(yīng)寫明實在車輛，出差時間及地點。汽車過路橋費報銷應(yīng)附《出車申請單》，報銷的過路橋費應(yīng)與出差時間相符。7.3對報銷單據(jù)的要求規(guī)定：7.3.1費用報銷單據(jù)要附公差單。異地出差肯定要附出差行程表，寫明乘車路線，車票金額。不準(zhǔn)將不同內(nèi)容的費用支出列在一個項目報銷。字跡工整，簡單辯認(rèn)。7.3.2原始單據(jù)按要求整齊粘貼，整齊、美觀、潔凈，不得涂改。全部的復(fù)印件只是附件，不得做為報銷原始憑據(jù)。7.3.3全部支出必需取得合法、有效、正確、規(guī)范的發(fā)票，發(fā)票上單位，日期，事由，單價，金額，開票人，單位簽章齊全，方可作為有效憑證，除非特別情況財務(wù)部不接受收據(jù)作為報銷憑證。7.4費用報銷程序。7.4.1審核程序：費用報銷單除特別情況外，每周報銷一次，由經(jīng)辦人填寫單據(jù)，于周二、三交財務(wù)審核，財務(wù)對于單據(jù)情況有權(quán)詢問，經(jīng)辦人不得拒絕。對不合理、不真實、不完備的財務(wù)收支，有權(quán)不予受理或退回要求增補修正。財務(wù)把審核好的單據(jù)交總經(jīng)理審核，總經(jīng)理審核后，財務(wù)按正常程序再布置付款。此報銷制度從公布之日起開始執(zhí)行，請各部門嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行。8.0附件無財務(wù)報銷制度篇六為認(rèn)真執(zhí)行上級的財務(wù)報銷規(guī)定，合理使用經(jīng)費，特訂立以下報銷制度：一、各科室的包干經(jīng)費支出貫徹“一支筆”審批原則，由分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)報銷，借款或一次報銷達5000元以上者，須經(jīng)校長審批簽字后，方可報銷。二、會計人員必需依照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定，對原始憑證進行審核，對不真實、不合法的原始憑證有權(quán)不予接受，并向單位負(fù)責(zé)人報告，對記載不精準(zhǔn)，不完整的原始憑證予以退回，并按國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定更正、增補。三、報銷的原始憑證，必需真實牢靠內(nèi)容完整，金額清晰，大小寫相符，并注明用途，經(jīng)辦人，否則會計人員有權(quán)拒報。四、報銷、借款單據(jù)經(jīng)會計人員審核后，出納員方可付款。收回借款時，應(yīng)當(dāng)另開收據(jù)，不得退回原借款單。五、個人一律不得私自借用公款，否則要追究會計及出納人員的責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重的，將依法追究責(zé)任。六、因公需要借款的，必需填開借款憑據(jù)，注明用途，差旅費借款后在回校后一周內(nèi)必需報帳，購物的應(yīng)在借款后30日內(nèi)報帳，否則從本人工資中扣回。七、科室領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)嚴(yán)格掌控支出計劃，各項目金額應(yīng)在計劃內(nèi)使用，對各項物資、辦公用品、各種紀(jì)念品、獎品的購買，由總務(wù)倉庫辦理入庫后才能報銷。八、凡學(xué)校職工出差，不報出租車費，留宿費按實際留宿票所開天數(shù)在限額內(nèi)報銷，無填制留宿天數(shù)的按一天計算，超出部分自理，各種標(biāo)準(zhǔn)參照豫財行[1996]第2號文件。九、各科室不得私設(shè)小金庫，亂收費，收入適時上繳財務(wù)，支出憑據(jù)報銷，不得坐支現(xiàn)金。十、接待費必需經(jīng)辦公室辦理，校長審批后方可報銷。財務(wù)報銷制度篇七1、報銷的前提是報銷人必需取得合法有效的報銷單據(jù)（發(fā)票）。⑴、報銷發(fā)票單位名稱需寫全稱“xxx”；⑵、項目部租賃房屋需以單位名義簽協(xié)議、并需對方開據(jù)房屋租賃專用發(fā)票；⑶、原則上跨年度發(fā)票不準(zhǔn)許報銷；⑷、發(fā)票內(nèi)容與報銷單內(nèi)容一致；⑸、實在項目上發(fā)生的費用需填寫對應(yīng)的項目號、項目名稱；⑹、報銷單上需寫明所附單據(jù)數(shù)量；⑺、報銷時需將發(fā)票分類，按報銷類型分行填列報銷單據(jù)，報銷類型重要分為以下幾種：差旅費、業(yè)務(wù)接待費、交通費、通訊費、會議費（報銷時需附會議通知）等。會議費證明材料應(yīng)包含：會議時間、地點、出席人員、內(nèi)容、目的、費用標(biāo)準(zhǔn)、支出憑證等。2、單筆報銷總額超過2000元，需要提前一天通知財務(wù)備款。3、費用報銷基本流程及審批管理：⑴、總經(jīng)理負(fù)責(zé)公司全部貨幣資金等的支出審批。⑵、貨幣資金支出的批準(zhǔn)方式為書面方式。⑶、部門主任依據(jù)公司本制度規(guī)定的費用報銷標(biāo)準(zhǔn)對本部門發(fā)生的費用報銷業(yè)務(wù)真實性審核。⑷、財務(wù)部門對費用報銷憑證的合法性，合規(guī)性、合理性、發(fā)票金額的正確性進行審核。⑸、出納收到報銷單后應(yīng)檢查總經(jīng)理、部門主任、會計簽名是否齊全，對審批手續(xù)齊全的報銷單據(jù)應(yīng)適時予以報銷，對于不符合審批手續(xù)的報銷單出納有權(quán)拒絕報銷或付款。⑹、報銷人要對其所報銷費用內(nèi)容的真實性負(fù)全部責(zé)任，在費用發(fā)生后必需取得合法有效的憑證。4、報銷時間的實在規(guī)定公司財務(wù)部依據(jù)實際情況在每星期二、星期三、星期四集中進行財務(wù)報銷。5、費用報銷單填寫及票據(jù)粘貼要求：⑴、報銷單據(jù)填寫應(yīng)力求乾凈美觀，不得任意涂改；⑵、報銷單封面與封面后的托紙必需大小一致，各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外（票據(jù)過大時應(yīng)按封面大小折疊好）；⑶、各票據(jù)應(yīng)勻稱貼在報銷單封面后的托紙上，整份報銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致；⑷、若報銷票據(jù)面積大小相同或相像（如車票等），需有層次序列張貼；⑸、報銷單據(jù)金額、類型相同的（如車票等），應(yīng)盡量張貼在一塊，并按金額大小排列；⑹、報銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全清晰地批閱到報銷金額；⑺、報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫；⑻、報銷單各項目應(yīng)填寫完整，大小寫金額一致，并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)有效批準(zhǔn)；⑼、有實物的報銷單據(jù)須由驗收人驗收后在發(fā)票后面簽名確認(rèn)，需入庫的實物單據(jù)應(yīng)附入庫單；費用報銷制度篇八第一章總則第一條為了規(guī)范公司財務(wù)會計行為，更好地發(fā)揮財務(wù)監(jiān)督職能，達到強化內(nèi)部財務(wù)管理，加強成本費用掌控，保證資金合理使用的目的，讓各項成本費用開支在預(yù)算范圍內(nèi)做到必需、合理、節(jié)省、有效，使財務(wù)會計工作更好地服務(wù)于公司管理，依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實在情況訂立本方法。第二條本方法適用于公司各部門和全體員工。第三條發(fā)生各類費用、支出事項，應(yīng)當(dāng)適時辦理會計手續(xù)，取得或填制真實、合法、完整的原始憑證，并適時送交財務(wù)部。第二章費用報銷、支出審批人員和審批權(quán)限第四條公司總經(jīng)理為公司各類費用、支出事項的有權(quán)審批人。各部門在預(yù)算范圍內(nèi)的費用、支出事項須由經(jīng)辦人員報總經(jīng)理批準(zhǔn)后才能辦理或執(zhí)行。超過部門預(yù)算范圍內(nèi)的費用、支出，財務(wù)部門有權(quán)拒絕辦理，且超出部份的費用由支費個人自理。第三章費用報銷、支出審批程序第五條經(jīng)濟合同付款審批程序。簽定經(jīng)濟合同的部門應(yīng)依照合同商定的付款方式和付款時限，分月向財務(wù)部報送預(yù)算，并由分管業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人和財務(wù)負(fù)責(zé)人審查，總經(jīng)理批準(zhǔn)后，財務(wù)部布置資金，有計劃分步驟地支出各類經(jīng)濟合同款項。（一）在預(yù)算內(nèi)，依據(jù)合同履行情況，需付款時，由經(jīng)辦人員照實填制“公司合同付款申請書”，并附上與之相關(guān)的合同、驗收等相關(guān)資料，分別送業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人和業(yè)務(wù)主管副總審核，并簽署看法；（二）將業(yè)務(wù)部門和主管副總核準(zhǔn)同意支出的“公司合同付款申請書”送財務(wù)部審核，財務(wù)部應(yīng)對比合同資料審核后簽署同意付款看法，然后將上述文件連同對方出具的本次付款的有效正式發(fā)票一并報總經(jīng)理審批；（三）經(jīng)總經(jīng)理審批后，由財務(wù)部相關(guān)人員填制記帳憑證、出納人員依據(jù)審核無誤的記帳憑證在5個工作日內(nèi)付款。第六條日常費用的報銷審批程序及有關(guān)規(guī)定。各部門按核定的年度預(yù)算分解報月預(yù)算，經(jīng)審核后所發(fā)生的各項費用應(yīng)在預(yù)算內(nèi)掌控使用。一、審批程序（一）部門確認(rèn)——費用報銷時，各部門按規(guī)定的格式粘貼原始憑證并選擇填寫“費用報銷單”或“差旅費報銷單”等，在報銷業(yè)務(wù)接待費時還應(yīng)同時填寫“業(yè)務(wù)接待費說明表”，由部門負(fù)責(zé)人對費用發(fā)生的真實性確認(rèn)簽字后送財務(wù)部；（二）財務(wù)部初審——重點審核在預(yù)算范圍內(nèi)開支的票據(jù)的合法性、有效性和核準(zhǔn)報銷金額的精準(zhǔn)性，并簽字確認(rèn)；（三）公司領(lǐng)導(dǎo)審批——財務(wù)部將初審合格的原始憑證送總經(jīng)理審核批準(zhǔn)；（四）將審核批準(zhǔn)同意報銷的原始憑證送財務(wù)部相關(guān)人員填制記帳憑證后交出納，由出納人員依據(jù)審核無誤的記帳憑證付款。二、有關(guān)規(guī)定（一）費用發(fā)生時，應(yīng)取得合法、有效的原始憑證作為報銷依據(jù)；1、規(guī)定稅務(wù)監(jiān)章的有效發(fā)票的臺頭、時間、摘要等項目要填寫齊全，大小寫要相符，并加蓋財務(wù)專用章或發(fā)票專用章，并注意印制發(fā)票的有效時效。例：針對2023年，取得發(fā)票時的前3年，即發(fā)票右上角編號下分別應(yīng)標(biāo)有稅字（02）或（03）或（04）字樣的，為印制發(fā)票的有效時效。2、規(guī)定稅務(wù)監(jiān)章的定額發(fā)票要同時加蓋使用單位財務(wù)專用章或發(fā)票專用章，白條和無財政監(jiān)章的收據(jù)不作為報銷依據(jù)，否則財務(wù)初審時即剔除。（二）原則上當(dāng)月發(fā)生的費用當(dāng)月在預(yù)算內(nèi)報銷，當(dāng)月未適時報銷或確因客觀情況未適時在當(dāng)月內(nèi)報銷的費用，必需在次月初起的三個工作日內(nèi)完成報銷手續(xù)，否則不納入當(dāng)月預(yù)算處理。（三）員工因公借款且在借款期發(fā)生費用報銷時應(yīng)先沖借款，直至沖完借款為止。（四）日常費用的報賬收單時間：1、除特定時期，每周星期一、星期二和星期四及每月月末的后兩個工作日為報帳收單時間。2、每年1月、7月為財務(wù)中報、年報編制時間，當(dāng)月1日至10日原則上不辦理報帳收單手續(xù)，其他月份的1日至5日為月報編制時間，原則上不辦理報帳收單手續(xù)。第七條工資費用的審批程序。（一）員工工資的發(fā)放時間定于次月8日（遇節(jié)假日提前），各部門負(fù)責(zé)收集當(dāng)月各部門員工“工資變更情況表”、“出勤情況統(tǒng)計表”、“代扣保險費明細表”報送財務(wù)部；（二）財務(wù)部將復(fù)核無誤的工資表送總經(jīng)理審核；（三）依據(jù)核準(zhǔn)發(fā)放的工資額撥款到銀行開設(shè)的工資專戶。第八條員工個人因公借款審批程序（一）借款人填制借款申請單，參照第六條的費用報銷審批程序進行審批；（二）借款申請單送財務(wù)部經(jīng)理復(fù)核。倘若借款人的以前欠款已清償完畢，準(zhǔn)予借款，堅持“前不清，后不借”。（三）財務(wù)部記帳人員記帳，出納人員依據(jù)借款人簽收的記帳憑證和經(jīng)核準(zhǔn)的借款申請單支款；（四）因公出差的借款人，在返回公司后的5日內(nèi)報帳并結(jié)清余款；其他借款人在業(yè)務(wù)完畢后的三日內(nèi)了清借款。第四章實在費用報銷細則第九條業(yè)務(wù)接待費報銷規(guī)定規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)：公司總經(jīng)理業(yè)務(wù)接待費每月不超過8000元，公司副總經(jīng)理業(yè)務(wù)接待費每月不超過3000元，技術(shù)總監(jiān)、部門經(jīng)理業(yè)務(wù)接待費為每月不超過1000元，全部接待費憑票報銷。要求：（一）在預(yù)算范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)應(yīng)酬活動應(yīng)本著節(jié)省、實事求是的原則進行，各部門有列支權(quán)，無任意開支權(quán)。經(jīng)公司審定的各部門業(yè)務(wù)接待費的開支額度按部門歸屬總經(jīng)理統(tǒng)一把握、統(tǒng)一審批。依據(jù)工作需要確需超支的，應(yīng)先報總經(jīng)理批準(zhǔn)，總經(jīng)理超支時應(yīng)先報董事長批準(zhǔn)。（二）各部門正、副經(jīng)理有業(yè)務(wù)接待費使用資格，其他人員一律不得任意發(fā)生業(yè)務(wù)接待費。各部門在發(fā)生業(yè)務(wù)接待事項時須嚴(yán)格按批準(zhǔn)的限額標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，并須事前向總經(jīng)理請示，說明理由，經(jīng)批準(zhǔn)后方可辦理，實在執(zhí)行中以總經(jīng)理在報銷憑證上簽字批準(zhǔn)為準(zhǔn)。（三）在業(yè)務(wù)發(fā)生后一周內(nèi)應(yīng)填寫“業(yè)務(wù)接待費說明表”，注明被請客戶名稱、人數(shù)，事由及應(yīng)酬方式、金額等，并填寫“費用報銷支款單”附上相應(yīng)發(fā)票，依照第六條日常費用報銷程序的要求進行報銷。“業(yè)務(wù)接待費說明表”，統(tǒng)一由財務(wù)部存檔，僅供內(nèi)部審查不對外使用。（四）公司財務(wù)部對各部門的業(yè)務(wù)接待費開支實施適時掌控，并建立預(yù)警制度，對費用的不正常執(zhí)行予以適時警告，對超預(yù)算開支適時予以停止執(zhí)行。財務(wù)部就各部門業(yè)務(wù)接待費開支情形按季度向公司辦公會通報，以形成相互督促，激勵節(jié)省的風(fēng)氣。第十條通訊費報銷規(guī)定公司移動電話費用是公司為從事經(jīng)營管理及業(yè)務(wù)活動中必需實行通訊等手段開展業(yè)務(wù)的職員供給的工作支持。公司各部門享受話費補貼的職員必需經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)確定并報總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可發(fā)放該補貼。（一）在各部門預(yù)算范圍內(nèi)享受公司移動電話費補貼的員工，必需做到平常8：00—23：00開機，節(jié)假日9：00—22：00開機。（二）公司總經(jīng)理：移動電話費每月定額600元（憑票報銷）。（三）公司副總經(jīng)理、技術(shù)總監(jiān)：移動電話費每月定額500元（憑票報銷）。（四）部門經(jīng)理及公司核定的市場及市場服務(wù)保障崗位人員移動電話費每月定額200元（憑票報銷）。（五）公司重要負(fù)責(zé)對外工作聯(lián)系的管理人員移動電話費每月定額100元（憑票報銷）。（六）公司其他職員（不含試用期）：移動電話費每月定額50元（憑票報銷）。（七）凡在公司報銷移動電話費的員工出差，不再報銷異地長話費。出差超過15天者，依據(jù)實際情況經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意并報總經(jīng)理審批同意后可報銷超定額部分。（八）公司各部門確因業(yè)務(wù)需要，致使部份職員移動電話費用超標(biāo)時，由使用人以書面形式仔細說明事由，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)并報總經(jīng)理批準(zhǔn)后，可在該部門當(dāng)月移動電話預(yù)算費用內(nèi)調(diào)劑報銷，但不得超過部門該項預(yù)算總額。第十一條差旅費報銷規(guī)定凡出差須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，差旅